Важные изменения налоговой политики на 2019-2022 годы

Основные направления бюджетной политики на 2019-2020 год

11 июля 2018 года Министерство финансов опубликовало новый Проект основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики. В рамках этого документа власть будет осуществлять экономическое регулирование в 2019 году, а также в плановый период с 2020 по 2021 год. Так о чем же говорится в Проекте, и каких изменений следует ожидать россиянам?

База для преобразований

Первая часть документа – это перечисление тех итогов и результатов, которых уже удалось добиться благодаря бюджетной политике 2017-2018 годов. Здесь говорится, что планомерные действия правительства обеспечили стране:

  1. Формирование устойчивой экономической среды, которая отличается стабильностью даже в условиях постоянных изменений цен на нефть. Константными остаются не только налоговые и неналоговые условия, но и показатели инфляции.
  2. Создание конкурентного пространства, в котором отсутствуют барьеры для раскрытия личности и, наоборот, наличествуют перспективы для развития человеческого капитала.

Властям удалось выработать многообещающую траекторию экономического роста, характеризующуюся:

  • повышением валового внутреннего продукта;
  • расширением спектра динамично развивающихся сфер;
  • восстановлением системы инвестиционных вложений;
  • стабилизацией заработных плат населения;
  • рентабельностью отечественной промышленности, что выражается в активном экспорте продукции.

Будущие планы

В Проекте отмечается, что внешнеэкономические условия 2019, 2020 и 2021 года могут оказаться крайне нестабильными и даже неблагоприятными, – например, в том случае, если США ужесточат санкции в отношении Ирана, что приведет к дисбалансу на международном рынке нефти, и, возможно, к обвалу цен. Именно поэтому основные направления бюджетной политики России будут сконцентрированы вокруг внутренних структурных реформ, которые позволят снизить зависимость от внешних факторов.

Какой окажется экономика: прогнозы

Ожидается, что в 2019 году темпы экономического роста замедлятся – снизится не только инвестиционная активность, но и потребительский спрос, и показатели роста реальных заработных плат (с ожидаемых 6,3% к концу этого года до менее 1% в следующем).

Станет ниже и норма сбережения, т.е. люди начнут сильнее урезать собственные потребительские расходы, – это значение упадет с 3,5% в настоящем году до 2,6% в 2019 году.

Однако министры прогнозируют адаптацию экономики к непростым условиям уже к 2020 году, чему поспособствует:

  • перераспределение средств государственного бюджета;
  • привлечение в бизнес инвесторов (долю инвестиций в ВВП планируется поднять с нынешнего 21,5% до 25%);
  • создание условий для развития частного предпринимательства.

Последнее будет достигнуто путем разработки стабильной и необременительной налоговой и тарифной политики на ближайшие 6 лет (т.н. «донастройка»), а также системы стимулирующего банковского регулирования. Само государство перестанет жестко контролировать малый и средний бизнес, предоставив их участникам больше свободы для ведения дел.

Изменения налогового законодательства

В 2019 году власти собираются принять новую редакцию Бюджетного кодекса (БК). В целях смягчения налогового обложения на бизнес-сектор НДС для потребителей планируется поднять с 18% до 20%, а тариф страховых взносов для работодателей оставить неизменным – 30%.

Для льготников и социально незащищенных категорий населения НДС на жизненно важные товары и услуги первой необходимости останется таким же, как и сейчас. Помимо этого изменения могут коснуться:

НаименованиеЧто произойдет
Налог на движимое имущество Возможна отмена
Процесс возмещения НДС экспортерам Станет более быстрым
Инвестиционный налоговый вычет Впредь ИНВ смогут применять все члены Консолидированной группы налогоплательщиковРасширится сфера использования ИНВ на компенсацию затрат у тех людей, которые осуществляют деятельность в рамках договора о комплексном освоении территории (возведение объектов строительной, социальной или транспортной инфраструктуры)
Налог на профессиональные доходы (пилотный проект в 4 субъектах с 2019 года) Его понадобится платить самозанятым людям, которые не зарегистрированы как ЮЛ или ИП (например, няням, репетиторам и др.). Сумма может составить 3-6% от заработной платы
Тарифы страховых взносов для резидентов Территории опережающего социально-экономического развития в Дальневосточном округе РФ и для резидентов Свободного порта Владивостока Будут полагаться льготы и преференции в том случае, если резиденты откроют здесь новые предприятия до 31 декабря 2025 года
Нефтяная отрасль С 1 января 2019 года появится новый тестовый налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД). Его апробация пройдет лишь в некоторых регионах. При этом вывозная таможенная пошлина и налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) окажутся снижены.
Транспортировка нефти С 1 января 2019 года до 2024 года будет постепенно снижаться экспортная пошлина на нефть и нефтепродукты (т.н. «завершение нефтегазового налогового маневра») – с 30% до 0%. При этом НДПИ вырастет пропорционально сниженному значению.будут предложены особые виды компенсаций – это отрицательный акциз (для НПЗ, выпускающих бензин) и т.н. «плавающий» акциз, которые частично возместят предприятиям операционные издержки и поддержат нефтяной рынок в целом.
Налогообложение на недвижимое имущество физических лиц Будет продолжен переход на взносы, рассчитываемые из кадастровой стоимости объектов

Создание конкурентной среды

Власти продолжат формировать открытое пространство для ведения честной предпринимательской деятельности. Главный приоритет этого направления – повсеместное внедрение цифровых источников хранения и обработки информации и, в частности, создание единой информационной базы налоговых и таможенных органов.

Недавно открывшимся компания и фирмам будет предложена льгота под названием «старт за 0», – если заявление о регистрации ИП или ЮЛ будет подано в электронном формате, платить пошлину за него не понадобится. Так власти планируют поддержать начинающие организации.

Впредь в вопросе спонсорства и государственной помощи приоритет получат национальные проекты. Для этих целей будет использоваться сбережения Фонда развития инфраструктуры, который появится в 2019 году.

Финансирование и поддержка ключевых разработок будет вестись федеральными и региональными властями вместе.

Чтобы субъекты были заинтересованы в максимальном раскрытии собственных экономических потенциалов, федеральные власти предоставят им возможность получать ежегодные гранты в размере 20 000 000 000 рублей за достижение наивысших темпов роста налогового потенциала.

Как депутаты принимали бюджет на 2019-2020 год: видео

Источник: https://2019-god.com/osnovnye-napravleniya-byudzhetnoj-politiki-na-2019-2020-god/

Налоговая система-2019: Силуанов обозначил ориентиры возможных изменений

 В закладки

В правительстве РФ не собираются повышать НДФЛ с 2019 года, но как считает доцент факультета экономических и социальных наук РАНХиГС Алисен Алисенов, изменения могут коснуться других направлений налоговой политики государства.

Налоговая система-2019 

После того, как сформируется новое правительство, оно подготовит свои предложения по изменению налоговой политики.

Как заявил исполняющий обязанности министра финансов Антон Силуанов, определяющие новую налоговую политику законы должны быть приняты уже в весеннюю сессию Госдумы.

При этом он отметил, что кабмин не намерен повышать НДФЛ, а в целом правительство собирается запустить новую налоговую систему с 2019 года.

«Сразу стоит отметить, что озвученного периода может не хватить на внесение изменений. По вопросам основных направлений налоговой политики в предстоящие годы было большое количество дискуссий.

И судя по предыдущим заявлениям Минфина и правительства, не все поправки стимулируют повышение деловой активности, платежеспособный спрос и экономический рост. В окончательном варианте с учетом всех поправок и согласований изменения в Налоговый кодекс должны быть приняты до 1 декабря, то есть за месяц до вступления в силу», — объясняет собеседник ФБА «Экономика сегодня».

Что касается самих изменений, то Алисен Алисенов выделяет сразу несколько ключевых направлений, где они наиболее вероятны. Во-первых, речь идет о налоговом маневре 22/22, когда ставка социального страхового взноса снижается с нынешних 30% до 22% с одновременным повышением ставки НДС до 22%.

Возможные изменения в налоговой политике 

«Снижение страховых взносов здесь воспринимается как позитивный шаг для стимулирования роста экономики, так как этот налог очень чувствителен к ценам — в налог включается себестоимость продукции. Снижение страховых взносов однозначно позволит улучшить  конкурентоспособность российских товаров на мировых рынках.

В то же время повышения ставки НДС выглядит не совсем оправданно, так как производитель вряд ли откажется от части своей прибыли, поэтому налоговая нагрузка ляжет на плечи рядовых граждан. В итоге такая мера не будет способствовать повышению платежеспособного спроса и росту реальных доходов населения», — отмечает эксперт.

Еще одно обсуждаемое изменение связано с возвращением налога с продаж. Обсуждаются различные ставки, но в основном звучат цифры 3-4%. Как отмечает Алисенов, в свое время мы уже отказались от налога с продаж, так как он частично дублировал НДС и был назван антиконституционным. Возвращаться к нему назад не хотелось бы, так как он точно не способствует развитию и росту экономики.

«О чем стоит всерьез подумать в новой налоговой политике, так это о переходе от плоской шкалы налогообложения к прогрессивной. Такое решение наверняка будет способствовать сокращению разрыва между бедными и богатыми и положительно отразится на налоговой дисциплине.

Так как получающие ниже уровня прожиточного минимума россияне будут освобождены от налогов, то многие самозанятые граждане смогут спокойно выйти из тени.

Такой практики сегодня придерживаются большинство экономически развитых стран и часть развивающихся», — обращает внимание экономист.

Напомним, что ранее эксперты рассказали нам о трех альтернативах увеличению налогового бремени.

Читайте нас в Яндексе

Источник: https://rueconomics.ru/325858-nalogovaya-sistema-2019-siluanov-oboznachil-orientiry-vozmozhnykh-izmenenii

Все изменения по налогам с 1 января 2019 года

Минфин рассказал, что будет с налогами с 1 января 2019 года в документе «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год» (pdf).

  • Статья по теме: Рост налогов в России с 1 января 2019 года: полный перечень

Главные изменения

Главные изменения — отмена налога на движимое имущество и повышение ставки НДС.

Для самозанятых будет введен новый режим налогообложения, а декларацию по УСН отменят.

Все изменения по налогам с 2019 года

  1. Стимулом для инвестиций в рамках изменений параметров налоговой системы может стать предлагаемая отмена сложного и дестимулирующего ускоренное внедрение и развитие технологий отечественной промышленности налога на движимое имущество.

  2. Для стимулирования экспорта планируется обеспечить ускорение возмещения НДС экспортерам путём снижения пороговых значений сумм, уплаченных предприятием за три года налогов с 7 до 2 млрд рублей.

  3. Также предлагается совершенствование инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль организаций, в том числе: снятие ограничений на его применение участниками КГН; расширение сферы его применения в части компенсации затрат налогоплательщиков, осуществляющих строительство объектов коммунальной, транспортной и социальной инфраструктур в рамках договора о комплексном освоении территории.
  4. Будет также продолжена работа по переходу к налогообложению объектов недвижимого имущества физических лиц исходя из их кадастровой стоимости. При этом планируется установление коэффициента, ограничивающего ежегодное увеличение суммы НДФЛ с кадастровой стоимости не более чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом на территориях тех регионов, в которых исчисление налога делается с коэффициентом 0,6.
  5. Для обеспечения благоприятных условий деятельности малого бизнеса будет разработан новый специальный налоговый режим — система налогообложения в виде налога на профессиональный доход, апробацию которого планируется провести с 2019 года в пилотных субъектах Российской Федерации.
  6. Предоставление физическим лицам права по уплате платежей, регулируемых Налоговым кодексом, через МФЦ предоставления государственных и муниципальных услуг.
  7. Наделить налоговые органы правом самостоятельного исчисления НДФЛ, если гражданин не подал самостоятельно декларации при продаже недвижимого имущества.
  8. Завершение нефтегазового налогового маневра. Маневром предусматривается равномерное —  на протяжении 5 лет, начиная с 1 января 2019 года, —  снижение экспортной пошлины на нефть и нефтепродукты, с равнозначным повышением ставки НДПИ и введением объективных критериев для НПЗ, которым будет оказана финансовая поддержка через механизм представления отрицательного акциза. 
  9. Увеличение ставки НДС

Про все изменения читайте в ближайших номерах журнала. Для получения актуальной информации подпишитесь на наш журнал. Сегодня дарим 6 месяцев подписки. Подробности по телефону 8 800 550 15 57. 

Подпишитесь на наш канал в Яндекс Дзен: все новости для бухгалтера в фоновом режиме.

Срочная новость для бухгалтерии по отчетности: «Фонды запрещают выдавать бывшему работнику копию СЗВ-М».. Читайте в журнале «Упрощенка»

Источник: https://www.26-2.ru/news/353889-vse-izmeneniya-po-nalogam-s-1-yanvarya-2019-goda

Основные направления бюджетной и налоговой политики Шкотовского муниципального района на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

УТВЕРЖДЕНЫпостановлением администрацииШкотовского муниципального района

от 06.09.2018 г. №433

Основные направления бюджетной и налоговой политики Шкотовского муниципального района на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов подготовлены в соответствии со статьями 172, 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 22 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Шкотовском муниципальном районе».

Целью основных направлений бюджетной и налоговой политики является описание условий, используемых при составлении проекта бюджета Шкотовского муниципального района на 2019 – 2021 годы, основных подходов к его формированию и общего порядка разработки основных характеристик и прогнозируемых параметров бюджета Шкотовского муниципального района, а также обеспечение прозрачности и открытости бюджетного планирования.

Бюджетная политика на 2019 – 2021 годы направлена на создание условий для устойчивого социально – экономического развития Шкотовского муниципального района в целях обеспечения приоритетных для района задач.

Для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы постановлением администрации Шкотовского муниципального района от 27 апреля 2017 года №189 утверждена Программа мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Шкотовского муниципального района на период с 2017 по 2019 годы, а постановлением администрации Шкотовского муниципального района от 20 июля 2018 года №301 утвержден план мероприятий по оздоровлению финансов Шкотовского муниципального района на период с 2018 по 2022 годы.

Итоги реализации бюджетной и налоговой политики в 2017 году и первой половине 2018 года

Читайте также:  Когда доллар рухнет окончательно и умрёт ли вообще

При исполнении бюджета Шкотовского муниципального района в 2017 году администрация Шкотовского муниципального района руководствовалась следующими приоритетами:

Сбалансированная политика Шкотовского муниципального района в 2017 году обеспечила исполнение районного бюджета за 2017 год по доходам в объеме 620 076,3 тысяч рублей (при плане 652 165,4 тысяч рублей) или на 95,1% к плановым показателям, по расходам – 625 954,5 тысяч рублей (при плане 663 865,4 тысяч рублей) или на 94,3% к плановым показателям, что позволило администрации Шкотовского муниципального района осуществить финансирование большинства заявленных расходов в рамках реализации мероприятий муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности органов исполнительной власти в заявленном объеме, при наличии подтверждающих платежных документов.

Отсутствие возможностей для наращивания общего объема расходов местного бюджета привело к необходимости выявления резервов и перераспределения их в пользу приоритетных направлений и проектов, прежде всего обеспечивающих решение поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года задач.

В приоритетном порядке обеспечено финансирование таких социально значимых направлений, как образование (99,3% к плановым показателям), здравоохранение (99,0% к плановым показателям), социальная политика (100,0% к плановым показателям), физическая культура и спорт (97,8% к плановым показателям), обслуживание муниципального долга (100,0% к плановым показателям), межбюджетные трансферты в бюджетах поселений (100,0% к плановым назначениям).

Основным резервом в отчетном периоде являлось повышение эффективности бюджетных расходов в целом, в том числе за счет оптимизации муниципальных закупок, сокращения расходов за счет снижения неэффективных затрат, пересмотра финансовых ресурсов на реализацию муниципальных программ с учетом приоритетности расходов и утвержденных показателей результативности.

Безусловное исполнение нормативных актов позволило в 2017 году эффективно управлять средствами единого счета бюджета, обеспечить его ликвидность в течение всего финансового года.

В результате проведенной работы в 2017 году удалось достигнуть сокращения фактического дефицита бюджета по сравнению с плановым дефицитом бюджета на 5 821,8 тысяч рублей. По итогам 2017 года бюджет Шкотовского муниципального района исполнен с дефицитом в объеме 5 878,2 тысяч рублей (при плане 11 700,0 тысяч рублей).

В целях снижения долговой нагрузки на бюджет, в июле 2018 года Шкотовским муниципальным районом с Департаментом финансов Приморского края заключено соглашение о реструктуризации задолженности по бюджетному кредиту, предоставленному району из бюджета Приморского края в 2016 году сроком на 3 года и возвратом до 2019 года включительно. Согласно подписанного соглашения возврат задолженности по бюджетному кредиту осуществляется в период с 2018 по 2022 год включительно.

Объем муниципального долга на 1 января 2018 года составил 11 300,0 тысяч рублей (бюджетный кредит), по состоянию на 1 июля 2018 года – 10 675,0 тысяч рублей (бюджетный кредит), коммерческие заимствования отсутствуют.

В Шкотовском муниципальном районе создана устойчивая система межбюджетных отношений с городскими и сельскими поселениями района. Сформированы механизмы выравнивания бюджетной обеспеченности поселений, заключены соглашения на передачу части полномочий с финансовым сопровождением.

В рамках контрольных процедур за соблюдением бюджетного законодательства поселениями:

Для повышения качества управления бюджетным процессом предусмотрена система мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом во всех поселениях района.

Все эти меры позволили сбалансировать районный бюджет и обеспечить исполнение всех действующих расходных обязательств Шкотовского муниципального района.

Основные направления бюджетной политики на 2019 – 2021 годы

Реализация долгосрочной бюджетной политики в Шкотовском муниципальном районе будет осуществляться по следующим основным направлениям:

Основными направлениями бюджетной политики на период 2019 – 2021 годов являются:

При этом необходимым условием успешной реализации вышеперечисленных задач бюджетной политики является согласованная работа администрации и муниципальных учреждений Шкотовского муниципального района.

Основные направления налоговой политики на 2019 – 2021 годы

Важным фактором проводимой налоговой политики является необходимость сохранения бюджетной устойчивости и обеспечения бюджетной сбалансированности.

Администрацией Шкотовского муниципального района будет продолжена работа по сохранению, укреплению и развитию налогового потенциала путем совершенствования механизмов взаимодействия администрации Шкотовского муниципального района, органов исполнительной власти Приморского края и территориальных органов государственной власти в части качественного администрирования доходных источников бюджета и повышения уровня их собираемости, легализации налоговой базы, включая легализацию «теневой» заработной платы, поддержки организаций, формирующих налоговый потенциал Шкотовского муниципального района, содействия инвестиционным процессам в экономике, повышения эффективности управления муниципальной собственностью, обеспечению постановки на налоговый учет обособленных подразделений предприятий, работающих на территории Шкотовского муниципального района.

Реализация инвестиционных проектов на территории Приморского края обеспечит привлечение инвестиций в Шкотовский муниципальный район, создание новых рабочих мест, дополнительные налоговые поступления в бюджет Шкотовского муниципального района.

Предполагается проведение работы по развитию малого и среднего предпринимательства, по совершенствованию патентной системы налогообложения.

Реализация этих мер будет являться необходимым условием повышения эффективности системы управления муниципальными финансами и минимизации рисков несбалансированности бюджета Шкотовского муниципального района в долгосрочном периоде.

Источник: http://shkotovskiy.ru/doc/npa/2018/433/1

Минфин раскрыл детали изменений налоговой системы

Минфин России подготовил проект основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019–2021 годы. Чиновники представили его общественности в докладе и фактически раскрыли свои планы на изменение налогов для бизнеса и граждан в ближайшие 3 года. Приятно, что отчетов должно стать меньше, но контроля, что очевидно, но неприятно, — больше.

Что случилось?

Минфин России представил общественности доклад «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов», в котором раскрыл свои планы по наполнению бюджета, а также расходованию средств федерального бюджета на разные статьи. Поскольку расходы будут увеличиваться каждый год, то и доходы необходимо также увеличивать, отмечают чиновники. За счет каких мер они намерены этого добиться?

Налоги как способ увеличить доходы бюджета

Поскольку в период до 2021 года запланирован рост расходов на важные направления, например, на здравоохранение чиновники намерены истратить:

  • до 459,5 млрд рублей в 2019 году;
  • до 563,2 млрд рублей в 2020 году;
  • до 572,5 млрд рублей в 2021году,

то и доходы бюджета должны вырасти. Поэтому, по мнению Минфина, повышение НДС с 18% до 20% необходимо и уже практически свершившийся факт. В качестве компенсации для налогоплательщиков за эту непопулярную меру чиновники предлагают ускорить возмещение НДС.

В частности, для экспортеров товаров и услуг предусмотрено снижение с 7 до 2 млрд рублей порога совокупной суммы налогов, уплаченных за 3 предшествующих года.

Достижение такого размера уплаченнных налогов дает экспортеру право возмещать НДС заявительным порядком, без представления в налоговые органы банковской гарантии или договора поручительства.

Также с целью пополнения бюджета и выведения из тени значительного числа граждан, зарабатывающих самостоятельно, чиновники решили ввести новый специальный налоговый режим — систему налогообложения профессионального дохода физлиц, не имеющих наемных работников.

Речь идет о доходах самозанятых граждан, а для исчисления и перечисления налога будет использоваться специальная программа, разработанная на основе новых информационно-технологических решений. С ее помощью налогоплательщики в автоматическом режиме, с применением специального мобильного приложения, смогут обмениваться информацией с органами ФНС.

Налоговая отчетность для такой категории налогоплательщиков не предусмотрена. Эксперимент по внедрению системы должен начаться с 1 января 2019 года в четырех субъектах РФ.

Кстати, НДФЛ Минфин изменять не планирует, но намерен серьезно изменить подход к его администрированию, а заодно заняться и условиями предоставления налоговых вычетов по НДФЛ.

Новый порядок администрирования НДФЛ и налоговых вычетов

Чиновники предусмотрели в своем проекте уточнение порядка обложения НДФЛ в части применения имущественного налогового вычета при продаже имущества, полученного на безвозмездной основе, а также в порядке дарения или наследования.

Кроме того, изменится подход к предоставлению имущественных вычетов налогоплательщикам по процентам, если кредит был получен в целях рефинансирования ипотеки, или же кредит получен налогоплательщиком в соответствии с программой помощи отдельным категориям заемщиков по ИЖК, оказавшихся в сложной финансовой ситуации.

Если налогоплательщик по каким-то причинам не задекларирует свой доход от продажи недвижимого имущества, то налоговики смогут самостоятельно начислить ему налог с учетом кадастровой стоимости такой недвижимости.

Отдельно специалисты Минфина подчеркнули необходимость уточнения порядка признания расходов при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже недвижимого имущества, используемого в предпринимательской деятельности.

Индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения ожидает отмена обязательного декларирования доходов, поэтому для них чиновники уточнят порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

Льготные режимы налогообложения: отчетов меньше, видов деятельности больше

Главное, что пообещали чиновники представителям малоги бизнеса, в частности ИП, применяющим УСН с объектом налогообложения в виде доходов и использующими онлайн-ККТ, — это отмена обязанности представления налоговой декларации.

То есть предпринимателю больше не нужно будет отчитываться перед ФНС. Одновременно Минфин анонсировал расширение перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых можно применять ПСН.

В этот список чиновники собираются в ближайшее время добавить:

  • виды деятельности, связанные с растениеводством и животноводством;
  • услуги, связанные с этими видами деятельности.

Субъекты РФ получат полномочия устанавливать ограничения для применения ПСН на своей территории. Такие ограничения, по мнению Минфина, могут быть связаны с:

  • общей площадью сдаваемых в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков;
  • общим числом автотранспортных средств и судов водного транспорта;
  • общим числом объектов розничной торговли и общественного питания и (или) их общей площади.

По имущественным налогам Минфин планирует завершить переход к налогообложению объектов недвижимого имущества исходя из их кадастровой стоимости. А также чиновники сообщили о том, что уже с 1 января 2019 года движимое имущество организаций перестанет быть объектом обложения налогом на имущество.

Для физлиц такая преференция, к сожалению, не предусмотрена. Но им чиновники предложили уточнить порядок исчисления налога на имущество с установлением коэффициента, ограничивающего ежегодное увеличение суммы налога, исчисляемого на основании кадастровой стоимости.

В результате таких поправок налог может быть увеличен мексимум на 10% по сравнению с предыдущим годом.

Страховые взносы: заморозка тарифов

Минфин пообещал зафиксировать до 2021 года тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величиной базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины на бессрочный период.

Также все тарифы страховых взносов на все виды обязательного социального страхования будут зафиксированы на уровне 30%.

В планах чиновников есть и расширение пониженных тарифов страховых взносов, а также освобождение от обложения ими некоторых видов компенсационных выплат, например, по оплате стоимости проезда и провоза багажа к месту проведения отпуска и обратно работников организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.

Налоговый и Бюджетный кодексы вообще пора переписать

Об этом заявил глава Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров на слушаниях, посвященных обсуждению будущего бюджетной политики. И вот почему: за 20 лет существования в Налоговый кодекс было внесено несколько десятков тысяч поправок, и на сегодняшний день он устарел и тормозит развитие экономики. Про Бюджетный кодекс Макаров высказался таким образом:

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

Источник: http://ppt.ru/news/142043

Минфин опубликовал проект Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов

Опубликован проект Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

Основные изменения, которые отразятся  в налоговом законодательстве в 2019  году, будут следующими:

  • В налоговом кодексе пропишут, что пени не могут быть больше недоимки.
  • Компаниям разрешат уточнять счет казначейства с платежке.
  • Компанию, которая верно отчиталась, не оштрафуют за просрочку НДФЛ, если заплатит недоимку, пока ее не выявили контролеры.
  • Ставку НДС повысят до 20%, а срок камеральных проверок сократят до двух месяцев.
  • Все движимые активы освободят от налога.
  • Ставки 17% и 3% продлят на 2021–2024 годы.
  • При объекте «доходы» не нужно будет отчитываться, если есть онлайн-касса.

Среди налоговых мер, которые указаны как влияющие на экономическое развитие, указаны следующие:

  • В целях стимулирования экспорта планируется обеспечить ускорение возмещения НДС экспортерам путём снижения пороговых значений сумм, уплаченных предприятием за три года налогов с 7 до 2 млрд рублей.
  • Совершенствование регулирования инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль организаций, в том числе: (1) снятие ограничений на его применение участниками КГН; (2) расширение сферы его применения в части компенсации затрат налогоплательщиков, осуществляющих строительство объектов коммунальной, транспортной и социальной инфраструктур в рамках договора о комплексном освоении территории.
  • В целях обеспечения конкурентоспособности ТОСЭР, расположенных в Дальневосточном федеральном округе и СПВ по отношению к территориям, расположенным в странах Азиатско-Тихоокеанского региона, и улучшения инвестиционного климата предлагается установить пониженные тарифы страховых взносов резидентам ТОСЭР в ДФО и резидентам СПВ, получившим соответствующий статус и открывшим новые производства до 31 декабря 2025 года, установив минимальный объем инвестиций, осуществляемых такими резидентами.
  • Создание единого механизма администрирования налоговых и таможенных платежей, что призвано обеспечить прослеживаемость товара на всех этапах его жизненного цикла – от ввоза на таможенную территорию и ввода в коммерческий оборот до реализации в розничном звене или поставки на экспорт.
Читайте также:  Что такое пао и нао. как зарегистрировать организацию

Ранее мы писали о завершении нефтегазового налогового маневра. Маневром предусматривается равномерное – на протяжении 5 лет, начиная с  1 января 2019 года, —  снижение экспортной пошлины на нефть и нефтепродукты, с равнозначным повышением ставки НДПИ и введением объективных критериев для НПЗ, которым будет оказана финансовая поддержка через механизм представления отрицательного акциза.

Налог на дополнительный доход в нефтяной отрасли отмечен как один из важнейших факторов в «направлениях».

В целях стимулирования разработки новых месторождений и рационального недропользования предусматривается введение с 1 января 2019 года нового режима налогообложения для нефтяного сектора – налог на дополнительный доход при добыче углеводородного сырья (далее – НДД), который будет осуществляться в тестовом режиме на отдельных участках недр, расположенных как в традиционных, так и новых регионах нефтедобычи.

Режим НДД предполагает снижение суммарной величины налогов, зависящих от валовых показателей, то есть НДПИ и вывозной таможенной пошлины на нефть, и введение налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, величина которого зависит от величины расчетного денежного потока от деятельности по разработке отдельного участка недр с учетом сложившихся на мировых рынках цен на углеводородное сырье нефть и фактически понесенных и оплаченных капитальных и операционных затрат на его добычу.

Данные изменения позволят перераспределить фискальную нагрузку и перенести основную ее часть на более поздние этапы разработки месторождений, то есть после их выхода на проектную мощность.

Исходя из Информации официального сайта Минфина, подразумевается, что будут достигнуты следующие цели:

  • Справедливая конкурентная среда и сокращение теневого сектора;
  • Устранение структурных дисбалансов и барьеров для развития.

Источник: http://taxmanager.ru/minfin-opublikoval-proekt-osnovnyx-napravlenij-byudzhetnoj-nalogovoj-i-tamozhenno-tarifnoj-politiki-na-2019-god-i-na-planovyj-period-2020-i-2021-godov/

Основные изменения налогового законодательства в 2019 году

Для выполнения очередных «майских указов» президента Министерством финансов были внесены очередные поправки в Налоговый кодекс РФ, а именно

С 1 января 2019 года увеличивается ставка ндс всего на 2% до 20%

В связи с увеличением ставки по НДС следует уже сейчас активно обсуждать следующие вопросы:

      • изменение цены поставки по выигранному конкурсу (тендеру, аукциону и т.д.);
      • внесение изменений в «переходящие» договора, долгосрочные договора;
      • учет средств, полученных в рамках ФЦП;
      • внесение изменений в управленческий учет;
      • внесение изменений в бизнес-планы, стратегии, долгосрочные и краткосрочные планы развития;
      • тестирование правильности изменений в бухгалтерских программах;
      • и т.д.

Перечень задач, которые необходимо будет решать в связи с этими вопросами, можно продолжать бесконечно, но решать их придется и чем раньше, тем лучше.

Итак, изменение цен поставок в рамках выигранных конкурсных процедур в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ. Для более понятного изложения в данной ситуации показаны только договоры на поставку ТМЦ.

Основным критерием выбора поставщика является предложенная наименьшая сумма договора. Сумма договора включает в себя НДС, если поставщик не использует УСН.

Если в договорах на поставку ТМЦ нет упоминаний об учете изменений в законодательстве, связанной с изменением ставки НДС, то будет использоваться действующая ставка НДС.

Но так как, в соответствии, с нашим законодательством в сфере закупок товаров по вышеобозначенным законам, цена не может превышать указанную в предложении (с учетом НДС), компании, выигрывающие конкурсы, должны учитывать, что прибыль у них будет меньше, чем планировали в рамках подачи конкурсной заявки.

Не сильно пострадают компании, у которых эксклюзивная продукция и норма рентабельности выше 5-10%. А торговые компании (вернее их менеджеры), которую демпингуют на норме прибыли в 3-5%% должны задуматься, как это обойти (возможен запрос к организаторам конкурсной процедуры, как будет происходить расчет в случае, если поставка пройдет в «переходном периоде»).

Государственные, муниципальные компании (компании с государственным участием, которые обязаны проводить закупки с учетом данных законов) это обычно неповоротливые структуры и внести изменения в положения о закупках на переходный период не успеют до 2019 года (а может просто не захотят — проблемы поставщиков, если это не «договорняки» их мало интересуют).

Увеличение цены договора (вернее стоимости одной единицы продукции) потом, путем заключения дополнительного соглашения, невозможно (ст. 95 ФЗ-44). Учитывая вышеизложенное, необходимо более внимательно подойти к подаче конкурсных заявок, провести разъяснительную беседу с руководством и сотрудниками отделов, занимающимися тендерной работой.

Что касается второго вопроса — внесению изменений в «переходящие» договора или долгосрочные договора, а именно:

      • заключили договор в начале 2018 года (или раньше), а исполнение будет в 2019 году (или позже);
      • договор долгосрочный и исполнение его в течении 2018-2019 гг;
      • аванс получен в 2018, а поставка товара, оказание услуг, выполнение работ запланированы на 2019 год;
      • разные вариации из описанных выше.

Необходимость принятия решений руководством уже сейчас вполне очевидна. Необходимо уже сейчас обсуждать с сотрудниками, ответственными за заключение договоров, данное изменение в налоговом законодательстве и выработать план действий. В противном случае результатом будет бесконечная череда совещаний с безумными предложениями от собственников бизнеса и агрессия со стороны контрагентов.

Что касается ситуации с договорами, заключенными в рамках 275-ФЗ, точнее говоря, к банковскому сопровождению и сложностях, связанных с изменением ставки НДС. Такие договора, как правило, заключаются на несколько лет.

Рентабельность по данным договорам жестко ограничена. Средства, получаемые исполнителями договоров, переводятся на специальный счет в уполномоченном банке (или в казначействе) и расходуются только на цели, определенные договором.

В данном случае увеличить цену договора более сложно, можно сказать невозможно, чем в обычных коммерческих договорах. Цена единицы продукции согласовывается не только внутри компании заказчика, коими являются крупные предприятия ВПК, но и военными представителями Министерства обороны.

Каждый, кто связывался с их работой, прекрасно понимает сложности согласования увеличения цены. Так как каждый показатель спецификации на продукцию рассматривается под увеличительным стеклом, уменьшая цену договора, создаем себе сложности на будущее. Да и 275-ФЗ не позволяет увеличивать цену на продукцию после заключения договора.

Таким образом, единственное решение в данном случае это уменьшение нормы прибыли.

С 1 января 2019 года введены изменения в единый сельскохозяйственный налог (есхн)

Для многих прошло незаметно изменение налоговой нагрузки на сельхозпроизводителей. А между тем, это обстоятельство сильно отразится на ценах на сельскохозяйственную продукцию в магазинах. С введением в 2003г. Гл.26.1 НК РФ налоговая нагрузка на сельхозпроизводителей была наименьшей из всех субъектов предпринимательства.

Это позволило привлечь инвестиции в отрасль, вывести из тени многие предприятия, создать огромное количество новых рабочих мест (согласно данным Росстата, удельный вес сельскохозяйственной деятельности в общих затратах на оплату труда по экономике составляет около 20 %).

При этом рентабельность предприятий (по данным бухгалтерской отчетности, без учета субъектов малого предпринимательства) выросла с 9% в 2010 г. до 16% в 2016г.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предполагал замену налога на прибыль, НДС, налога на имущество упрощенным налогом со ставкой 6% (доходы минус расходы).

При этом в отличие от прочих упрощенных систем налогообложения, не было ограничения ни по сумме имущества, ни по годовой выручке.

Теперь финансисты решили, что сельское хозяйство у нас в стране восстановилось, можно их начинать «доить» и отменили для сельхозпроизводителей льготу по НДС.

Льгота сохранится только у сельхозпроизводителей с годовым оборотом не более 100 миллионов рублей за 2018 год, 90 миллионов рублей за 2019 год, 80 миллионов рублей за 2020 год, 70 миллионов рублей за 2021 год, 60 миллионов рублей за 2022 год и последующие годы. Таким образом, не платить НДС смогут только небольшие предприятия, продукция которых вряд ли дойдет до больших сетевых магазинов.

Теперь стоимость практически всей продаваемой сельхозпродукции, поставляемой в магазины, будет включать НДС, который будут платить предприятия. В связи с вышеизложенным, цены на сельхозпродукцию от этого повысятся, как минимум на 10% в 2019 г. Кстати, на ЕСХН переходили и переработчики продукции сельского хозяйства, а это консервы, заморозка и т.д.

Налоговые, бухгалтерские и кадровые изменения с 1 января 2019 года

ИзменениеБыло в 2018 годуЧто будет с 2019 годаМРОТ, зарплатаНалогиКадрыОнлайн кассыОтчетность
Повышение МРОТ МРОТ с 1 мая — 11 163 руб. МРОТ — 11 280 руб.
Списание долгов через работодателя с зарплаты Списывают долги до 25 000 руб. Долги будут списываться до 100 000 рублей
Льгота по взносам для УСН на отдельных видах деятельности Упрощенцы платят взносы по пониженной ставке 20% вместо 30% Льгота отменяется, ставка взносов будет 30%
Фиксированные страховые взносы для ИП за себя ПФР — 26 545 руб., ФФОМС — 5840 руб.Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения. ПФР — 29 354 руб. ФФОМС — 6 884 руб.Также останется платеж 1% с доходов.
Налог на объекты движимого имущества организаций, применяющие ОСНО Действует налог Налог отменяется
Ставка страховых взносов в ПФР 22% до 2020 года,с 2020 года — 26% Ставка на уровне 22%
Изменение ставки НДС Ставка НДС — 18% Ставка НДС — 20%
Льгота по НДС для ЕСХН Действует льгота Льгота полностью отменена, кроме сельхозпроизводителей с годовым оборотом не более 100 миллионов рублей за 2018 год
Рост ЕНВД С 1 января 2018 года на 4 процента повышена ставка ЕНВД Повышение ставки для ЕНВД
Повышение базы по взносам В ПФР — 1 021 000 руб.В ФСС — 815 000 руб.В ФФМОС — без ограничений Плановое повышение на уровень роста зарплат (на данный момент база не установлена на 2019 год)
Введено понятие «единого налогового платежа» физического лица Возникают обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц Можно все оплатить единым налоговым платежом
Получение налоговым органом данных от аудиторской организации Не было возможности В рамках процедур налогового контроля налоговики получили возможность на сбор, обработку и хранение данных от аудиторских организаций
Порядок уплаты НДС с авансовых платежей Уточнен новый порядок уплаты НДС при получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей передачи имущественных прав
Заявительный порядок возмещения НДС Право применение дается налогоплательщикам, уплатившим в казну налогов на сумму более 7 млрд.руб. Право применение дается налогоплательщикам, уплатившим в казну налогов на сумму более 2 млрд.руб.
НДФЛ от доходов, полученных от реализации макулатуры Налог были обязаны платить Освобождение от уплаты налога
Применение повышающих коэффициентов к норме амортизации Добавлена возможность применения повышающих коэффициентов для некоторого перечня технологического оборудования
Снижение ставки налога на прибыль с дивидендов до 0% некоторым международным холдинговым компаниям 15 % 0 %
Повышение пенсионного возраста для работников Для мужчин — 60 лет,для женщин — 55 лет Для мужчин — 65 лет,для женщин — 63 года.
Повышение пенсионного возраста для самозанятых Тем, у кого недостаточно для выхода на пенсию, получают социальную пенсию по достижении 65 мужчины и 60 лет женщины Для официально не работающих самозанятых возраст выхода на социальную пенсию поднимается до 70 для мужчины и 68 лет для женщины
Трудовой кодекс РФ Работодатели должны уведомлять службу занятости об увольнении людей предпенсионного возраста начиная с 01 октября 2018 года Внесены поправки для работодателей. За счет уведомления работодатели получат льготы по уплате взносов за пожилых работников
Код товара в чеке Не было В онлайн-чеке появится новый реквизит «код товара». Код надо будет печатать в чеке, если фирма продает товары, которые маркируют, например изделия из меха и лекарственные препараты
Онлайн кассы Некоторые плательщики освобождены от онлайн касс до 2019 года Освобожденные ранее плательщики должны будут применять онлайн кассы
Декларация по УСН Декларацию сдают все плательщики УСН — ИП и ООО один раз в год Утверждается новый закон о том, что Налогоплательщики на УСН 6% (доходы), не будут сдавать декларацию по УСН при условии применении онлайн касс
Бухгалтерский баланс Сдается в ИФНС и Росстат Отменят сдачу баланса в Росстат. Сдавать баланс нужно будет только в ИФНС
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) Права на блокировку счетов у инспекторов до 30 августа 2018 года не было Налоговики будут блокировать счета работодателей за несдачу ЕРСВ
Форма ЕРСВ Сдают отчет по форме, утвержденной приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ Утверждается новая форма отчетности
Расчет 6-НДФЛ

Источник: http://www.uslugi-glavbuha.ru/s-1-janvarja-2019

Новости Перми за 30.08.2018

30 августа, 16:57

На внеочередном комитете городской Думы по бюджету и налогам были рассмотрены основные направления бюджетной и налоговой политики Перми на 2019-2021 годы.

В работе комитета приняли участие глава Перми Дмитрий Самойлов, председатель городской думы Юрий Уткин, заместители главы администрации города, депутаты, эксперты.

Со вступительным словом выступил глава города Перми Дмитрий Самойлов.

— Мы сохраняем сбалансированность бюджета, его социальную направленность, дополнительно принятые социальные обязательства в целях оказания поддержки отдельным категориям граждан, задачу привлечения средств из вышестоящих бюджетов в качестве дополнительных финансовых ресурсов, — подчеркнул Дмитрий Самойлов.

С докладом по проекту основных направлений бюджетной и налоговой политики города на 2019-2021 годы выступила заместитель главы администрации Перми — начальник департамента финансов Вера Титяпкина. Проект разработан на основании базового варианта прогноза социально-экономического развития города.

Читайте также:  Административная ответственность за нарушение таможенных правил

Объем собственных доходов бюджета будет рассчитан с учетом базового прогноза социально-экономического развития на 2019-2021 годы. В 2019 году предусмотрен рост на 3,7% к  уровню текущего года, в плановом периоде рост доходов  составит 4% и 1,6% в год. Объем доходов увеличится с 16 до 17 млрд рублей.

Особенностью нового бюджетного цикла по расходным обязательствам является увеличение периода реализации муниципальных программ до 5 лет с одновременным их укрупнением. Как отметила Вера Титяпкина, пятилетний цикл муниципальных программ послужит основным механизмом реализации мероприятий к 300-летию города.

В новом трехлетнем периоде планируется сохранить подход по увеличению инвестиционных расходов.

— То, что у нас практически треть бюджета направляется на инвестиции – это безусловный плюс. Это значит, что город будет развиваться, мы получим новые объекты капитального строительства, новый уровень благоустройства, новую транспортную систему.

Главное, чтобы планы соответствовали реалиям, и вместе с тем мы видим проблему, связанную с исполнением бюджетных инвестиций. Отрадно, что предложение о создании единого центра инвестиций нашло отражение в документе.

Теперь важно грамотно организовать его работу, — считает депутат Сергей Богуславский.

Кроме того, Вера Титяпкина подчеркнула, что приоритетными направлениями в социальной сфере станут строительство и реконструкция школ, строительство детских садов и спортивных объектов.

В сфере развития инфраструктуры планируется продолжить переселение жителей города из аварийного жилищного фонда, благоустройство дворовых территорий в рамках федерального приоритетного проекта «Формирование комфортной городской среды»,  а также планируется возобновить мероприятия по капитальному ремонту фасадов многоквартирных домов.

Проектом предусмотрен так называемый «технический дефицит» — около 2%. В ходе исполнения планируется выйти на бездефицитный бюджет.

В заключение заместитель главы администрации города Вера Титяпкина отметила, что следующим этапом подготовки проекта бюджета города на 2019-2021 годы станет рассмотрение проектов муниципальных программ с участием депутатов Пермской городской Думы на круглых столах в сентябре.

— Хотел бы подчеркнуть, что мы зашли сегодня в очень важную стадию формирования бюджета города Перми на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов. Основные направления бюджетной и налоговой политики – важный и основополагающий документ, отправная точка для формирования бюджета города, — сказал первый заместитель председателя Думы Дмитрий Малютин.

Дополнительная информация для СМИ: Анна Патрушева –

212-62-90. 

Источник: http://www.gorodperm.ru/news/2018/08/30/46466-id/

Обзор возможных изменений в налоговом законодательстве на 2018 год

Лето – время подготовки проектов решений о бюджете на 2018–2020 годы. При формировании доходной части бюджетов учтите возможные изменения в налоговом законодательстве.

Наполняемость бюджета страны во многом зависит от ее налоговой политики.

В последние годы в России наблюдаются определенные сложности с получением денежных средств из других источников, например, от продажи энергоресурсов за рубеж.

В такой ситуации активно идут изменения налогового законодательства. В том числе, ряд нововведений реализуется или проходит стадию активного обсуждения в 2018 году.

НДФЛ

Российская казна получает в результате сбора НДФЛ 3,4 триллиона рублей каждый год. В бюджеты на местном уровне этот налог поступает в следующих размерах:

НДФЛ платят все работающие граждане страны. Помимо заработной платы им облагаются гонорары, выигрыши и дивиденды по вкладам. С государственных социальных выплат уплачивать этот налог не нужно.

Налог на прибыль ТСЖ

В последние годы государство занялось выводом «из тени» самозанятых людей. Им в соответствии с п. 70 статьи 217 НК РФ в 2017-2018 году платить НДФЛ не нужно. При этом к самозанятому гражданину предъявляется два требования:

  • не привлекать наемных работников;
  • уведомлять ФНС о ведущейся деятельности.

Налоги на доходы физлиц могут увеличить только в конце 2018 года.

Обсуждаемых нововведений здесь два:

  • минимальный размер дохода, не облагающегося НДФЛ;
  • повышение ставки налога.

Эти новеллы правительство начало обсуждать еще в 2016 году.

В настоящий момент ставки НДФЛ следующие:

По мнению Минфина, НДФЛ нужно поднять до 15%, причем в федеральную казну направлять практически половину от собираемых по этой статье средств – 6-8%. Предложенный размер ставки поддерживается и в Минэкономразвития.

Центр стратегических разработок полагает необходимым повысить НДФЛ до 17%, но с предоставлением малообеспеченным гражданам права на вычет, равный прожиточному минимуму.

Эксперты правительства говорят о возможности утверждения ставки налога на уровне региона.

На рассмотрение в парламенте был вынесен проект закона с предложением освобождения от НДФЛ граждан с зарплатой до 15 000 рублей. В отношении остальных предлагается следующая шкала налогообложения:

Земельный налог

Налог на землю для физических и юридических лиц в 2018 году рассчитывается с использованием кадастровой стоимости участка. Такой принцип начал использоваться в 2015-2016 годах.

Ранее в расчетах опирались на балансовую стоимость земли, и она была в несколько раз меньше кадастровой. Правительство решило поэтапно в течение 5 лет переходить на новую методику расчета.

В течение этого срока будет использоваться поправочный коэффициент, снижающий размер платежа.

Корректировка коэффициента происходит каждый год. В 2020 году он станет равным 1. В 2018 году в части оплаты налога на землю произойдет ожидаемое изменение – платеж в очередной раз увеличится на 20%.

  • ТСЖ платит подоходный налог?
  • Пени за нарушение срока сдачи формы 6 НДФЛ

Посчитать величину налога на землю несложно. Для этого нужно найти на сайте Росреестра стоимость необходимого участка и помножить ее на налоговую ставку. Не забудьте при этом учесть актуальный размер коэффициента.

В разных регионах налог на землю для юридических лиц в 2018 году может различаться. Субъекты федерации иногда пользуются дифференцированным подходом для разных экономических секторов. Это делается для того, чтобы льготами поддержать отдельные направления деятельности. На местном уровне ставка налога может меняться в пределах 0,1-1,5%.

Некоторые собственники недовольны увеличением налоговой нагрузки из-за перехода на использование в расчетах кадастровой оценки. Они могут добиться пересмотра этой стоимости в суде.

В части земельного налога рассматривается жесткое закрепление сроков его уплаты в повышенном размере при использовании сельхозземель не по назначению. В настоящий момент собственники такой земли платят 0,3% от ее кадастровой стоимости, если пользуются ею по назначению. Если земля не используется должным образом, то ставка увеличивается до 1,5%.

В законопроекте предлагается применять повышенную ставку с начала того года, когда было зафиксировано нарушение, и до месяца, в котором оно устраняется.

Налог на имущество физических лиц

При расчете налога на имущество в 2018 году работает тот же принцип, что и с земельным налогом. Его сумма зависит от кадастровой стоимости собственности. В расчете используется коэффициент, который последовательно каждый год возрастает на 20% в течение пятилетнего переходного периода.

В 2018 году налоги на недвижимость для физических лиц будут рассчитываться по новым правилам.

Все граждане страны обязуются оплатить 0,1% от кадастровой стоимости недвижимого имущества. Налог действует в отношении:

  • любых жилых помещений;
  • гаражей и парковочных мест;
  • недостроенного жилья;
  • комплексов с хотя бы одним жилым помещением в своем составе;
  • хозяйственных построек площадью до 50 м2 на дачных участках.

Транспортный налог

Для владельцев транспорта порядок расчета налога в 2018 году не меняется. Собранные средства все так же направляются в дорожные фонды на уровне региона и муниципалитета.

Изменения коснулись только сроков, в которые необходимо уплатить налог. Юридические лица обязуются не только произвести уплату до 1 февраля, но внести до этой даты аванс за последующий отчетный период.

В действующих законах заложены определенные льготы. Они распространяются на транспорт, полученный по социальным программам и прошедший переоборудование под водителя с ограниченными возможностями. Кроме этого, меньше платить будут владельцы машин, числящихся в угоне.

НДС

18 июля 2018 года Госдума во 2-м чтении приняла проект закона о повышении НДС. Он должен увеличиться с 18% до 20%. Эксперты подсчитали, что от такого повышения бюджет дополнительно будет каждый год получать по 620 миллиардов рублей, которые планируется направлять на социальные проекты.

НДС и налог на прибыль: налогообложение ТСЖ

Малообеспеченные граждане от повышения НДС сильно пострадать не должны, так как для определенных социально значимых товаров действует его льготная 10-процентная ставка.

Речь идет о лекарствах первой необходимости, медицинских услугах, детских товарах и продуктах питания.

В то же время около 70% того, что входит в потребительскую корзину гражданина России, подпадает под действующую пока ставку в 18%.

Напомним, что 20-процентная ставка НДС действовала в России до 2004 года, после чего была снижена.

В результате субъекты экономической деятельности получили серьезные средства, значительная часть которых была разными способами реинвестирована в экономику страны.

Это во многом определило заметные темпы роста, отразившиеся и на повышении благосостояния граждан. Сейчас правительство совершает обратный шаг и изымает в бюджет внушительную сумму, которую обещает потратить на социальные нужды.

Налог на имущество организаций

Для юридических лиц с 2018 года предусмотрены определенные изменения по налогу на имущество. 18 июля 2018 года в Госдуме через 3-е и заключительное чтение успешно прошел закон, предусматривающий выведение движимого имущества из базы налога на имущество предприятий. По новым правилам облагаться налогами в нашей стране будет только недвижимое имущество, принадлежащее компаниям.

Указанный закон корректирует ст. 374 НК РФ. Соответствующие поправки были подготовлены Минэкономразвития в августе 2017 года.

Сегодня организации не платят налог на движимое имущество, которое с начала 2013 года поставлено на учет как основные средства.

Одновременно начнут работать изменения, исключающие данную норму из НК РФ, а также лишающие субъекты федерации права самостоятельно назначать ставку налога на движимое имущество.

Вступление закона в силу состоится спустя месяц после того, как он будет официально опубликован. В то же время это произойдет не раньше первого числа очередного налогового периода по рассматриваемому налогу. Наши эксперты разобрались, какие налоги должно платить ТСЖ на упрощенке и как применять пониженные страховые взносы.

Налоги, уплачиваемые в рамках специальных налоговых режимов

В перечень этих режимов в соответствии с главой 26 НК РФ входит:

  • единый сельскохозяйственный налог;
  • УСН;
  • ЕНВД для некоторых видов деятельности;
  • патентная система обложения налогами;
  • налоги при реализации соглашений о разделе продукции.

В 2018 году те, кто работает по УСН и платит ЕСХН, будут исключать НДС из облагаемых налогами доходов, и не будут вносить НДС в расходы. На УСН с 2017 года могут переходить, в том числе, и организации с представительствами.

В планах на 2018 год есть расширение списка видов деятельности, в отношении которых будет работать патентная система. Организации и ИП, предоставляющие бытовые услуги на УСН или по патенту, смогут получить налоговые каникулы на 2 года.

Уплата акцизов

Средства от уплаты акцизов распределяются между федеральной и региональной казной. В местные бюджеты они могут поступать по нормативам, установленным внутри регионов. Это право субъектов федерации установлено в ст. 58 НК РФ.

Ставки по всем типам подакцизных товаров (табачные изделия, автомобильный бензин, дизельное топливо и так далее) в 2018 и 2019 годах будут продолжать расти. Конкретные цифры приведем на картинке.

Курортный сбор

С 2018 года в России начинает работать курортный сбор. До 2022 года его предполагают обкатывать в тестовом режиме. Оплата курортного сбора вводится для четырех популярных у туристов зон:

  • Алтай;
  • Краснодарский край;
  • Крым;
  • Северный Кавказ.

Величину сбора и порядок его взимания регионы будут определять самостоятельно. В 2018 году размер курортного сбора не должен быть выше 50 рублей. Эта сумма уплачивается за одного человека в сутки. Для остального периода применения сбора его размер ограничен 100 рублями. Дети до 18 лет и определенные категории льготников от уплаты данной суммы освобождаются.

Средства, собранные в качестве курортного сбора, предполагается расходовать на развитие туристической инфраструктуры, общее благоустройство мест отдыха и расширение перечня предлагаемых услуг.

Взимание и перечисление сбора в бюджет региона сделали обязанностью гостиниц и отелей. Те же самые процедуры должны выполнять граждане, которые сдают жилье и состоят на учете в ФНС.

По ситуации на середину июля 2018 года эксперимент с курортным сбором проходит в четырех субъектах:

  • Алтайский край, взимается с 1 мая 2018 года (в 2018 – 30 руб./сутки, с 2019 – 50 руб./сутки);
  • Ставропольский край, взимается с 1 мая 2018 года (50 руб./сутки);
  • Краснодарский край, взимается с 16 июля 2018 года (10 руб./сутки);
  • Крым, будет взиматься с 1 мая 2019 года (10 руб./сутки с начала мая до конца сентября, в остальные дни ставка сбора нулевая).

Региональные власти определяют не только величину сбора, но и конкретные города и поселки, в которых будет обкатываться система. За границами этих территорий брать курортный сбор запрещается.

В Краснодарском крае за 2018 год за счет дополнительного сбора с туристов планируют получить 70 млн. рублей. Эти средства хотят израсходовать на обустройство набережных и городских пляжей.

Источник: https://www.gkh.ru/article/102278-izmeneniya-v-nalogovom-zakonodatelstve-2018

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector