1 января нужно будет изменить ставку ндс в онлайн-чеке

Новый обязательный реквизит в кассовом чеке. Изменение НДС с 18 до 20%. Переход с ФФД 1.0 на ФФД 1.05. Обновление кассы до 1 января 2019

ПодробностиКатегория: Новости Опубликовано: 27 сентября 2018 Просмотров: 1156

Январь 2019 года обещает быть «жарким», так как с 1 января вступают в силу ряд изменений:
— обязательный переход с ФФД 1.0 на ФФД 1.05, более подробно — изменение налоговой ставки с 18 до 20%;

— добавление в чек обязательного реквизита «код товара».

Наша государственная власть не сидит сложа руки, а усиленно работает по внедрению проекта системы маркировки товаров средствами идентификации, которая предусматривает идентификацию каждой единицы товара путем присвоения уникального кода.
6.09.2018 внесен , срок вступления проекта в действие с 1 января 2019 года. Согласно принятому постановлению с 1 января 2019 года, в кассовый чек должен быть добавлен обязательный реквизит «код товара».

Данный реквизит предусмотрен для всех товаров и в нем прописывается:

  • — для товаров, в отношении которых на территории Российской Федерации принято решение о маркировке контрольными (идентификационными) знаками, указывается уникальная последовательность символов, представленная в средстве идентификации, содержащемся в контрольном (идентификационном) знаке данного товара;
  • — для товаров, не указанных выше, указывается код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, к которой относится данный товар.

Со списком товаров, в отношении которых принято решение об обязательной маркировке контрольными идентификационными знаками можно познакомиться в Постановлении Правительства от 28 апреля 2018 г. . Это табачная продукция, духи, одежда, обувь, постельное белье, фотокамеры, шины и покрышки.

Что это значит?

  1. С 1 января ФНС перестанет принимать сведения от ККТ в версии форматов фискальных документов 1.0, данные кассы будут сниматься с учета в налоговом органе в одностороннем . Вот выдержка из данного документа: Территориальным налоговым органам при проведении информационно-разъяснительной кампании требуется учесть в работе и довести до сведения налогоплательщиков информацию о том, что на основании пункта 15 статьи 4.2 Федерального закона N 54-ФЗ экземпляр ККТ, передающий сведения о расчетах в соответствии с версией форматов фискальных документов 1.0, должен быть снят с регистрационного учета 01.01.2019 налоговым органом в одностороннем порядке без заявления пользователя о снятии ККТ с регистрационного учета. Указанный процесс планируется автоматизировать.
    Обращается внимание, что переход пользователей с версии формата фискальных документов 1.0 на более новую версию формата фискальных документов 1.05 осуществляется без замены фискального накопителя и без перерегистрации ККТ в налоговых органах.
  2. С 1 января в чеке должен появиться новый обязательный реквизит. — Для товаров, подлежащих обязательной маркировке это последовательность символов, содержащихся в штрих-коде контрольного идентификационного знака, нанесенного на данный товар. Штрихкод необходимо считать сканером, а кассовая программа передает и записывает эту последовательность штрихкодов в кассовый чек через ОФД.

    — Для товаров, не подлежащих обязательной маркировке, в новом реквизите будет прописываться код ТНВЭД той группы, к которой относится продаваемый товар.

  3. В связи с перечисленными изменениями необходимо будет до 1 января 2019 года обновить кассовую программу и прошивку кассового аппарата, для того чтобы ККТ поддерживала формат ФФД 1.05, в чеке была прописана новая налоговая ставка и реквизит «код товара», который передается в чек через ОФД.
  4. Необходимо проверить свою товароучётную программу на наличие номенклатурных справочников с кодами ТН ВЭД и выгрузкой этой информации на кассы.
  5. Напоминаем, что до 01.02.2021 индивидуальные предприниматели (кроме реализующих подакцизные товары), применяющие ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН могут не указывать в кассовых чеках и БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество.

Наша компания предоставляет услуги по обновлению кассовой программы и прошивке кассового аппарата, чтобы ваша касса соответствовала последним изменениям законодательства.

Мы являемся официальным представителем компании Атол, лидера в области контрольно-кассовой техники онлайн и программного обеспечения.

Мы сможем прошить ваш кассовый аппарат удаленно, от Вас потребуется только небольшая помощь, по предоставленной инструкции.

Заявку на подключение услуги можно оставить здесь.

Источник: https://xn--80affoam1c.xn--p1ai/novosti/209-obnovlenie-kassy.html

Ндс и ффд: как избежать штрафа за неправильный чек в 2019 году

Вместе с повышением НДС, с 1 января 2019 года владельцев кассовой техники ждет и другой «подарок». Каких сюрпризов ждать, за что предпринимателей могут оштрафовать и как этого избежать — лайфхак от экспертов оператора фискальных данных «Платформа ОФД».

В Новый год — с новым НДС

Предпринимателям осталось всего пару месяцев, чтобы подготовить бизнес к переходу на новую ставку НДС.

В связи с изменением налога с 18 до 20%, с 1 января 2019 года владельцам касс необходимо будет пробивать чеки с указанием новой ставки. Отсрочек не будет.

Переходного периода, согласно недавнему разъяснению от ФНС (письмо № ЕД-4-20/19309@ от 03.10.2018), в законе № 303-ФЗ (об изменении налоговой ставки НДС с 2019 года) не предусмотрено.

Иными словами, с первой продажей в 2019 году – касса должна будет выбить чек с верным указанием величины НДС. «Ставка НДС должна быть указана в размере 20% или 20/120, а также расчет соответствующей суммы должен быть произведен по ставке НДС 20% или, соответственно, по расчетной ставке 20/120», — разъясняют эксперты налоговой службы.

Сюрприз некорректного формата

В России сегодня более 2,3 млн. онлайн-касс. Уже на новогодних каникулах ряд владельцев кассовой техники может столкнуться с ситуацией «что-то пошло не так», когда чеки просто не уходят в ФНС, а касса может зависать. Это коснется тех, кто забыл перейти с версии ФФД 1.0 на 1.05 или 1.1.

ФФД – это формат фискальных данных — определенный набор сведений, которые фиксируются при совершении расчета (покупки). Согласно приказу ФНС России от 21.03.2017 №ММВ-7-20/229@, из действующих сегодня трех форматов фискальных данных – 1.0, 1.05, 1.1., в 2019 году будут актуальными лишь два: утрачивает силу ФФД 1.0.

Чем прогрессивнее формат фискальных данных, тем он информативнее, а значит – дает пользователям касс больше возможностей использовать эту информацию для работы с клиентской лояльностью и для других целей развития бизнеса. Например, в ФФД 1.

05 могут отражаться такие реквизиты, как авансовые платежи, агентское вознаграждение, продажи в кредит.

Важно, чтобы ФФД 1.05 с 1 января 2019 года поддерживался как кассовой техникой, так и фискальным накопителем, иначе фискальные данные попросту не смогут должным образом шифроваться и передаваться оператору фискальных данных и далее в налоговую службу.

Без штрафа и упрека

Устаревшие ФФД и НДС могут привести к реальным штрафам. Согласно п.4 ст. 14.

5 КоАП РФ, использование неверной ставки НДС считается «применением контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям», поясняют эксперты налоговой службы.

Таким образом, владельцам и пользователям таких касс грозят предупреждение или административный штраф: на должностных лиц – от 1,5 до 3 тыс руб, на юридических лиц — от 5 до 10 тыс руб.

Однако более серьезным нарушением может стать работа по утратившему актуальность формату фискальных данных 1.0, что чревато остановкой отправки чеков в ОФД и далее в ФНС. Этот случай могут классифицировать по п.2 ст.14.5 КоАП РФ как «неприменение контрольно-кассовой техники». Следовательно, должностные лица рискуют получить штраф не менее 10 тыс руб, юридические лица – не менее 30 тыс руб.

Что делать? Чтобы избежать санкций, нужно обновить «прошивку» кассы и провести необходимые настройки, включая тестирование отправки чеков оператору фискальных данных.

Заявление о перепрошивке ККТ в налоговый орган подавать не надо. Однако следует проверить, поддерживает ли фискальный накопитель в кассовом аппарате формат ФФД 1.05, и при необходимости, заменить его (подавляющее большинство ФН поддерживает ФФД 1.05).

Читайте также:  Заявление о переводе на другую работу. образец 2018 года

У каждого кассового аппарата свои особенности обновления ПО: — «умные» модели (смарт-терминалы) обновляются автоматически, подобно смартфонам. — некоторые аппараты поддерживают настройку с удаленных серверов.

— ряду касс потребуется «ручная» установка прошивки, через флеш-накопитель или другое устройство, включая выезд специалиста.

Для этого нужно обратиться в соответствующий центр техобслуживания, сервисный центр в городе, которые обеспечил поставку и установку ККТ, либо дождаться инструкций и обновления от производителей «умной» кассовой техники.

Нужно понимать, что вместе с изменением прошивки кассовой техники, может потребоваться также апгрейд ПО другого оборудования.

Для справки. По итогам 2017 года, согласно данным ФНС, поступления от НДС принесли в казну 3,1 триллиона рублей, что на 15,5% больше, чем в 2016 году. В 2018 году, по оценкам экспертов, эта сумма будет немного выше.

Источник.

Источник: http://kktspb.ru/news/nds_i_ffd_kak_izbezhat_shtrafa_za_nepravilnyj_chek_v_2019_godu/2018-10-31-3239

Прошивка НДС 20%: обзор обновлений популярных касс

Реформа, связанная с увеличением налога на добавленную стоимость до 20%, приведет к обязательной перепрошивке всех онлайн-касс России. На осень 2018 года их было продано более двух миллионов штук. Как обновить кассу, будет ли прошивка для 20% НДС бесплатной или платной, об этом расскажем в нашей статье

Онлайн-кассы и НДС 20%: как быть предпринимателям

К июлю 2018 года онлайн-кассы должны были установить те предприниматели, которые до этого с кассовой техникой не работали. Только они начали привыкать к новому оборудованию, так российские законотворцы подготовили новый сюрприз.

Госдума приняла, Владимир Путин быстро подписал закон 303-ФЗ о повышении НДС с 18 до 20%.

Для предпринимателей этот факт означает, что надо не только продавать товары по повышенной ставке с 1 января, но и массово изменить настройки в онлайн-кассах. Имеется в виду реквизит чека — ставку НДС.

Федеральный закон о повышении НДС вступит в силу с 1 января 2019 года.В общей сложности обязательному обновлению подлежат 2,2 млн кассовых аппаратов. Это только те аппараты, которые были зарегистрированы в налоговой службе на начало осени 2018 года. Возможно, что к 2019 году их количество еще увеличится.

Предпринимателям необходимо заранее побеспокоится об “апгреде” собственных касс, так как в конце декабря ожидаются большие очереди. Производители уже готовят прошивки, после внедрения которых онлайн-кассы будут писать в графе “НДС” 20% вместо 18%, а также передавать правильные данные оператору фискальных данных и налоговикам.

Прошивать онлайн-кассу для НДС 20%: самостоятельно или с помощью авторизованного сервиса?

Онлайн-кассы бывают разные. Есть автономные кассы по типу калькулятора, которые работают независимо от компьютера. Есть фискальные регистраторы, у которых основная информация содержится в персональном компьютере. Еще есть смарт-терминалы с небольшим экранчиком, гибрид “калькуляторов” и “касс для ПК”.

Каждый из типов касс требует разный подход к прошивке:

  • самостоятельная модернизация “автономок” требует множество операций с кнопками онлайн-кассы,  надо действовать строго по инструкции (поэтому апгрейдить их советуют в центрах техобслуживания);
  • обновление фискальных регистраторов потребует не только обновления самого оборудования (в ЦТО или самостоятельно), но и программы на компьютере;
  • перепрошивка смарт-терминалов возможна только после вскрытия пломбы: без повторного пломбирования гарантия не будет действовать (поэтому надо обратиться в ЦТО — они делают перепрошивку и повторное пломбирование).

Какие могут быть проблемы, связанные с прошивкой?

  • дополнительные траты (на покупку прошивки или же услуг сервиса);
  • очереди в центр технического обслуживания (если он один на город);
  • производитель не успеет вовремя опубликовать обновление.

Рассмотрим, как подготовились к изменениям НДС производители онлайн-касс. А в конце статьи ответим на часто встречающиеся вопросы, связанные с переходом на 20% НДС.

АТОЛ: прошивка НДС 20%

Согласно форуму АТОЛ, несколько дней назад у них вышла новая прошивка v. 10-7629. Она станет доступной с 1 ноября. В задачу прошивки входит с нового года изменение ставки НДС на 20%.

Кроме того, эта же прошивка меняет тип оплаты: “электронный” на “безналичный”.

Также прошивка добавляет реквизиты в чек онлайн-кассы АТОЛ:

  • покупатель;
  • ИНН покупателя;
  • акциз;
  • код страны;
  • декларация;
  • новые значения реквизита “признак предмета расчета”.

Обновление прошивки АТОЛ НДС 20% происходит только через сервисный центр компании-производителя (as.atol.ru).

Функции защищены кодом, функционал платный. Сумма оплаты не называется, она будет рассчитываться региональными менеджерами компании.

ШТРИХ: прошивка НДС 20%

Прошивку для онлайн-касс “Штрих-М”, чтобы они печатали НДС 20% производитель выпустит в ноябре. Известно, что прошивку могут проводить только аккредитованные компанией специалисты.

Также, как и у АТОЛ, она будет платной.

Эвотор: прошивка НДС 20%

Прошивка онлай-кассы «Эвотор» для перехода на НДС 20% делается с помощью сервиса «Эвотор. Маркет». Предпринимателям придется заплатить за приложение 2 тысячи рублей (единая розничная цена для клиента).

За эти деньги они получают обновление в 00.00 часов 1 января НДС 20%, а также обновление версии фискальных документов с 1.00 до 1.05 (при необходимости). В компании отмечают, что нет другой возможности обновить кассы «Эвотор» для расчета НДС 20%.

Кассатка: прошивка НДС 20%

По словам генерального директора компании-производителя касс под брендом “Кассатка” Константина Шитикова, обновление с новой ставкой НДС 20% готово и будет включено за несколько дней до начала нового года. Установка обновления будет произведена автоматически, владельцу онлайн-кассы будет достаточно нажать на кассе кнопку “ОК”.

Viki Print: прошивка НДС 20%

Онлайн-кассы Viki Print (производитель “Дримкас”) придется обновить при помощи специалиста. Обновление для НДС 20 на кассы Viki Print уже готово. В компании советуют обратиться к специалисту. За эту услугу придется заплатить.

Агат 1Ф: прошивка НДС 20%

Прошивка для “Агат 1Ф” (УЭБ Текнолоджи) будет платной, но гендиректор холдинга Виталий Костяков обещает, что обновление обойдется недорого. Модернизировать аппарат можно как  самостоятельно, так и при помощи технических специалистов.

Программа Бизнес.Ру Касса подходит для большинства видов касс и своевременно обеспечит бизнес необходимыми обновлениями.
Решите вашу задачу по переводу онлайн-кассы на НДС 20% с программой Бизнес.Ру Касса >>>>

Вопросы о переходе на НДС 20% онлайн-касс

Как посчитать ставку НДС (18 или 20%), когда оплату за товар получали частями — аванс в 2018, а отгрузка с 2019?

Ставка НДС 20% должна быть применена к товарам, если они отгружены в 2019 году. По словам представителей ФНС (на эту тему 23 октября вышло письмо СД-4-3/20667), необходимо будет аванс рассчитать по ставке 2018 года (признак расчета обозначается как “аванс”). Остальная сумма при отгрузке начисляется по ставке 20%.

Можно ли осуществить перевод касс на НСД 20% на январских праздниках, когда будет мало посетителей в магазинах? Не уверены, что 31 декабря сможем это сделать…

Прошивку надо обновить строго до 1 января, иначе ФНС при обнаружении нарушения выпишет штраф до 10 тысяч рублей. При этом “апгрейдить” аппарат не обязательно 31 декабря. Многие производители уже выпустили прошивки, в которых запрограммировано изменение НДС до 20% 1 января в 00 часов 00 минут.

По какой ставке НДС в 2019 году пробивать ВОЗВРАТ по товарам, проданным в 2018 году (услугам, оказанным в 2018 году)?

Вопрос действительно сложный, многие эксперты ранее расходились во мнениях. Мы считаем правильным ответ ФНС, который налоговики дали в письме №СД-4-3/20667.

Читайте также:  Учет операционной аренды

Там сказано, что при возврате товара необходимо восстанавливать сумму НДС на основании корректировочного счета-фактуры продавца (как указано в пункте 3 статьи 170 Налогового кодекса) вне зависимости от периода отгрузки товаров.

Так, если в графе 7 счета-фактуры стоит налоговая ставка 18%, то в корректировке также устанавливают 18%.

Источник: https://www.business.ru/article/1340-proshivka-nds-20-atol-shrih-m-drimkass-i-drugie-onlayn-kassy-kkk

«Накрутить» НДС. Кто и как будет перенастраивать онлайн-кассы на новую ставку — Торговля на vc.ru

Повышение государством налога на добавленную стоимость (НДС) потребует обновления свыше 2,2 млн кассовых аппаратов, проданных ранее в стране

В реестр ФНС включено 147 единиц онлайн-касс, а на учет в налоговой уже поставлено свыше 2,2 млн ККТ

Только-только мы стали привыкать к так называемой «фискальной реформе» 2017-2019 годов, призванной «обелить» доходы российского бизнеса, как в прошедшем августе «нагрянул» новый сюрприз. Президент страны подписал поправки в Налоговый кодекс РФ, из-за которых компаниям и индивидуальным предпринимателям, перешедшим на контрольно-кассовую технику (ККТ) нового образца (в рамках 54-ФЗ), теперь предстоит еще и массово модернизировать уже приобретенное ими оборудование.

С 1 января 2019 года в России вступит в силу федеральный закон (303-ФЗ), по которому НДС вырастет с 18 до 20%. Именно с этой даты в каждом «пробитом» онлайн-кассой чеке должна быть указана новая ставка НДС.

В общей сложности обязательному апдейту подлежат свыше 2,2 млн кассовых аппаратов — столько ККТ, передающих в режиме реального времени сведения обо всех операциях напрямую в налоговую, зарегистрировано на начало осени в ФНС.

Чтобы этот огромный парк кассовый техники разом стал продавать со ставкой 20%, необходимо обновить прошивку всех устройств. Вот только сделать это может либо производитель ККТ, либо авторизованный сервисный центр.

На сегодняшний день в России насчитывается более 40 производителей онлайн-касс, и модельный ряд выпускаемой ими кассовой техники постоянно пополняется.

Так, по состоянию на 27 августа 2018 года в официальный реестр ФНС за два года «фискальной реформы» включено уже 147 единиц ККТ.

И довольно приличная часть из них — простые, дешевые устройства, прозванные в быту «автономками», состоящие из клавиатуры, экрана и принтера чеков, которые приобретались лишь для соответствия требованиям новой редакции закона «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (54-ФЗ). По большому счету это модернизированный аналог привычных старых «касс-калькуляторов», дополненный фискальным накопителем и модулем связи, способный лишь печатать чеки и передавать данные в ФНС

Как раз обладателям такой техники теперь и придется подсуетиться и раскошелиться. Прошивка «автономок», за редким исключением, обновляется только вручную.

И самостоятельно с этой задачей никак не справиться, придется вызывать технического специалиста. И услуга эта будет, понятно, платной, так как случай не гарантийный. По моим оценкам, обойдется это примерно в 1500 рублей за кассу.

И с этим апдейтом точно будет аншлаг, так как технических специалистов на всех может просто не хватить.

А вот кто в этой ситуации может расслабиться, так это компании и предприниматели, которые изначально не стали экономить на новом оборудовании и приобрели смарт-терминалы, имеющие более обширный функционал, доступный ранее только крупному, состоявшемуся бизнесу.

Помимо непосредственно фискальных функций «умные» онлайн-кассы могут вести, к примеру, автоматизированный учет товаров и остатков, выполнять аналитику продаж, давать выход к различным приложениям, платежным инструментам и т.д. и т.п.

Отличаются они и по возможностям работы с программными обновлениями (касается это и предстоящего НДС-апдейта). Большинство представленных сейчас на рынке моделей «умных» онлайн-касс должны обновиться автоматически.

Один из производителей ККТ, к слову, на днях заявил, что соответствующая прошивка «20 вместо 18» уже готова, и она будет выложена за несколько дней до часа «Х». Для установки обновления достаточно будет нажать на кассовом терминале кнопку «ОК».

Смарт-терминалы НДС-апдейт сделают автоматически

Вместе с тем, стоит напомнить, что ответственность за правильное использование и применение ККТ нового образца все же лежит на владельце кассы, не модернизировавшем ее своевременно. Поначалу инспекторы ФНС вполне могут руководствоваться нормами части 4 статьи 14.

5 КоАП РФ: минимум — «пожурить» (вынести предупреждение), максимум — назначить штраф в размере до 10 000 рублей.

Вполне возможно, если переход на новую ставку задержится из–за производителя или после официального обновления появятся какие-нибудь ошибки, то, скорее всего, налоговики освободят от ответственности пользователей таких КТТ, если те, конечно, примут все меры для скорейшего исправления ситуации.

#налоги #онлайн_кассы #торговля

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/trade/45515-nakrutit-nds-kto-i-kak-budet-perenastraivat-onlayn-kassy-na-novuyu-stavku

Ндс с 1 января 2019 года: новые ставки, расчет

Любое новшество в ставках и расчете налога на добавленную стоимость отражается на деятельности компаний, уплачивающих этот налог. Расскажем, чем грозит принятое решение о повышении НДС с 1 января 2019 года, с какого числа введут НДС 20 и как власти «смягчили» последствия грядущих изменений.

Повышение НДС с 1 января 2019 года

Последняя новость об НДС с 2019 года — подписанный Президентом РФ Владимиром Путиным закон о повышении ставки НДС до 20 процентов. Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ с соответствующими поправками в Налоговый кодекс 3 августа официально опубликован publication.pravo.gov.ru. Документ начинает действовать с 1 января будущего года. Теперь подробно о повышении ставок. 

Повышение общей ставки. Согласно закону № 303-ФЗ, с 2019 года произойдет повышение общей ставки НДС на два пункта — с 18 до 20 процентов.


Когда введут НДС 20 процентов?
Применять новую ставку надо будет к товарам, отгруженным после 1 января 2019 года. Именно с этого числа будет действовать новая ставка 20 процентов.

Повышение расчетной ставки. Расчетная ставка налога вырастет с 15,25 до 16,67 процента. «Расчетным методом» значит: 16,67 = 20/120.

Ставки налога 0% и 10% будут сохранены. А повышение НДС частично компенсировано отменой налога на движимое имущество организаций.

Ставки НДС с 1 января 2019 года

На территории России с 2019 года вводится основная ставка НДС в размере 20 процентов (+2 процента к 2018 году).

Для отдельных товаров (детских, медицинских, продовольственных, периодических образовательных печатных изданий и книжной продукции — полный список приведен в п.2 ст. 164 НК РФ) применяется ставка НДС 10 процентов. Повышать ее после 2018 года не будут. 

Ставка 0 процентов остается прежней.

В таблице ниже смотрите, какие ставки налога действуют в 2019 году.

Ставки НДС с 1 января 2019 года

Ставка Изменение с 01.01.19 Когда применяется
18 % 20%Повышение на 2 процента  При реализации, если операция не входит в перечень облагаемых по льготной/нулевой ставке.
10 % Без изменений При реализации:-продовольственных, медицинских, детских товаров;- периодических печатных изданий; книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой;- услуг по внутренним воздушным перевозкам пассажиров и багажа.
0 % Без изменений При реализации:- товаров на экспорт;- услуг по международной перевозке товаров;- работ (услуг), выполняемых (оказываемых) организациями трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов;Полный перечень приведен в ст. 164 НК РФ.
10/11020/120 Повышение с 15,25 до 16,67 процента При получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);- при расчете суммы НДС, перечисляемой в бюджет налоговым агентом;- при уступке новым кредитором денежных требований, вытекающих из договора реализации товаров (работ, услуг).

Изменение НДС с 1 января 2019 года: чем грозит бизнесу

Впервые в России налог на добавленную стоимость был введен в 1992 году. Тогда действовала ставка  28 процентов, но через год ее снизили до 20 процентов. По этой ставке налог считали до 2004 года, тогда ее понизили на два пункта — до 18 процентов. А теперь принято прямо противоположное решение — повышение до 20 процентов.

Читайте также:  Зарегистрировать ип или остаться самозанятым

Так чем это грозит организациям?С одной стороны, повышение ставки НДС для бизнеса — это увеличение налоговой нагрузки — компании будут больше платить в бюджет. Особенно это коснется тех, у кого высокая добавленная стоимость — соответствующий фонд оплаты труда, амортизационные отчисления, прибыль, проценты по кредитам. Такие компании пострадают в первую очередь.

С другой, повышение налога в конечном итоге отразится на покупателях. Прежде всего на «физиках», приобретающих товары (работы, услуги) для себя, и на малых компаниях-спецрежимниках.Подорожают товары, на которые будет повышен НДС. Однако увеличение ставки на 2 пункта не будет иметь такие негативные последствия, как кажется.

Если бы был сокращен перечень товаров и услуг, освобожденных от уплаты НДС или на которые сейчас распространяется льготная ставка, то тогда можно ожидать более высокого роста цен. Если сравнить повышение на 2 процента с динамкой роста цен и тарифов, то не все так страшно в условиях низкой инфляции.

 Кроме того, приняв закон о повышении НДС, чиновники одновременно зафиксировали тарифы страховых взносов. С 2021 года общий тариф должен был вырасти с 30 до 34 процентов. Однако закон сохраняет ставку страховых взносов в фонды на уровне 30%.

И, наконец, еще одно нововведение с 2019 года — это отмена налога на движимое имущество юридических лиц.

 За движимые активы не нужно будет платить налог: они исключены из объектов налогообложения. Отмена произойдет с 2019 года. Это частично компенсирует повышение НДС, а бухгалтерам станет проще работать. При этом компании на общем режиме смогут соблюсти лимиты и перейти на УСН с 2019 года.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52258-nds-s-1-yanvarya-2019-goda

Новости

В этом выпуске читайте: ВС смотрит на суть: у взаимозависимого продавца оборудование было товаром — налог можно не платить; налоговики тоже платят: когда от инспекции можно потребовать уплаты процентов.

1. Ставка НДС 20% должна быть указана в чеке при первом же расчете в 2019 году

ФНС призывает налогоплательщиков заблаговременно обновить онлайн-кассы. Проект документа с уточненным форматом уже есть. Приказ планируют зарегистрировать в IV квартале текущего года.

После этого надо будет обновить программу. Обратите внимание, новая ставка должна быть указана в чеке или БСО при первом же расчете в 2019 году.

Если вы сейчас получаете предоплату в счет отгрузок в будущем году, то в чеке должна быть действующая ставка.

Письмо ФНС России от 03.10.2018 N ЕД-4-20/19309

2. ФНС планирует обновить форму, по которой сообщают о невозможности подать документы в срок

Налоговики решили изменить структуру уведомления. По проекту оно будет состоять из трех блоков:

  • первый нужно будет заполнять, если требуется продлить срок представления. Например, когда документов слишком много;
  • второй — если документов у налогоплательщика нет. Например, они вообще не составлялись или их передали аудиторам;
  • третий пригодится, если документы уже представлены налоговикам и нужно напомнить им об этом.

Проект приказа ФНС России (публичное обсуждение завершается 14 ноября 2018 года)

3. Практика в пользу страхователя: пособие по больничному с незначительными ошибками ФСС должен зачесть

Суды трех инстанций не согласились с позицией фонда, который отказался зачесть пособия по листкам нетрудоспособности с ошибками. Эти ошибки, как указали суды, были незначительными и устранимыми.

ФСС при проверке не смог выявить, что больничные недостоверные или что они выданы работникам без заболеваний либо без осмотра врачом. Значит, фонд не опроверг то, что страховые случаи наступили. В обоснование позиции суды сослались на мнение Президиума ВАС РФ, которое он высказывал еще в 2012 году.

Кстати, с этим подходом не раз соглашался и Верховный суд. Напомним, что проверить, действителен ли больничный лист, работодатель может на сайте ФСС.

Постановление АС Поволжского округа от 27.08.2018 по делу N А12-49345/2017

4. Налоговики приняли новую форму 3-НДФЛ

Новый бланк стал значительно меньше: всего 13 листов вместо 20. Налоговики перераспределили сведения, которые нужно вносить в декларацию, удалили некоторые строки. Например, доходы от предпринимательской деятельности теперь нужно будет показывать не на листе В, а в приложении 3. Там не будет отдельной строки для указания выплат по трудовым договорам.

Не нужно будет показывать и сумму начисленных авансовых платежей. А вот строка для фактически уплаченных авансов останется. Кроме того, в этом же приложении нужно будет рассчитать и профессиональные вычеты. В действующей форме для этого есть отдельный лист Ж. Не обошлось и без технических изменений, таких как новые штрихкоды и нумерация строк.

Предприниматели на общем режиме должны будут впервые отчитаться по новой форме за 2018 год.

Приказ ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@

5. ВС смотрит на суть: у взаимозависимого продавца оборудование было товаром — налог можно не платить

Компания купила оборудование у взаимозависимого лица. Но продавец не мог использовать оборудование по назначению, для него оно было только товаром. В такой ситуации Верховный суд разрешил не платить налог на имущество организаций по этому оборудованию.

Интересно обоснование позиции ВС РФ, ведь нижестоящие суды поддержали инспекцию, сославшись на прямое указание нормы НК РФ. Верховный же суд решил подойти с точки зрения целей законодателя.

Так, из Основных направлений налоговой политики РФ на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов ВС РФ сделал вывод: условие для освобождения от налога было введено, чтобы под льготу не подпадало старое оборудование, вновь принятое на учет.

Взаимозависимость не может создавать более тяжелого режима налогообложения у компаний. Однако в рассматриваемой ситуации получается, что, приобретая товар у взаимозависимого продавца, компания должна платить налог, а если бы купила такое же оборудование у кого-то другого, у нее было бы освобождение.

По мнению ВС РФ, это дискриминация. Следует обратить внимание, что сейчас в КС РФ поданы жалобы налогоплательщиков по вопросам применения все той же льготы по движимому имуществу. Об этом вскользь упоминает ВС РФ. Как только Конституционный суд выскажет какое-то мнение по данному вопросу, мы обязательно сообщим.

Определение ВС РФ от 16.10.2018 N 310-КГ18-8658

6. Налоговики тоже платят: когда от инспекции можно потребовать уплаты процентов

Налоговым законодательством предусмотрен ряд случаев, когда инспекция обязана начислить и уплатить налогоплательщику проценты. Однако, как показывает судебная практика, инспектора не спешат отдавать деньги из бюджета.

Жалобы в вышестоящие налоговые органы не дают результата, и за справедливым решением налогоплательщики идут в суд. А там порой удается взыскать с инспекции большие суммы.

Например, компании из Санкт-Петербурга удалось добиться уплаты процентов почти на 33 млн руб.

Мы обобщили нормы законодательства и судебную практику и выяснили, при каких нарушениях со стороны налоговиков можно потребовать компенсацию. Так, они должны выплатить проценты, когда нарушения связаны:

  • с приостановкой операций по счету;
  • возвратом излишне уплаченного налога;
  • возвратом излишне взысканного налога;
  • направлением уведомления о симметричных корректировках по контролируемым сделкам;
  • возвратом НДС после камералки декларации, в которой сумма заявлена к возмещению;
  • возвратом НДС при возмещении налога в заявительном порядке;
  • возмещением акциза.

Обзор: «Налоговики тоже платят: когда от инспекции можно потребовать уплаты процентов» 

Источник: https://compaslidera.ru/news/stavka-nds-20-dolzhna-byt-ukazana-v-cheke-pri-pervom-zhe-raschete-v-2019-godu.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector