Проверка росфинмониторинга. как проходит. результаты.

Проверки Росфинмониторинга: 3 способа не привлекать к себе внимание

Роман Терехин, Партнер юридической компании «Налоговик», Москва

В этой статье вы узнаете

Вы знаете, что налоговики при проверке могут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте? Поэтому очень важно проверять тех, с кем Вы работаете. Сегодня Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное — перечень выявленных нарушений!

Узнать подробнее >>

Какие сделки вашей компании могут стать поводом для проверки Росфинмониторинга
Как предотвратить проверки Росфинмониторинга

Владельцы ряда бизнесов обязаны предоставлять информацию в Росфинмониторинг о подозрительных сделках своих клиентов.

В перечень информаторов включены ломбарды, агентства по недвижимости, страховые и лизинговые компании, негосударственные пенсионные фонды, нотариусы и адвокаты, банки, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.

Если они не заявят о сомнительных операциях, могут навлечь на себя проверки Росфинмониторинга и получить штраф на сумму от 50 тыс. до 400 тыс. руб. Наказать могут и лично Генерального Директора: штраф составит от 10 тыс. до 50 тыс. руб. (ст. 15.27 КоАП РФ).

Поводов же для предоставления информации в Росфинмониторинг о деятельности Вашей компании теперь стало значительно больше. Еще с лета 2013 года список критериев необычных сделок расширен до 100 пунктов). Однако узнать о подозрительных операциях контролеры могут и другим путем.

Перечисленные выше организации обязаны придерживаться ряда правил, например, должны утверждать порядок внутреннего контроля за операциями с денежными средствами. Следить за соблюдением правил обязан Росфинмониторинг.

Соответственно, в ходе проверки сотрудники ведомства могут выявить сделку, о которой компания должна была сообщить, но не сделала этого по каким-либо причинам. В результате ее накажут, а сведения о сомнительной операции направят в ФНС.

Далее налоговики начнут изучать все компании, которые участвовали в сделке, и не исключено, что результатом их деятельности станет проверка Вашего предприятия.

Чтобы избежать недоразумений, советую Вам обратить внимание на критерии, которые вызывают у контролеров наибольшие подозрения и могут привести к проверкам Росфинмониторинга. По таким сделкам следует заранее собирать доказательства.

Налоговая проверка: камеральная, выездная. Причины налоговых проверок

Как предотвратить проверки Росфинмониторинга

Вариант 1. Запутанный характер операции, отсутствие экономического смысла или цели. Если в сделке фигурирует несколько компаний, по ней заключено много соглашений, то велика вероятность, что она вызовет подозрения. Контроль Росфинмониторинга считает, что за всем этим стоит лишь желание уменьшить налоги или легализовать незаконные доходы.

Чтобы Вас не могли обвинить в запутанном характере сделки, нужно подготовить доказательства, что подобная операция, несмотря на всю ее специфичность и сложность, необходима для исполнения обязательств по договору и обычна для Вашей сферы бизнеса (можно представить исследование деятельности конкурентов).

Источник: https://www.gd.ru/articles/3927-proverki-rosfinmonitoringa

Проверка Росфинмониторинга, какие операции банки сообщают в росфинмониторинг

Финмониторинг представляет собой проверку компаний государственными органами. Предметом мониторинга является экономическая деятельность: финансовые потоки, осуществление той или иной операции.

Цель проверки – предупреждение отмывания доходов, полученных незаконным путем. Мониторинг также помогает пресечь финансирование террористических группировок.

Проверками занимается соответствующая структура – Росфинмониторинг.

Функции Росфинмониторинга

На Росфинмониторинг возложены эти функции:

Контроль соблюдения нормативных актов, касающихся противодействия отмыванию средств.
Наложение ответственности в случае обнаружения нарушения законов.
Сбор и обработка информации, касающейся операций, подлежащих контролю.
Обнаружение противоправных операций.
Учет фирм, в отношении которых не действуют надзорные структуры.
Формирование мер по предотвращению правонарушений.
Обмен сведениями с международными структурами в случае необходимости.
Направление сведений о правонарушениях в правоохранительные органы.
Формирование единой информационной базы.
Обеспечение конфиденциальности сведений.

Также Росфинмониторинг в некоторых случаях может осуществлять прочие функции.

Полномочия

Росфинмониторинг наделен следующими полномочиями:

Пресечение противоправной деятельности ЮЛ и ИП.
Внесение предложений касательно мер ответственности, применяемых по отношению к компании.
Отправка запросов в фирму касательно предоставления документов.
Приглашение сторонних сотрудников для осуществления исследований и экспертиз.
Формирование комиссий по мониторингу.
Осуществление расследований.

Также Росфинмониторинг обладает другими правами, которые оговорены в нормативных актах РФ.

В отношении кого осуществляется финмониторинг

Как правило, мониторинг проводится в отношении компаний, осуществляющих операции с денежными средствами и материальными объектами. В частности, это могут быть следующие ЮЛ:

Кредитные структуры.
Участники рынка ценных бумаг.
Страховые фирмы.
Представители почты.
Ломбарды.
Фирмы, занимающиеся скупкой и продажей драгметаллов.
Букмекерские конторы, фирмы, создающие лотереи.
Управляющие офисы инвестиционных фондов.
Посреднические компании, специализирующиеся на купле-продаже недвижимости.
Фирмы, принимающие платежи.
Микрофинансовые структуры.
Частные пенсионные фонды.

Мониторинг осуществляется и в отношении ИП. В частности, проверяться могут страховые брокеры, посредники, специализирующиеся на купле-продаже недвижимости. Мониторингу подлежат ИП, занимающиеся скупкой и реализацией драгметаллов. Проверка осуществляется в отношении нотариусов, юристов, занимающихся следующей деятельностью:

Сделки с недвижимостью.
Управление деньгами или ценными бумагами, счетами в банке.
Привлечение финансов для создания фирмы.
Формирование фирм и обеспечение их работы.

Мониторинг в отношении этих лиц осуществляется на основании ФЗ №115 от 7 августа 2001 года.

Основания для осуществления мониторинга

Рассмотрим поводы для назначения проверки Росфинмониторингом:

Неправомерный отказ в предоставлении документов.
Чрезмерное внимание, направленное на обеспечение конфиденциальности операций.
Игнорирование выгодных условий приобретения услуг.
Нестандартно высокая комиссия за услуги.
Значительное изменение схемы сделки прямо перед ее совершением.
Отсутствие сведений о компании в официальных справочниках.
Перечисление денег по сделке на счет, отличающийся от счета, оговоренного в соглашении.
Значительное отклонение от рыночных показателей стоимости сделки.
Частое осуществление расчетов наличными.
Оплата неустойки в размере больше 10% от суммы соглашения.
Условия соглашения противоречат целям работы фирмы, которые указаны в учредительной документации.
Оформление займа от нерезидента.
Усложненные, относительно ситуации на рынке, схемы расчетов.
Работа с контрагентом, зарегистрированным менее 3 месяцев назад.
Перевод средств нерезидентам за консультацию или маркетинговые услуги.

Часто рассмотренные признаки свидетельствуют о легализации средств, полученных незаконным путем.

Процесс проведения финмониторинга

Основание для осуществления мониторинга – приказ, в котором есть подпись руководителя Росфинмониторинга. Проводить проверку может только лицо, данные которого содержатся в приказе. Специалист также должен предъявить служебное удостоверение. Росфинмониторинг осуществляет два типа проверок:

Камеральные. Проводятся по месту расположения Росфинмониторинга.
Выездные. Осуществляются по месту нахождения компании.

После мониторинга нужно составить акт. Оформляется он в двух экземплярах. На документе ставится подпись лица, осуществляющего проверку. Бумагу нужно вручить руководителю фирмы в течение 3 дней после завершения мониторинга. Акт можно направить почтой или вручить лично.

ВАЖНО! Ранее число проводимых проверок было ограничено. Мониторинг можно было осуществлять раз в год. Однако сейчас эта норма отменена, то есть проверки могут выполняться несколько раз в год.

Какие операции проверяет Росфинмониторинг

Государственные структуры осуществляют проверку следующих операций:

Операции на сумму свыше 600 000 рублей. Если расчеты производятся в иностранной валюте, во внимание принимается эквивалент этой суммы.
Операции, в ходе которых проводились расчеты наличными, если эти расчеты не были оправданы особенностями хозяйственной деятельности.
Использование имущества на основании соглашения о лизинге.
Перевод средств клиенту фирмами, не осуществляющими кредитную деятельность.
Сделка с недвижимостью на сумму, превышающую 3 000 000 000 рублей.

Проверяться могут все операции, которые прописаны в Законе о легализации.

Ответственность за выявленные правонарушения

Если в ходе мониторинга будет обнаружено отмывание доходов, возможна уголовная ответственность. Сделки с операциями со средствами, добытыми незаконным путем, предполагают наложение штрафа в размере до 120 тысяч рублей.

Штраф также может вычитаться из дохода или зарплаты виновного лица. Взимается он на протяжении года на основании части 1 статьи 174 УК РФ.

При противоправных деяниях в крупных размерах могут последовать следующие наказания:

Штраф в объеме до 200 тысяч рублей.
Штраф в размере зарплаты или прочего дохода виновного лица, взимаемый на протяжении 1-2 года.
Принудительный труд на протяжении до 2 лет.
Лишение свободы до 2 лет плюс штраф до 50 тысяч рублей.

Степень ответственности определяется в зависимости от масштабов противоправного деяния.

Можно ли отменить штраф, назначенный Росфинмониторингом?

Штраф может быть наложен ошибочно. К примеру, компания забыла направить информацию о сделке в Росфинмониторинг. Если назначен штраф, нужно обратиться в суд.

Для суда нужно обязательно подготовить аргументы в защиту своей позиции. К примеру, аргументом может быть незначительность правонарушения, совершение его впервые.

Для подготовки аргументов имеет смысл изучить судебную практику и проанализировать, в отношении каких дел выносится положительный вердикт.

Источник: https://vashyuriskonsult.ru/byx10/proverka-rosfinmonitoringa-kakie-operacii-banki-soobshhayut-v-rosfinmonitoring/

5 основных причин штрафов Росфинмониторинга | Школа Развития Бизнеса

Здравствуйте, Коллеги!

Мы длительное время собирали статистические данные по прохождению проверок Росфинмониторинга субъектjd статьи 5 №115-ФЗ и сегодня хотели бы поделиться с Вами накопленными знаниями для успешной проверки.

Существует много причин штрафных санкций, мы хотим Вам рассказать об основных и наиболее распространенных:

Первая причина

43% случаев — неправильно поданные или не поданные сведения о сделке в Росфинмониторинг

Как бы ни казался этот пункт не самым страшным, но штрафы за него получают организации наиболее часто.

забыли зафиксировать сделку на сумму свыше 600 тыс?
не успели подать информацию в установленный срок?
или же просто не знали требования ФЗ?

К сожалению, это не только самая частая причина, но и за нее предусмотрен самый крупный размер штрафа до 400 тысяч рублей согласто п2 статьи 15.27 КоАП РФ

Вторая причина

22,4% случаев — отсутствие или несоответствие правил внутреннего контроля действующему Законодательству Типовой штраф — от 50 тыс рублей по п.1 статьи 15.27 КоАП РФ

Коллеги, напоминаем Вам, что правила внутреннего контроля и их содержание регламентируются №667 постановлением правительства.

Также забываются фактор того, что если правила созданы, то обновлять их не нужно. Это и есть самое частое заблуждение, потому как:

Правила необходимо обновлять по мере изменений в законодательстве ПОД/ФТ
При смене специального должностного лица
При изменении фактического или юридического адреса.

На данный момент правила не нужно согласовывать в Росфинмониторинге, достаточно их принять и хранить у себя в организации!

Заказать проверку или разработку Вы можете просто ответив на это письмо.

Третья причина

20,6% случаев — непрохождение инструктажа ПОД/ФТ или отсутствие свидетельства установленного образца в организации. Типовой штраф до 200 тысяч рублей по п1 ст 15.27 КоАП РФ

Регламент целевого инструктажа закреплен в приказе №203 Росфинмониторинга

Кому необходимо проходить обучение?:

Руководитель организации
Руководитель филиала организации
Заместитель руководителя организации (филиала)
Специальное должностное лицо организации (филиала)
Главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала)
Руководитель юридического подразделения организации (филиала) либо юрист организации (при наличии)
Сотрудники службы внутреннего контроля организации (филиала), при наличии
Иные сотрудники организации (филиала) по усмотрению руководителя организации и с учетом особенностей деятельности организации (филиала) и ее клиентов

Частый вопрос еще, кто и когда?

Как Вы знаете, существует 4 вида инструктажей:

Целевой инструктаж
Повышение уровня знаний
Вводный
Дополнительный

Каждый из них подтверждается свидетельством установленного образца (проводится организациями аккредитованными Росфинмониторингом).

Целевой инструктаж проходят должности по 203 приказу Росфинмониторинга не позднее года после вступления в должностные обязанности в компании.

Например, в компании сменился бухгалтер, то есть у Вас есть отсечка времени в год, пока нужно успеть его обучить.

Повышение уровня знаний — через 3 года после прохождение целевого инструктажа.

Вводный и дополнительный проводятся внутри компании, причем вводный при вступлении сотрудника в должность,дополнительный при изменении законодательства и т.д.

Сотрудников обучает Ваше специальное должностное лицо в компании и вносит записи о проведении вводных и дополнительных инструктажей в журнале учета.

Четвертая причина

9%. Компания не встала на учет в Росфинмониторинге или же не открывает двери компании при уже назначенно проверке

Если по первой части — все просто, нужно заполнить форму 2-КПУ и направить в территориальное управление Росфинмониторинга, то со второй частью бывают парадоксы. В компании назначена проверка, приходят проверяющие и двери закрыты и….

….и автоматически назначается штраф 400 тыс рублей.

Резюме сказанному, не бойтесь проверки, а просто к ней подготовьтесь. Закрытые двери не спасают от штрафов.

Пятая причина

3,7% случаев — несоответствие специального должностного лица требованиям постановления правительства № 715 1,3% — другие причины штрафов

Появились вопросы и желание удостовериться в том, что у Вашей компании не будет проблем с Росфинмониторингом?

Звоните,и наши специалисты ответят Вам на все вопросы и в качестве бонуса мы проверим Ваши правила внутреннего контроля БЕСПЛАТНО

С уважением, Grand School

Источник: https://grandschool.net/knowledgebase/article/26

Отчет в росфинмониторинг как отправить

Традиционно многие субъекты ПОД/ФТ приурочивают к окончанию месяца проведение проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (часто именуется в разговоре как «проверка раз в три месяца» или «квартальная» проверка).

Рекомендуем провести соответствующую проверку, если с даты проведения предыдущей проверки прошло более двух месяцев. По факту проведения каждой «квартальной» проверки составляется Акт проверки. Рекомендуемая Форма акта предусмотрена в приложении к разработанным нами ПВК по ПОД/ФТ.

О результатах проведения проверки следует уведомить уполномоченный орган, направив ФЭC по форме 04.

Для тех, кто еще не отправлял ФЭС в этом году, напоминаем, что нумерация отчетов с нового года начинается заново (обнуляется). Это является одной из типовых ошибок при отправке отчетности.

Вопрос-Ответ

Читайте, что делать, если забыли «обнулить» нумерацию ФЭС…

Кстати, мы обновили нашу старую публикацию о типовых ошибках в отчетности. И, хотя данный материал предназначен в первую очередь для НФО, кое-что полезное смогут почерпнуть для себя все субъекты ПОД/ФТ.

Также обращаем Ваше внимание, что в случае невыявления по итогам проверки среди Ваших клиентов фигурантов Перечня или Решений МВК, поля ФЭС 04 заполняются нулями (кроме полей о датах проверок и количестве клиентов).

При подсчете количества клиентов предлагаем руководствоваться следующими правилами: считаются для целей «квартальной» проверки все клиенты, которые были на обслуживании в проверяемом периоде хотя бы один день (т.е. включая тех, кто на дату проверки уже не является клиентом, и тех, кто «перешел» в проверяемый период из предшествующего периода).

Источник: https://dogma58.com/ob-otchetnosti-v-rosfinmonitoring/

Отчётность Ломбарда в Росфинмониторинге

В целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства путем государством устанавливается механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В рамках данного механизма федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливается особый контроль над организациями, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом. В частности к таким организациям относятся ломбарды.

Ломбарды, как организации осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны сдавать отчетность в Росфинмониторинг.

Действующим законодательством предусмотрены следующие виды отчетности ломбардов в Росфинмониторинг:

а) ежеквартальный отчет о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

б) разовые отчеты об операциях, подлежащих обязательному контролю, по срокам, установленным законодательством в зависимости от вида операции.

Компания «Консалт-групп» оказывает юридические и бухгалтерские услуги для ломбардов, включая сдачу любых видов отчетности ломбардов в налоговые органы, Центральный Банк России и Росфинмониторинг

Ежеквартальный отчет ломбарда в Росфинмониторинг

Обязанность предоставлять ежеквартальный отчет в Росфинмониторинг установлена для ломбардов статьей 7 п.1. пп. 7 закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В соответствии с данной статьей закона ломбарды не реже одного раза в 3 месяца обязаны осуществлять проверку своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки Росфинмониторинг в порядке, установленном Центральным банком РФ по согласованию с Росфинмониторингом.

Отчет предоставляется в Росфинмониторинг в виде формализованных электронных сообщений через личный кабинет на портале уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по каналам связи, определяемым и используемым уполномоченным органом для передачи информации, для чего необходима электронно-цифровая подпись.

Данный отчет сдавать необходимо, даже если деятельность не ведется, и нет клиентов.

Информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества направляется ломбардом в Росфинмониторинг не позднее 3 рабочих дней после дня окончания проведения такой проверки.

Разовые отчеты ломбарда в Росфинмониторинг

Помимо ежеквартального отчета в Росфинмониторинг ломбарды представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу следующую информацию:

об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю — не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем совершения соответствующей операции;
об операциях, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма — не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем выявления соответствующей операции;
о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц — незамедлительно в день применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организации и физического лица;
об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7 закона — незамедлительно в день применения мер по приостановлению;
о случаях отказа по основаниям, указанным в статье 7 Федерального закона, от выполнения распоряжения клиента о совершении операции — в срок не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий.

Для исполнения данной обязанности ломбардами организуется внутренний контроль по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю в рамках которого разрабатываются правила внутреннего контроля и назначаются лица, ответственные за их исполнение, а также производится идентификация клиентов в определенных законом случаях.

Данная информация предоставляется ломбардами также в электронной форме через личный кабинет на портале уполномоченного органа в Интернете и заверяется электронно-цифровой подписью.

Ответственность за непредоставления отчетности ломбарда в Росфинмониторинг

В случае непредоставления ежеквартального отчета или разового отчета в Росфинмониторинг к ломбарду могут быть применены меры административной ответственности в соответствии со ст. 15.

27 КоАП, которая предусматривает штрафы для организаций от 50 000 рублей до 1 000 000 рублей, а для должностных лиц – от 10 000 рублей до 50 000 рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Источник: http://zmakemoney.com/otchet-v-rosfinmonitoring-kak-otpravit.html

Проверка Росфинмониторинга

Компания «ЛАВАР» оказывает юридические услуги при проверке Росфинмониторинга в Симферополе и Крыму.

Федеральная служба по финансовому мониторингу (далее Росфинмониторинг) — это федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и координировать деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти. Руководство деятельностью Росфинмониторинга осуществляет Правительство РФ.

Часто случается, что при осуществление крупных сделок, организациями вовремя не предоставляется отчетность в государственные органы, в такие как Федеральная служба по финансовому контролю. Такие казусы сплошь и рядом происходят от незнания, что в свою очередь не освобождает от ответственности (ст. 15.27 КоАП РФ).

Первое, что нужно сделать, это понять попадаете ли Вы как организация или ИП под надзор данной службе. Постановке на учет в Росфинмониторинг подлежат следующие организации и индивидуальные предприниматели, в том числе:

лизинговые компании;
операторы по приему платежей;
организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
ломбарды;
коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
тотализаторы, букмекерские конторы;
ИП (страховые брокеры, скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и индивидуальных предпринимателей, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества).

Сотрудники Росфинмониторинга осуществляют проверку организаций:

на факт постановки на учет в межрегиональный орган Федеральной службы по финансовому мониторингу,
а также на наличие в организации так называемых «Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», согласованных с Росфинмониторингом.

Все организации, указанные в п. 5 Закона о противодействии должны предоставлять информацию о совершаемых сделках в обществе. К тому же, информация о совершаемых операциях должна предоставляться не в произвольной форме, а по строго установленным образцам. Так с 21 марта 2010 г. вступил в силу Приказ от 05.10.2009 г.

N 245 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Инструкция).

Согласно приказу с 21 марта 2010 года организации обязаны направлять информацию в Росфинмониторинг в соответствии с новой Инструкцией. Новизна Инструкции состоит в изменении формы представления информации: в виде электронного формализованного сообщения.

Те компании, которые представляли сведения на бумажных носителях, должны будут перейти на электронный вариант.

Из-за отсутствия у руководства юридического лица сведений о законодательстве в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, устанавливающего к организации требования по ее постановке на учет в Росфинмониторинг, разработке и согласованию Правил внутреннего контроля, проверяемая организация может быть привлечена к административной ответственности.

Порядок постановки на учет определен Правительством Российской Федерации от 27.01.2014 № 58.

Постановка на учет осуществляется в течение 30 календарных дней после регистрации юридического лица или ИП, но не позднее рабочего дня предшествующего дню заключения первого договора об оказании соответствующих услуг.Для регистрации следует предоставить карту постановки на учет в территориальный орган по форме 2-КПУ.

Также обязательны следующие действия:

Источник: https://la-var.com/proverki-predpriyatij/proverka-rosfinmonitoringa

Росфинмониторинг проверка физ лиц

Однако сейчас эта норма отменена, то есть проверки могут выполняться несколько раз в год. Какие операции проверяет Росфинмониторинг Государственные структуры осуществляют проверку следующих операций:

Операции на сумму свыше 600 000 рублей. Если расчеты производятся в иностранной валюте, во внимание принимается эквивалент этой суммы.
Операции, в ходе которых проводились расчеты наличными, если эти расчеты не были оправданы особенностями хозяйственной деятельности.
Использование имущества на основании соглашения о лизинге.
Перевод средств клиенту фирмами, не осуществляющими кредитную деятельность.
Сделка с недвижимостью на сумму, превышающую 3 000 000 000 рублей.

Проверяться могут все операции, которые прописаны в Законе о легализации.

Росфинмониторинг — проверка физ лиц

ВниманиеАдминистративный регламент устанавливает порядок, состав, последовательность и сроки выполнения административных процедур (действий) Росфинмониторинга и его территориальными органами при проведении проверок организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, в отношении которых Росфинмониторинг и его территориальные органы осуществляют контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и при привлечении лиц, виновных в нарушении данного законодательства, к административной ответственности (п. 1 Административного регламента). Полномочия Росфинмониторинга Росфинмониторинг в целях реализации своих полномочий имеет право: 1.

Бухгалтерские и юридические услуги

Федеральным законом N 115-ФЗ;

соблюдение порядка документального фиксирования и представления в Росфинмониторинг сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ;
соблюдение требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом;
соблюдение порядка хранения документов и информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных Федеральным законом;
соблюдение конфиденциального характера информации, полученной в результате реализации правил внутреннего контроля.

Читайте также: Оплата гпд в школе

Выездная проверка осуществляется комиссией, возглавляемой руководителем проверки, который указывается в приказе о проведении проверки.

Что проверяет росфинмониторинг? и за что штрафует

Поводов же для предоставления информации в Росфинмониторинг о деятельности Вашей компании теперь стало значительно больше. Еще с лета 2013 года список критериев необычных сделок расширен до 100 пунктов).

Однако узнать о подозрительных операциях контролеры могут и другим путем.

Перечисленные выше организации обязаны придерживаться ряда правил, например, должны утверждать порядок внутреннего контроля за операциями с денежными средствами.

В результате ее накажут, а сведения о сомнительной операции направят в ФНС. Далее налоговики начнут изучать все компании, которые участвовали в сделке, и не исключено, что результатом их деятельности станет проверка Вашего предприятия.

Проверка физлица в росфинмониторинге

В случае если по требованию документы (копии документов) и информация не могут быть предоставлены в установленный срок либо отсутствуют, руководитель организации или уполномоченный представитель организации должен до истечения такого срока предоставить руководителю проверки письменное мотивированное объяснение о причинах неисполнения требования. При необходимости должностные лица, уполномоченные на проведение проверки, запрашивают и получают как устные, так и письменные пояснения от сотрудников организации.

▐тхышёэ√х ╚чтхёєш

Ответственность за выявленные правонарушения Если в ходе мониторинга будет обнаружено отмывание доходов, возможна уголовная ответственность. Сделки с операциями со средствами, добытыми незаконным путем, предполагают наложение штрафа в размере до 120 тысяч рублей.

Штраф также может вычитаться из дохода или зарплаты виновного лица. Взимается он на протяжении года на основании части 1 статьи 174 УК РФ. При противоправных деяниях в крупных размерах могут последовать следующие наказания:

Штраф в объеме до 200 тысяч рублей.
Штраф в размере зарплаты или прочего дохода виновного лица, взимаемый на протяжении 1-2 года.
Принудительный труд на протяжении до 2 лет.
Лишение свободы до 2 лет плюс штраф до 50 тысяч рублей.

Степень ответственности определяется в зависимости от масштабов противоправного деяния.

Проверки росфинмониторинга

Порядок проведения проверки Росфинмониторингом в отношении индивидуальных предпринимателей не утвержден. Вместе с тем, представляется, что в отношении индивидуальных предпринимателей допустимо применение правил проведения проверки юридических лиц.

Проведение проверки Росфинмонитрингом Основанием для начала исполнения должностными лицами Росфинмониторинга (территориального органа) данной административной процедуры является приказ о проведении проверки.

Приказ подписывается руководителем Росфинмониторинга (заместителем руководителя в соответствии с распределением обязанностей), руководителем территориального органа (заместителем руководителя в соответствии с распределением обязанностей), заверяется печатью Росфинмониторинга (территориального органа) с изображением Государственного герба Российской Федерации.

Особенности проверок росфинмониторинга

Проверка начинается с того, что руководитель проверки знакомит руководителя организации или уполномоченного представителя организации с приказом о проведении проверки. Приказ о проведении выездной проверки предъявляется одновременно со служебными удостоверениями членов комиссии.

По желанию организации может быть предоставлена копия приказа о проведении выездной проверки. После ознакомления с приказом о проведении проверки руководителю организации или уполномоченному представителю организации вручается требование о предоставлении документов и информации (далее — требование).

Требование подготавливается в двух экземплярах и подписывается руководителем проверки. Один экземпляр вручается руководителю организации или уполномоченному представителю организации.

Росфинмониторинг

наименование органа — Росфинмониторинг (его территориальный орган);
цель и правовые основания проведения проверки;
наименование организации (ее филиала), в которой проводится проверка, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), место нахождения организации и (или) место фактического осуществления деятельности организации (филиала);
период деятельности организации (филиала), подлежащий проверке;
фамилия, имя, отчество и должность лица (лиц), уполномоченного(ых) на проведение проверки;
дату начала и дату окончания проверки.

Предметом проверки является соблюдение организацией и ее должностными лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Ц ╘хнфхнЁры№нэ√щ чрнъюэ ╣115-╘╟) юЁнурнэшнчрнЎшш, юёєн∙хнёЄтны н■н∙шх юяхнЁрнЎшш ё фхнэхнцнэ√ньш ёЁхфнёЄтрньш шыш шэ√ь шьєн∙хнёЄтюь, ш шэнфшнтшнфєнры№нэ√х яЁхфняЁшнэшньрнЄхныш (фрныхх Ц юЁнурнэшнчрнЎшш (╚╧)) юс нчрнэ√ эх Ёхнцх ўхь юфшэ Ёрч т ЄЁш ьхнё нЎр яЁюнтхнЁ Є№ эрнышнўшх ёЁхнфш ётюншї ъышнхэнЄют юЁнурнэшнчрнЎшщ ш Їшнчшнўхнёъшї ышЎ, т юЄнэюн°хнэшш ъюнЄюнЁ√ї яЁшньхнэхнэ√ ышнсю фюынцнэ√ яЁшньхнэ Є№нё ьхнЁ√ яю чрньюнЁрнцшнтрнэш■ (сныюнъшнЁюнтрнэш■) фхнэхнцнэ√ї ёЁхфёЄт шыш шэюную шьєн∙хнёЄтр (фрныхх Ц яЁюнтхЁнър), ш шэнЇюЁньшнЁюнтрЄ№ ю Ёхнчєы№нЄрнЄрї Єрнъющ яЁюнтхЁнъш єяюынэюньюнўхэнэ√щ юЁнурэ т яюнЁ фнъх, єёЄрнэюнтныхэнэюь ╧ЁрнтшнЄхы№нёЄтюь ╨юёнёшщнёъющ ╘хнфхнЁрнЎшш.

Отсутствие информации о клиенте в официальных справочниках.-Поручение клиента перечислить полученные по сделке деньги на его счет, который отличается от счета, указанного в договоре.-Существенное отклонение договорной цены от действующих рыночных.

-Компания настаивает на проведении расчетов наличными.-Выплата резидентом в адрес нерезидента неустойки за неисполнение (нарушение) условий договора в размере, превышающем 10% от суммы непоставленных товаров.

-Несоответствие сделки целям деятельности компании, прописанным в учредительных документах.-Получение займа от нерезидента.-Наличие сложных схем расчетов, которые отличаются от обычных.-Сотрудничество с контрагентом, с момента регистрации которого прошло менее трех месяцев.

-Перечисление денег в адрес нерезидента, который оказал консультационные или маркетинговые услуги. 2.Как предотвратить проверки Росфинмониторинга Вариант 1.

Источник: http://aval48.ru/rosfinmonitoring-proverka-fiz-lits/

Как проходят проверки росфинмониторинга, Проведение проверок Росфинмониторингом и, как не привлечь внимание росфинмониторинга

Сведения об операциях с недвижимым имуществом на сумму равную или превышающую 3 рублей;. Запрос с приложением копии приказа о проведении проверки направляется агенту финансового мониторинга заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или может быть доставлен нарочным.

В рамках проверок Росфинмониторинг и его территориальные органы при необходимости запрашивают информацию и документы, необходимые для ее осуществления, в органах государственной власти Российской Федерации, органах государственной власти субъектов Российской Федерации и органах местного самоуправления на основании Постановления Правительства Российской Федерации от

Росфинмониторинг

Приказом Росфинмониторинга от Административный регламент устанавливает порядок, состав, последовательность и сроки выполнения административных процедур действий Росфинмониторинга и его территориальными органами при проведении проверок организаций, осуществляющих операции с валютными средствами либо другим имуществом, в сфере деятельности которых проходят проверки росфинмониторинга надзорные органы, в отношении которых Росфинмониторинг и его территориальные органы осуществляют контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации отмыванию доходов, приобретенных преступным методом, и финансированию терроризма, и при вербовании лиц, виновных в нарушении данного законодательства, к административной ответственности п.

Запрашивать и получать в установленном порядке на безвозмездной базе документы, материалы информацию от юридических и физических лиц, нужные для принятия решений по вопросцам, отнесенным к установленной сфере деятельности. Должностные лица Росфинмониторинга и его территориальных органов имеют право истребовать документы информацию, нужные для ее воплощения п.

В свою очередь юридические и физические лица должны представить должностным лицам Росфинмониторинга и его территориальных органов документы информацию, нужные для воплощения гос функции, в установленные сроки п. Давать юридическим и физическим лицам объяснения по вопросцам, отнесенным к установленной сфере деятельности.

Что инспектирует Росфинмониторинг? И за что штрафует

Информирование заинтересованных лиц по вопросцам внедрения законодательства о противодействии легализации отмыванию доходов, приобретенных преступным методом, и финансированию терроризма осуществляется:.

Порядок проведения проверки Росфинмониторингом в отношении личных бизнесменов не утвержден.

Совместно с тем, представляется, что в отношении личных бизнесменов допустимо применение правил проведения проверки юридических лиц.

Основанием для начала выполнения должностными лицами Росфинмониторинга территориального органа данной административной процедуры проходит проверки росфинмониторинга приказ о проведении проверки.

Приказ подписывается управляющим Росфинмониторинга заместителем управляющего в согласовании с распределением обязанностейруководителем территориального органа заместителем управляющего в согласовании с распределением обязанностейзаверяется печатью Росфинмониторинга территориального органа с изображением Муниципального герба Русской Федерации.

Предметом проверки является соблюдение организацией и ее должностными лицами требований законодательства Русской Федерации о противодействии легализации отмыванию доходов, приобретенных преступным методом, и финансированию терроризма. Должностные лица, осуществляющие контроль, проводят проверки по последующим вопросам:. Выездная проверка осуществляется комиссией, возглавляемой управляющим проверки, который указывается в приказе о проведении проверки.

Росфинмониторинг провозгласил проверку организации, не подпадающей под действие Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов

Камеральная проверка может осуществляться одним должностным лицом, уполномоченным на проведение проверки. Проверке подлежит хоть какой период деятельности организации, с учетом сроков хранения организацией документов и сведений, установленных Федеральным законом 5 лет.

Выездные проверки в отношении одной организации проводятся не почаще 1-го раза в год.

Повторная выездная проверка за один и тот же период деятельности организации проводится лишь по приказу управляющего Росфинмониторинга заместителя управляющего в согласовании с распределением обязательств на основании письменного целевого представления управляющего территориального органа заместителя управляющего в согласовании с распределением обязательств.

В случае воплощения организацией действий бездействияпрепятствующих проведению проверки, составляется акт о воспрепятствовании проведению проверки. Аспекты и признаки необыкновенных сделок разбиты на группы с 11 по Аспекты и признаки, входящие с 11 по 22 группу, носят общий нрав и используются в полном объеме.

Так непредставление в Росфинмониторинг инфы о сомнительных операциях влечет наложение административного штрафа:. Обратим внимание, что за легализацию отмывание валютных средств либо другого имущества, обретенных иными лицами преступным методом, предусмотрена уголовная ответственность.

Штраф может составлять и сумму заработной платы либо другого дохода осужденного за период до 1-го года ч.

При большом размере того же деяния применяется один из последующих видов наказания:. Авторские права на материалы третьих лиц принадлежат их создателям и правообладателям и отмечены надлежащими ссылками на первоисточник. Путеводитель Полезные конторы Обсудить делему Добавить компанию на веб-сайт Рекламодателю Подписаться на рассылку.

Проверки Росфинмониторинга

Как начать свое дело. Управляем делом и деньгами. И за что штрафует. Ещё материалы по данной теме.

4.5. Инспекционные проверки Росфинмониторинга

Гендиректор, главбух либо учредитель: Курсовые различия у покупателя по договорам в у. В наиблежайшее время с вами свяжется наш менеджер. В наиблежайшее время с Вами свяжется наш менеджер.

Санкт-Петербург, Столичный проспект, д. Экономная организация Я, предcтавитель Экономной организации. Оплата по номеру офёрты.

Существует много обстоятельств штрафных санкций, мы желаем Для вас поведать о главных и более распространенных: Это и есть самое нередкое заблуждение, поэтому как: Заказать проверку либо разработку Вы сможете просто ответив на это письмо.

Управляющий организации Управляющий филиала организации Заместитель управляющего организации филиала Особое должностное лицо организации филиала Основной бухгалтер бухгалтер организации филиала Управляющий юридического подразделения организации филиала или юрист организации при наличии Сотрудники службы внутреннего контроля организации филиалапри наличии Другие сотрудники организации филиала по усмотрению управляющего организации и с учетом особенностей деятельности организации филиала и ее клиентов Нередкий вопросец еще, кто и когда?

В пт 2 статьи 7 Федерального закона от Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Русской Федерации, а для кредитных организаций — Центральным банком Русской Федерации, и проходят проверки управляющим организации.

Постановлением Правительства РФ от Правила внутреннего контроля включают в себя, в частности, програмку выявления операций сделокподлежащих неотклонимому контролю, и операций сделокимеющих признаки связи с легализацией отмыванием доходов, приобретенных преступным методом, либо финансированием терроризма.

Аспекты выявления и признаки необыкновенных сделок нужно учесть при реализации программы выявления операций сделокподлежащих неотклонимому контролю, и операций сделокимеющих признаки связи с легализацией отмыванием доходов, приобретенных преступным методом, либо финансированием терроризма. Признаки групп 31 — 46 употребляются организациями другими лицами с учетом специфичности осуществляемой деятельности.

Таковым образом, организации при осуществлении внутреннего контроля должны управляться общими аспектами выявления и признаками необыкновенных сделок, в дополнение к которым они могут без помощи других создать аспекты с учетом специфичности собственной деятельности.

Каковой следующий порядок действий организации при выявлении операции клиента с валютными средствами, подпадающими под аспекты и признаки необыкновенных сделок, утвержденные Приказом Росфинмониторинга от В согласовании с пт 2 статьи 7 Федерального закона от Аспекты выявления и признаки необыкновенных сделок утверждены Приказом Федеральной службы по денежному мониторингу от Не считая того, в согласовании с пт 2 статьи 7 Федерального закона основаниями документального фиксирования инфы являются:.

При формальном совпадении нрава проходимой проверки росфинмониторинга операции с аспектами и признаками, указанными в упомянутом Приказе Росфинмониторинга, а также с основаниями для документального фиксирования инфы, приведенными в п.

При этом пункты Требований к Правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с валютными средствами либо другим имуществом за исключением кредитных организацийутвержденным постановлением Правительства Русской Федерации от Соответственно, проходим проверки росфинмониторинга, что управляющий организации в согласовании с п. Принятие решения о отсутствии оснований для направления сообщения в уполномоченный орган в данном случае обязано быть подходящим образом мотивировано в рамках разработанных правил внутреннего контроля.

Полагаем, что такое решение при формальном совпадении с аспектами и признаками обязано носит исключительных нрав при соответственной мотивировке. В случае нарушения указанных положений организация и виновные должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности по соответственной части статьи При этом, с учетом системного толкования положений пт 1.

Каким образом нужно использовать меры по блокированию замораживанию активов соответственных лиц? Нужно отметить, что применение процедур блокирования замораживания активов соответственного клиента значит факт сотворения критерий, при которых клиент организации будет фактически лишен способности распоряжения активами, и соответственно как следствие — создание критерий, при которых указанным лицам практически будут сделаны условия невозможности направления активов на финансирование терроризма.

Как и в каких целях будет употребляться Росфинмониторингом информация, приобретенная в порядке п. В частности, будет ли эта информация предоставляться остальным муниципальным органам, организациям либо гражданам?

Будет ли она как-то обнародована к примеру, размещена либо расположена в вольном доступе в сети Интернет? Действующими законодательными, подзаконными и нормативными документами не предвидено какое-либо распространение инфы, приобретенной Федеральной службой по денежному мониторингу в процессе воплощения деятельности в рамках установленных возможностей, в том числе предоставление ее остальным муниципальным органам Русской Федерации, организациям и гражданам.

Указанная информация не подлежит размещению в общедоступных источниках, в том числе не подлежит опубликованию, и размещению в сети Веб. Приобретенная в порядке, установленном Федеральным Законом от Не считая того, в согласовании со статьей 8.

Ответы пользователей

Пусть хоть так. Хотя писать на эту тему можно предостаточно. Но реально нового НИЧЕГО.

Основные изменения в законодательстве о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в — гг.

красиво, сделал! Благодарю. Надежный способ есть и уже работает

Наверно нет По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона финансовый агент — коллекторское агентство передает или обязуется передать другой стороне клиенту — банку денежные средства в счет денежного требования клиента -банка кредитора к третьему лицу должнику , вытекающего из предоставления клиентом-банком

Судя по отзывам — надо качать. Так непредставление в Росфинмониторинг информации о сомнительных операциях влечет наложение административного штрафа:.

Источник: http://ajbook.biz/ooo120/kak-proxodyat-proverki-rosfinmonitoringa-provedenie-proverok-rosfinmonitoringom-i-kak-ne-privlech-vnimanie-rosfinmonitoringa/

Что проверяет Росфинмониторинг? И за что штрафует

ПодробностиКатегория: Подборки из журналов бухгалтеруОпубликовано: 20.07.2017 00:00

Источник: http://www.klerk.ru/buh/

Прошел практически год, как Росфинмониторинг получил право запрашивать любую информацию о движении средств по счетам организаций, предпринамателей и даже блокировать счета. В связи с данным расширением полномочий Росфинмониторинга, все чаще приходится слышать о проверках, проводимых данной службой. В данном материале выясним: кто подпадает под проверку, по каким сделкам необходимо представить информацию в Росфинмониторинг? Какая ответственность предусмотрена за нарушение законодательства в области легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем?

Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 08 мая 2009г.№103 утверждены рекомендации по разработке критериев выявления и определения признаков необычных сделок.

https://www.youtube.com/watch?v=hCc6G0adDf4

Критерии разработаны с целью создания единого эффективного механизма, который позволит определенным лицам противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

К определенным лицам, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, согласно ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» относятся:

кредитные организации;
профессиональные участники рынка ценных бумаг
страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры и лизинговые компании;
организации федеральной почтовой связи;
ломбарды;
организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения;
организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
операторы по приему платежей;
коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
микрофинансовые организации;
общества взаимного страхования;
негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, а также операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных.

К числу индивидуальных предпринимателей на которых также распространяются права и обязанности Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ относятся индивидуальные предприниматели:

являющиеся страховыми брокерами;
осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Также распространяются права и обязанности Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

сделки с недвижимым имуществом;
управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

Вышеперечисленные лица, кроме кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, в т.ч.

сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов и ломбардов обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля.

Также обязаны назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Росфинмониторинг рекомендует критерии и признаки необычных сделок включать в программу выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Эта программа разрабатывается в составе правил внутреннего контроля.

Требования к правилам внутреннего контроля утверждены Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2012г.

№667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

Критерии и признаки необычных сделок разделены на группы с 11 по 46. Критерии и признаки, входящие с 11 по 22 группу, носят общий характер и применяются в полном объеме. А критерии и признаки, входящие с 31 по 46 группу, связаны с определенной спецификой деятельности.

Код группы включает в себя код критерия/признака, который в дальнейшем используется для представления информации в Росфинмониторинг.

Среди общих критериев необычных сделок значатся:

несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности при осуществлении сделки;
— пренебрежение клиентом, получения более выгодных условий, при получении услуг;
необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент;
внесение клиентом в ранее согласованную схему сделки, непосредственно перед началом ее реализации, значительных изменений;
отсутствие информации о клиенте — юридическом лице, индивидуальном предпринимателе в официальных справочных изданиях, либо невозможность осуществления связи с клиентом по указанным им адресам и телефонам;
поручение клиента перечислить полученные по сделке денежные средства на счет клиента, отличный от счета, указанного в договоре, в том числе на счет в банк- нерезидент, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки, либо на счет третьего лица, не являющегося стороной по сделке;
существенное отклонение суммы сделки, относительно действующих рыночных цен, в том числе по настоянию клиента.

Статьей 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за неисполнение требовании законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Так непредставление в Росфинмониторинг информации о сомнительных операциях влечет наложение административного штрафа:

на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 рублей;
на юридических лиц — от 200 000 до 400 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Обратим внимание, что за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, предусмотрена уголовная ответственность.

Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными ценностями наказывается штрафом в размере до 120 000 рублей.

Штраф может составлять и сумму заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года (ч.1 ст.174 УК РФ).

При крупном размере того же деяния применяется один из следующих видов наказания:

штрафом в размере до 200 000 рублей;
штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;
принудительными работами на срок до двух лет;
лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до 50 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового (ч.2 ст.174 УК РФ).

На 2017г. приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу приказом от 28.02.2017г.

№66 утверждена «Программа проведения Федеральной службой по финансовому мониторингу профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушения обязательных требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/63989-chto-proveryaet-rosfinmonitoring-i-za-chto-shtrafuet.html