Компенсация процентов по ипотеке сотруднику. порядок оформления и учет

Компенсация процентов по ипотеке работодателем сотруднику: как получить, кому положена, какие документы необходимы

При решении руководства компании компенсировать затраты в виде процентов по ипотеке своему сотруднику приобретается право на снижение налогооблагаемой прибыли.

Это выгодно частным компаниям и организациям, уменьшая общие затраты.

Однако для законного оформления необходимой документации следует тщательно изучить рекомендуемые законом нормы, узнать точный перечень документов, которые потребуются для подтверждения расчета подобной компенсации сотруднику.

Нормативное регулирование

Ситуация с компенсацией процентных расходов за ипотеку сотрудника разъясняется статьей №255 пункт 25.1 Налогового кодекса России. Для уточнения может быть применен Федеральный закон №158-фз (от 22.08.

2007 г.), в его редакции оговаривается лимитируемая сумма денежной компенсации, которая в итоге не должна превышать 3% от общего показателя суммы расходов, которые начисляются на оплату труда сотрудникам.

Уменьшая налог на получаемую прибыль, руководство компании получает законно обусловленную возможность снижения суммы общих расходов.

В процессе начисления необходимо помнить, что решение о предоставлении возмещений суммы процентов по кредитам и займам, предоставляемым на покупку или строительство жилья физическому лицу-сотруднику, является свободным правом начальника компании, а не ее обязанностью.

Когда разрешено и запрещено оплачивать долю по взятому займу

Существует ряд ситуаций, при которых возможна компенсация затрат начисленной суммы по ипотеке сотруднику. Все они прописываются законодательством, к ним следует отнести наличие следующих условий:

если кредит был взят работником с целью приобретения либо постройки жилья;
уплата процентов, которые начисляются по займу или кредиту, выполняется работником самостоятельно.

Оба условия должны быть соблюдены для осуществления права руководства организации компенсировать начисленную сумму затрат по процентам, которые должны быть выплачены по ипотеке.

Не принципиальным при решении компенсировать проценты по ипотеке организацией является факт взятия займа у частного лица, а место расположения жилья и факт займа от иностранной организации не влияет на порядок проведения расчетов. Компания может правомерно отказать в компенсации приведенных расходов в случае отсутствия указанной фамилии сотрудника в документах, подтверждающих факт взятия ипотеки.

Как происходит компенсация процентов по ипотеке сотруднику работодателем

Процесс выплат при решении организации компенсировать затраты в виде процентов законодательно утвержден. Потребуется сбор пакета документов, которые предоставляются сотрудником. Оформлены они должны быть соответствующим требованиям законодательства образом.

Документы

Следующие документы необходимы для получения возмещения процентов по ипотеке:

договор займа — копия;
квитанции (копии), которые подтверждают факт оплаты работником процентов по ипотеке;
платежные документы и копии расходно-кассовые ведомостей;
договор, который подтверждает факт возможности компенсации компанией выплат сотруднику;
копия документа покупки либо постройки жилья, на которое была получена ипотека;
коллективный или трудовой договор, подтверждающий факт возможности компании компенсировать выплату процентов по займу.

После сбора документов работник пишет заявление с просьбой о проведении выплат на имя руководителя компании. Прикладывая копии перечисленных документов, следует указать причину просьбы о выплате.

Источники и размеры выплат

Предельная величина, которая должна относиться к расходам на компенсацию суммы процентов по взятой на строительство либо приобретение индивидуального жилья ипотеке, рассчитывается не в отношении каждого отдельного работника. Данный расчет осуществляется по организации в целом.

В окончательную сумму расходов, которые несет компания при решении компенсации сотруднику понесенных затрат, по выплате процентов должны быть включены следующие материальные начисления сотруднику:

выраженные в натуральном и/или денежном выражении;
различные стимулирующие выплаты, например, при перевыполнении поставленного плана, при переработках в случае производственной необходимости;
компенсации, которые связаны с тяжелыми и опасными условиями труда, а также вредными;
разные виды премий;
единовременные выплаты в виде поощрений;
расходы, понесенные компанией при содержанием самого сотрудника.

Налоговый период составляет один календарный год, налоговая прибыль, которая подвергается налогообложению, исчисляется исходя из нарастающего итога за один период.

Пошаговое оформление

Процесс оформления требует точного знания действующего законодательства. Сначала работник производит сбор необходимых документов, после чего им пишется заявление. Оформление его должно происходить на имя руководителя компании.

После получения резолюции осуществляется расчет общей суммы выплат по процентам ипотеки, взятой на строительство либо приобретение индивидуального жилого помещения. Понятие «жилого помещения» также прописывается законодательством и требует документального подтверждения при оформлении компенсации компанией.

Иногда подобные выплаты возможно оформить как подъемные для молодых специалистов.

Налогообложение и бухучет

Налоговый расчетный период составляет один календарный год, налоговая прибыль, которая подвергается налогообложению, исчисляется исходя из нарастающего итога за один период. Расчет предельной величины рассчитывается нарастающим итогом по результатам календарного года.

Не стоит забывать, что по ипотеке возможен налоговый вычет, при этом важно правильно заполнить 3-НДФЛ.

Источник: http://uriston.com/trudovoe-pravo/vyplaty/kompensatsii/protsentov-po-ipoteke.html

Порядок оформления компенсации 13 процентов по ипотеке

Компенсация процентов по ипотеке волнует многих россиян. Цены на жилье как не падали, так и не собираются этого делать, с зарплатами происходит обратная ситуация – их возрастание не наблюдается.

По этим причинам население вынуждено для приобретения собственных квадратных метров прибегать к ипотечному займу. Основным бременем по жилищному кредиту становится выплата процентов.

Если посмотреть на расчеты ежемесячного платежа, то можно увидеть, что львиная доля суммы уходит именно на погашение этих самых процентов. При этом необходимость ликвидации основного займа также никто не отменял.

Зная сложившуюся ситуацию, государство на уровне законодательства ввело налоговый вычет. Он представляет собой меру компенсационного характера, направленную на возврат части потраченных гражданами средств на оплату процентной ставки по кредитованию.

Однако вовсе не каждый сможет пополнить ряды счастливцев, которые вправе воспользоваться предоставленной прерогативой. На компенсацию могут рассчитывать:

Граждане РФ.
Иностранцы, осуществляющие трудовую деятельность в нашей местности и отчисляющие в бюджет НДФЛ.
Работающие по найму в официальном порядке.
Получающие официальную зарплату.

То есть если человек работает неофициально и получает «серую» зарплату, то он не вправе претендовать на данное благо. Даже при официальном трудоустройстве некоторые наниматели непрочь сэкономить на налогах, поэтому оформляют работнику минимальную зарплату и доплачивают затем «в конверте» до приемлемого уровня.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам в 2018 году

Компенсация процентной ставки по ипотечному кредиту выплачивается частями или же полностью единоразово. Это зависит от накопленных денег на счету налогоплательщика за календарный год по факту перечисления подоходного налога. Например, на протяжении года ваш работодатель отчислял из зарплаты 13%, в итоге вышла сумма в 50 тыс.

рублей. Вы приобрели квартиру по ипотеке стоимостью в 2 млн рублей. Предельная сумма возмещения, рассчитанная должным образом по правовым нормам, составляет 390 тыс. В текущем году вы сможете вернуть лишь 50, так как столько имеется на счету, а в последующие отчетные отрезки времени вправе возвращать остаток до полного его исчерпания.

Единовременное возмещение полагается при полной ликвидации имущественной ссуды, а также при наличии такого объема финансов по счету НДФЛ.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотечным процентам. Образец

Чтобы рассчитать величину компенсации, потребуется следующая информация: продолжительность кредитования, займовая сумма, ежемесячные затраты по тарификации.

Сидоров купил усадьбу в 2016 году за 3 млн рублей. Ипотека оформлена на 20 лет по тарифу 12%. За первый месяц он уплатит 12 500 в счет ликвидации ключевой задолженности и 30 тыс. рублей по тарифам. Исходя из этого, в текущем месяце он обладает основаниями назначения выплаты на 3900 – 13% от 30 000.

Куда обращаться за компенсацией процентов по ипотеке

Независимо от предпочтенного варианта возврата, изначально надо обратиться в налоговую инспекцию. Если выбор пал на выплату процентов по ипотеке государством, то она выплачивается в отчетный период в том размере, какой накоплен на счету налогоплательщика. Вся документация предоставляется в инспекцию.

В случае компенсации процентов по ипотеке работодателем сотруднику нужно также обратиться в инспекцию, взять там справку о наличии прерогативы на льготу и предоставить ее начальнику вместе с пакетом необходимых документов. Обычно наниматель осуществляет возврат из месяца в месяц в виде прибавки к зарплате.

Необходимые документы

Бумаги для оформления:

соглашение о купле-продаже;
передаточный акт;
подтверждение расходов (квитанции, расписка);
факт владения имуществом;
ипотечный договор;
справка из ИФНС о наличии преференции (для руководителя).

Как получить вычет через работодателя

Компенсация процентов по ипотеке работодателем в 2018 году происходит по нижеследующей схеме:

Сотрудник из инспекции приносит выписку о наличии у него преимущества на такой возврат.
Собирает необходимую документацию.
Пишет заявление начальнику и прикладывает к нему все бумаги.
В бухгалтерии делают расчет.
Каждый месяц трудящийся получает добавку к основной зарплате.

Компенсация сотруднику процентов по ипотеке назначается по службе в случае его ежегодного обращения и передачи всех обновленных сведений.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Возможностью обретения компенсационных выплат обладают оба супруга, безотносительно от того, на кого регистрировался кредит. Так, при долевом владении распределение произойдет пропорционально части каждого.

Если же жилплощадь была оформлена в солидарное владение, то пособие по затраченным финансам возвращается в той соразмерности, в какой возвращались потраченные суммы по ключевой ссуде.

Кто не имеет права получать имущественный вычет

Не все вправе претендовать на компенсацию. Преференция не предоставляется:

трудящимся без трудового соглашения и не перечисляющим НДФЛ;
предпринимателям, осуществляющим коммерческую деятельность и применяющим при этом упрощенную систему налогообложения;
гражданам, самостоятельно не платившим за жилье;
лицам, ранее получившим выплаты.

Нарваться на отказ в инспекции возможно при предоставлении искаженной информации или неполного перечня документации.

Дополнительная информация по компенсации процентов по ипотеке в 2018 году

Налоговый вычет по социальной ипотеке обладает своими особенностями.

Если ипотечный кредит оформлен по льготным условиям и часть оплаты осуществлена не потенциальным владельцем, а государством, то возврат социального вычета за ипотеку производится в том объеме, в каком были вложены собственные деньги заемщика. При этом понесенные расходы надо доказать (хранить все квитанции, чеки, накладные).

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопрос

Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации от 5 августа 2000г. № 117-ФЗ.
Федеральный закон от 2 декабря 1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».
Федеральный закон от 16 июля 1998г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Источник: https://posobie.net/obshhie-voprosy/ipoteka-i-kredity/kompensatsiya-protsentov-po-ipoteke-rabotodatelem.html

Компенсация процентов по ипотеке

Российским правительством разработана новая программа компенсации ставок по льготной и коммерческой ипотеке.

Компенсация процентов по ипотеке выгодна не только должникам, но и самим банкам. Поскольку она снижает риск невозврата займа и увеличивает число потенциальных заемщиков.

Актуальная проблема

Несмотря на приближение российской финансовой системы к европейским стандартам, ипотека по-прежнему недоступна для большей части россиян.

Это обуславливает своевременность и актуальность процентной компенсации по ипотечным займам.

Учитывая тот факт, что реальные доходы граждан за 2018-2015 годы снизились в три раза, выплата займа по ипотеке стала проблемной для большей части заемщиков. Для облегчения ситуации правительство разработало программу компенсации процентов по ипотеке. Рассмотрим ситуацию подробнее.

Компенсация процентов по жилищным кредитам – способ государственной поддержки лиц, приобретающих жилье за счет заемных средств. С ее помощью гражданин освобождается от части кредитного бремени.

Получить ее можно двумя способами:

Применением налогового вычета. Законодательством предусмотрено, что должники по ипотечным кредитам имеют право на налоговые вычеты, состоящие из возмещения средств, потраченных на покупку или строительство жилища и возмещение процентов. Важно, чтобы заемщик был официально трудоустроен и имел «белую» зарплату. В таком случае он может рассчитывать на 13% от суммы покупки и 13% от суммы выплаченных процентов. Налоговый вычет лимитирован суммой в 3 миллиона рублей, поэтому максимальный размер компенсации не превышает 390 тысяч рублей.
Компенсацией за счет работодателя. Возмещение производится по месту работы заемщика. Она заключается в ежемесячном возврате суммы подоходного налога, удерживаемого из зарплаты и не превышающего 3% от фонда заработной платы. Проценты компенсируются по мере погашения кредита. Выдача дотаций оформляется специальным приказом по предприятию.

Такой способ выгоден и самому работодателю. Поскольку данные выплаты включаются в общие расходы предприятия, и оно освобождается от медицинских, пенсионных и социальных страховых взносов по сумме компенсации.

Документы

Для оформления возмещения представитель работодателя обращается в департамент инвестиций и предпринимательства с конкурсной заявкой и приложенными к ней документами.

В их перечень входят:

сведения о численности работников;
справка о средней заработной плате по предприятию;
справка об отсутствии задолженности по заработной плате и социальным выплатам;
нотариально заверенная копия кредитного договора;
расчет компенсации;
выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
налоговые декларации за отчетный год, подтверждающие исполнение налоговых обязательств.

Для получения налогового вычета работник предоставляет в налоговые органы следующие документы:

паспорт;
трудовой договор, содержащий условие о денежных возмещениях;
заявление на компенсацию, подписанное сотрудником;
копия договора банковского займа;
сведения, подтверждающие целевое использование заемных средств;
квитанции, подтверждающие оплату кредита;
платежные поручения или иные бухгалтерские документы, свидетельствующие о выплате работнику возмещения;

Компенсация за снос гаража не всегда покрывает расходы автовладельцев. Подробнее в статье.

Схема получения

После подачи заявок формируется комиссия, принимающая решения о компенсации процентной ставки. Заявки рассматриваются в течении 10 рабочих дней. Результат рассмотрения сообщается представителю заинтересованной компании. При положительном решении, на банковский счет компании зачисляются бюджетные средства, направленные на компенсацию ипотечных процентов.

Положительное решение по налоговому вычету означает, что бухгалтерия работодателя должна прекратить вычет подоходного налога из зарплаты заёмщика.

Для этого сотрудник предоставляет уведомление налоговой службы о возврате налога. Если вычет не расходуется за текущий год, то государство выплачивает в последующие годы до полного погашения.

При желании заемщика получить возмещение на банковский счет, ему переводят 13% от суммы, затраченной на покупку жилья. Если вычет также полностью не расходуется за один год, его выплаты продолжаются в последующие периоды.

Получить вычет НДФЛ можно двумя способами:

При самостоятельной сдаче декларации по НДФЛ в налоговые органы. Декларация подается не позднее 30 апреля года,следующего после приобретения недвижимости. В этом случае НДФЛ возмещается единовременным полным платежом.
При предоставлении бухгалтеру уведомления о возврате налога, как было описано выше. После уведомления бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты заемщика налог полностью или его часть.

Кто может получить?

Получить компенсацию процентов могут не только граждане, но и индивидуальные предприниматели, заключившие ипотечный договор с целью покупки жилой недвижимости.

Возрастных ограничений при возмещении процентов не имеется.

Однако, компенсировать процентные выплаты по ипотеке могут только те лица, которые ранее не участвовали в программах по улучшению жилищных условий.

Физическим лицам и ИП

Не так давно физические лица не имели право на возмещение процентов по ипотеке, поскольку ставки по таким займам считались небольшими. Однако, за последние год-два ввиду экономического спада, проценты для физических лиц повысились. В связи с этим, Правительство приняло комплекс временных мер по поддержке граждан-заемщиков.

Для ИП также предусмотрена программа компенсации процентов, однако не каждый субъект федерации утвердил ее. Поэтому она действует только в 20 регионах России.

Размер субсидии не является фиксированным и определяется местными властями каждого региона. Субсидия доступна субъектам малого и среднего бизнеса, получившим коммерческую ипотеку с инвестиционными целями .

К кандидатам предъявляются следующие требования:

штат сотрудников должен состоять не менее, чем из 50 человек;
компания-кандидат не должна иметь налоговых задолженностей;
заявление может быть подано кандидатом только при погашении 20% кредита;
сумма налоговых выплат за отчетный год должна превышать сумму предполагаемой компенсации;

Претенденты на получение компенсации обязаны гарантировать сохранение всех рабочих мест и повышение заработной платы работникам, в случае положительного решения комиссии.

Расчет

Рассчитать размер налогового вычета несложно. От общего размера кредита,но не больше 2 000 000 рублей, заемщик может вернуть себе 13%, то есть 260 тысяч рублей. После получения этой суммы возмещаются проценты. Рассмотреть, как происходит возмещение процентов, можно на примере условной ситуации.

Пример

Заработная плата заемщика составляет 1 000 000 рублей в год. Размер удержанного с этой суммы подоходного налога равен 130 000 рублей (т.е. 13%). Поскольку проценты компенсируются со времени приобретения жилья, то за этот год сумма возмещения составит 130 тысяч рублей.

Если за второй год зарплата составила 1 000 000 рублей, то компенсация будет равна 130 000 рублей. После второй выплаты вычет полностью компенсируется. Затем, таким же образом возвращаются проценты.

Возврат рассчитывается по графику платежей. В нем зафиксировано, сколько процентов заемщик платит в каждом месяце. В декларации указывается сумма процентов за весь срок.

Предположим, что заемщику выдали кредит 3 000 000 рублей под 13%, сроком на 15 лет. Если договор займа подписан 1 февраля, то проценты за текущие 11 месяцев будут равны 385 915 рублей. Должник компенсирует 13% от этой суммы, что в денежном эквиваленте составит 50 095 рублей.

Это максимальная сумма, с которой производится налоговый вычет НДФЛ. До 2018 года ее размер не ограничивался.

Общая сумма процентов, подлежащая возврату, составит 390 000 рублей (3 000 000*13%)

В конечно счете, заемщик получает максимальную сумму налогового вычета 650 000 рублей (390 000 + 260 000 = 650 000).

Другие способы снизить затраты при ипотеке

Существуют несколько ипотечных программ, позволяющих сократить расходы на приобретение жилья.

К ним относятся:

Социальная ипотека. Программа, предусмотренная для граждан, нуждающихся в жилье и состоящих в официальном списке «очередников». Государственная поддержка осуществляется в виде снижения процентных ставок по займам, продажи жилой недвижимости и государственного жилищного фонда по льготной цене, выделения дотации, компенсирующей часть расходов на покупку жилья по ипотеке. Вопросами участия в программе социальной ипотеки ведают местные административные органы по регулированию жилищной политики.
Ипотека для молодой семьи. В данном направлении обеспечиваются жильем молодые семьи. При этом хотя бы одному из супругов должно быть не больше 35 лет. Для участия в программе необходима официальная справка, что семья нуждается в улучшении жилищных условий. Государство предоставляет субсидию при покупке недвижимости в размере 35% от ее стоимости. Эту субсидию разрешено использовать для выплаты первого взноса и компенсации процентов.
Ипотека для молодых специалистов. Кредитная программа для государственных служащих со стажем не менее одного года, не имеющих жилья на праве собственности и имущественных прав на какую-либо недвижимость. Для участия в программе действует возрастное ограничение до 35 лет.
Профильные ипотечные программы. Их участниками являются: учителя, военнослужащие, работники здравоохранения. Субсидии направлены на обеспечение социальных норм жилой площади. В рамках профильного кредитования разработаны: «военная ипотека», ипотека для ученых и ипотека для бюджетников.

Любой россиянин, который получил ипотечный кредит и израсходовал заемные средства на приобретение или постройку жилья, имеет право на возврат части процентов и налогового вычета. Проценты возвращаются по мере погашения займа.

Компенсация за счет работодателя оформляется Департаментом инвестиций и предпринимательства, по заявлению представителя работодателя. В таком порядке заёмщик может вернуть 13% от уже выплаченной суммы процентов.

Государством разработаны и другие ипотечные программы, позволяющие определенным группам населения получить кредит на льготных условиях.

Источник: http://ipopen.ru/vyplaty-i-kompensacii/kompensacija-procentov-po-ipoteke.html

Компенсация процентов по ипотеке государством и работодателем

У заемщиков ипотечного кредита нередко возникает вопрос, можно ли вернуть проценты по ипотеке и как это сделать. На текущий момент имеются три основных способа вернуть часть потраченных на ипотечный кредит средств.

Однако каждый из них будет отличаться как по условиям возврата, так и по суммам.

В том, чтобы вернуть часть потраченных средств, есть свои нюансы, о которых следует знать заранее (особенно если работать с ипотечным агентством вроде ЮГРЫ: детали о последнем — в статье по ссылке).

Компенсация процентов по ипотеке государством

Вернуть потраченные на уплату процентной ставки средства можно одним из следующих способов:

возврат при досрочном погашении через банк;
компенсация через работодателя;
налоговый вычет через государство.

Возврат процентной ставки при досрочном погашении банк должен рассчитать самостоятельно. Однако нередко возникают ситуации, когда это не делается.

Дело в том, что система начисления процентов и равнозначных ежемесячных платежей рассчитывается исходя из полного периода кредитования. В итоге когда заемщик погашает займ досрочно, оказывается, что в раннее уплаченных платежах он переплатил по процентной ставке.

Исходя из фактического срока кредитования делается перерасчет и заемщику возвращается та часть суммы, которую он переплатил.

Через работодателя компенсация процентов оформляется в отдельном порядке и осуществляется ежемесячно. Заемщик может получить до 3% от суммы фонда заработной платы для возврата процентной ставки по ипотечному кредиту.

Налоговый вычет и возврат средств через государство осуществляется при официальном трудоустройстве. Заемщики, с зарплаты которых удерживаются 13% подоходного налога, могут подать заявление в налоговую службу на компенсирование как самой ипотеки, так и процентов по ней.

Компенсация по ипотеке молодой семье

Компенсация по ипотеке молодой семье осуществляется по несколько иным условиям. Суть данной программы в том, что государство берет на себя часть процентной ставки по ипотечному займу. Участвовать в данной программе могут семьи в которых супруги младше 35 лет.

На субсидирование ипотечного кредита государством подается отдельный пакет документов, семья становится на учет. Как только подходит ее очередь, она может оформить ипотеку с субсидированием.

Одна треть процентной ставки будет оплачена за счет государства.

То есть, если ипотечный кредит рассчитан на 12% годовых, то для молодой семьи, соответствующей поставленным условиям, процентная ставка составит 8%.

При рождении ребенка

Компенсация процентов по ипотеке при рождении ребенка происходит следующим образом:

рождение первого ребенка дает молодой семье субсидию на покрытие 18 кв. метров жилья;
второй ребенок предоставляет такую же выплату, однако при этом молодая семья получает доступ к материнскому капиталу, который также может быть направлен на погашение ипотечного кредита;
при рождении третьего ребенка государство полностью погашает взятый кредит на жилье.

При этом стоит отметить, что многие банки предоставляют отсрочки на платежи по кредиту при рождении детей, обычно до трех лет.

Как получить компенсацию по ипотеке от государства

Чтобы получить компенсацию по ипотеке от государства, следует в первую очередь найти тот способ, который будет актуальным. Чаще всего им является именно налоговый вычет на ипотечный кредит, он позволяет получить до 600 тыс. рублей. Чтобы его оформить, нужно обратиться в налоговую службу и предоставить документы, подтверждающие списание налогов с заработной платы.

Получить компенсацию по ипотеке и процентам от государства через налоговую можно за прошлый год. В расчет берется именно сумма удержанных налогов. Если к примеру она составит 100 тыс., а по уплачено 150 тыс., то вернуть можно будет только первую цифру, остаток будет оформлен в следующем году.

Программа компенсации процентов по ипотеке работодателем

Программа компенсации процентов по ипотечному кредиту работодателем предусматривает возможность получить суммы в 3% от размера фонда труда. Одним из основных условий предоставления такого возврата становится наличие документации, подтверждающей факт уплаты средств.

Если при этом возврата недостаточно для покрытия всех расходов по процентам через работодателя, то из оставшейся суммы заемщик может рассчитать налоговый вычет. То есть, если к примеру процентов было уплачено на сумму в 25 тыс., а через работодателя возвращено только 10 тыс. рублей, то из оставшихся 15 тыс. 13% можно вернуть через налоговую службу.

Как получить компенсацию — документы

Чтобы получить компенсацию процентов по ипотеке через работодателя следует предоставить следующие документы:

копия кредитного договора;
копии чеков, подтверждающих погашение ссуды;
копия документа, который подтвердит, что полученный целевой займ был направлен на приобретение жилья;
соответствующий договор с работодателем, заключенный на возмещение процентов.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://feib.ru/kredity/kompensaciya-gosudarstvom-i-rabotodatelem-procentov-po-ipoteke.html

Вычет по процентам по ипотеке — кому положен, процесс получения в налоговой и подача заявления

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги.

Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов.

Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому.

Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга.

Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года.

Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно.

Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже.

Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

портал государственных услуг;
налоговая инспекция по месту прописки;
любой многофункциональный центр (МФЦ).

ФНС по месту прописки

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов.

Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

МФЦ

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам.

Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты.

Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг.

Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов.

После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации.

Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов.

Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Подача заявления установленного образца

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты».

Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256).

После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Источник: https://sovets.net/13757-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html

Возмещение процентов по ипотечному кредиту: 3 способа

Ипотечный кредит на покупку жилья предусматривает, как погашение основного долга, так и выплату процентов банку за предоставление денежных средств на такую покупку. В законодательстве РФ можно отыскать различные лазейки и нюансы, зная которые, можно вернуть себе часть суммы от выплаченных процентов по ипотеке.

Как возместить проценты по ипотечному кредиту

Существует 3 способа, для того чтобы осуществить возврат процентов по кредиту ипотеки:

досрочное погашение долга;
за счет работодателя;
использование налогового вычета.

Если Вы досрочно и полностью погашаете долг банку по ипотечному кредиту, то в некоторых случаях Вы можете вернуть себе часть суммы от выплаченных процентов. Как это действует на практике, будет нагляднее из примера.

Например,

Вы взяли кредит в банке и купили дом стоимостью в 1 000 000 рублей. Проценты, которые Вы должны будите вернуть банку, составят 575 000 рублей за весь период, на который Вы берете кредит. За первый год Вы выплачиваете банку процентов на сумму 97 000 рублей. А по истечению первого года погашаете долг досрочно и полностью.

Если посчитать, то 97 тыс. от 575 тыс. – это 16,86%. А должны Вы были заплатить только десятую часть. Разница: 16,86 – 10 = 6,86%. А теперь посчитайте 6,86 от общей суммы процентов. Эта цифра будет – 39 445 тыс. рублей. Именно такую сумму банк должен Вам вернуть за переплаченный излишек по процентам.

Согласно закону работодатель имеет право возместить работнику оплаченные проценты по ипотечному кредиту. Но есть условие: эта сумма не должна превышать 3% от фонда оплаты труда. Для этого руководитель издаёт приказ, после чего работнику возмещаются деньги по уплаченным процентам.

Например,

Если фонд оплаты труда предприятия за март составляет 500 тыс. руб., то размер возможной компенсации денежных средств работнику Сидорову К.С. будет 15 тыс. руб. (это 3% от 500 тыс. руб.). Именно эту сумму предприятие сможет возместить Сидорову К. С. в марте за уплаченные проценты по ипотеке.

Если у Сидорова К.С. расходы для погашения процентов по ипотеке будут превышать эту сумму (предположим, что ему нужно заплатить 20 тыс. руб.), то с оставшейся суммы он имеет право вернуть ещё 13% из государственной казны. Подробнее об этом описано ниже.

Способ № 3 – Использование налогового вычета

Возместить проценты по ипотечному кредиту, используя налоговый вычет, могут все, кто официально трудоустроен и ежемесячно платит подоходный налог государству. Приобретая квартиру, дом или земельный участок, Вы можете вернуть себе сумму до 13% от стоимости покупки, а также 13% от уплаченных ипотечных процентов.

Максимальная сумма, которую Вы сможете вернуть себе с уплаченных ипотечных процентов, составляет 390 тыс. руб. Это связано с тем, что вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн. руб. Государство ежегодно единоразово будет выплачивать Вам эти деньги, пока не вернет всю сумму.

Источник: https://biznesluxe.ru/works/vozmeshhenie-procentov-po-ipotechnomu-kreditu-3-sposoba/

Помимо заработной платы у работодателя есть и другие удобные инструменты материального стимулирования персонала. Например, работник взял ипотечный кредит или займ на строительство жилого дома. В таком случае работодатель может компенсировать сотруднику затраты на выплату процентов.

Отметим, что закон не содержит указаний на обязательность для работодателя такой компенсации. Однако в НК РФ есть положения, которые делают такой вид компенсаций выгодным работодателю.

Эти выплаты уменьшают базу по налогу на прибыль (при соблюдении определенных условий), на не начисляются НДФЛ, а страховые взносы платятся не в полном объеме.

Нередко у работодателей возникают вопросы, как правильно произвести и оформить такие выплаты работнику.

Как учесть компенсацию работникам расходов на выплату процентов по кредиту при расчете налога на прибыль?

Первое, что следует здесь отметить, что компенсация процентов относится к расходам на оплату труда лишь в том случае, если работник выплачивает кредит на приобретение или строительство жилого помещения. В спорных случаях поможет формулировка Жилищного кодекса. Там указаны следующие признаки жилого помещения:

изолированное;
является недвижимым имуществом;
пригодно для постоянного проживания.

Следовательно, данный вид компенсации распространяется на квартиру, дом и изолированную часть дома.

Рассмотрим условия, при которых компенсация работнику затрат на выплату процентов по кредитам и займам на приобретение жилого помещения может быть отнесена к расходам на оплату труда. Ведь лишь в этом случае данный вид затрат уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Первое, что следует учесть, это наличие данного вида компенсаций в коллективном или трудовом договоре. Данный пункт прямо вытекает из формулировки ст.255 НК РФ.

Согласно ее положениям, к расходам на оплату труда могут относиться любые начисления работникам, предусмотренные законодательно либо включенные в коллективные или трудовые договора.

То есть, если рассматриваемый здесь вид компенсирования не прописан в общем коллективном договоре (либо коллективный договор вообще не существует), достаточно соответствующим пунктом дополнить либо стандартный трудовой договор, либо договор с конкретным работником.

Второе важное для работодателя условие – совокупный размер указанных выплат не должен превышать 3% от общего размера расходов на оплату труда.

То есть, работодатель, конечно, может выплатить и больше, однако при этом данные расходы не будут признаны для целей налогообложения, следовательно, и база для расчета налога на прибыль на них уменьшена не будет (сверх 3% от общих РОТ – расходов на оплату труда).

Совокупные размет РОТ берется по всей организации, а не по конкретному работнику-получателю компенсации. Расчет производится нарастающим итогом за год. Поэтому, в каждом месяце предельный размер компенсации может изменяться в зависимости от прочих выплат работникам. Важно, что в законах не содержится никаких ограничений по выплачиваемым суммам компенсации.

Нюанс, касающийся лишь тех предприятий, которые рассчитывают РОТ кассовым методом: для них основой предельного расчета «ипотечных» компенсаций служат суммы, фактически выплаченные работникам.

Что касается организаций и ИП, применяющих УСН по схеме доходы минус расходы, то для них данный вид компенсаций работникам также включается в РОТ лишь при наличии соответствующего пункта в коллективном или трудовом договоре.

Источник: http://audit-tis.ru/stati/vozmeshchenie-rabotodatelem-zatrat-rabotnikov-po-uplachennym-protsentam-po-kreditam-na-priobretenie-zhilya

Кому полагается компенсация процентов по ипотеке в 2017-2018 году

Накопить на квартиру в России рядовые граждане не могут — заработная плата в большинстве случаев не позволяет даже арендовать жилье, не то что приобрести его и оформить в собственность. Очередь на выдачу квартир по договору социального найма ждать приходится десятилетиями.

Семьям не остается ничего, кроме как брать ипотеку, но и платежи по ипотечным займам оказываются россиянам недоступными, даже если погашать кредит будут оба супруга.

Однако, в стране действует одна программа — по субсидированию процентной ставки — которая упрощает задачу погашения жилищного займа и предоставляет возможность хотя бы некоторым семьям приобрести жилье. Давайте выясним, как происходит компенсация процентов по ипотеке в 2018 году.

Что представляет собой компенсация процентов по ипотеке

Люди, которые берут жилищные кредиты, вынуждены переплачивать огромные суммы из-за начисления процентов на сумму основного долга. Порой приходится выплачивать банку в несколько раз больше денег, чем заемщик изначально брал для покупки квартиры. Сократить расходы на выплаты по ипотеке можно двумя способами:

путем возврата всей суммы займа раньше положенного по договору срока (досрочное погашение);
путем оформления компенсации для погашения процентов, выплачиваемой за счет государства.

Если заемщик пытается получить субсидию на погашение процентов, нужно знать о том, что компенсаций бывает 2 вида:

которые выплачиваются в зависимости от обеспечения должника жилой площадью в рамках социальных норм;
которые выдаются вне зависимости от социальных норм.

Читайте также статью ⇒ «Компенсация за покупку квартиры».

Какие требования должны соблюдаться, чтобы была получена компенсация процентов по ипотеке

Не все граждане, взявшие ипотеку для покупки жилья, могут претендовать на получение финансовой помощи от государства. Когда купленная квартира находится под залогом в банке, выдавшем кредит, она должна отвечать ряду требований:

Жилье должно быть у заявителя единственным (разрешено владение половиной совокупной доли на иную квартиру или дом).
Квартира должна признаваться не дорогой по стоимости (цена за 1 м2 не должна быть выше среднерыночной стоимости более чем на 60%).
Квартира не должна быть слишком большой по площади (нормой считается максимум 45 м2 для квартиры с 1 комнатой, 65 м2 — с 2 комнатами, 85 м2 — с 3 комнатами).

Читайте также статью ⇒ «Списание ипотеки при рождении ребенка в 2017 году».

Какие документы нужны для того, чтобы была назначена компенсация процентов по ипотеке в виде налоговой скидки

Чтобы иметь возможность возместить себе часть затрат по уплате процентов по ипотеке, нужно собрать документы, которые доказывали бы понесенные затраты, которые имели место в отчетном периоде:

ипотечный договор с указанием размера процентов, подлежащего уплате каждый месяц;
справка из банковского учреждения с указанием размера процентов, уплаченных в течение отчетного года, с разбивкой по месяцам (если в кредитном договоре не указаны проценты);
справки по форме 2-НДФЛ о доходах плательщика;
документы, свидетельствующие о наличии родства с созаемщиком;
документ, удостоверяющий личность (паспорт);
платежные документы, иные справки о расчетах;
корешки ПКО, товарные чеки, фискальные чеки, квитанции (должны идентифицировать покупателя квартиры и продавца жилья, в них должна быть прописана стоимость квартиры и сроки оплаты ее стоимости).

Читайте также статью ⇒ «Помощь валютным ипотечникам в 2017 году».

Куда обращаться, чтобы была назначена компенсация процентов по ипотеке

За налоговым вычетом при покупке квартиры обращаться следует в региональное отделение налоговой службы. Если все документы будут в порядке, то есть налогоплательщик сумеет доказать факт покупки квартиры в определенном отчетном налоговом периоде, ему будет возвращен налог на доходы физических лиц, который он уплачивал ранее со своей зарплаты.

Скидка по НДФЛ не может быть предоставлена в большем размере, чем сотрудник уплатил за отчетный период. Стоит иметь в виду, что налоговый вычет не предоставляется, если заявитель получает иные виды доходов, отличные от зарплаты на предприятии:

заработок от предпринимательской деятельности;
денежное вознаграждение, полученное по гражданско-правовому договору;
денежное довольствие военных;
доходы от деятельности самозанятого гражданина и др.

При выполнении каких условий предоставляется компенсация процентов по ипотеке в виде налоговой скидки

Размер процентов по ипотеке будет включен в налоговый вычет, если соблюдаются следующие условия:

квартира, которая была куплена на заемные средства (или дом, построенный по ипотечной программе), является единственным местом прописки заявителя (об этом свидетельствует штамп в паспорте);
часть процентов по ипотеке, которые были были ранее уплачены заявителем, могут быть включены в величину налогового вычета по НДФЛ в течение 10 лет с даты покупки жилья или постройки дома (со дня передачи прав владения налогоплательщику).

Как рассчитывается компенсация процентов по ипотеке

Рассчитать размер налоговой скидки можно по следующей формуле:

РНС = МРПЖ : ФЖП,

где РНС — размер налоговой скидки;

МРПЖ — минимальный размер площади жилья (закон говорит о норме в 100 м2);

ФЖП — фактическая жилая площадь, которая была приобретена за средства ипотечного кредита.

После проведения вычислений нужно проанализировать значение коэффициента:

если он больше либо равен 1, заявитель включает полную сумму ранее уплаченных процентов (за отчетный год) в скидку по НДФЛ;
если он меньше 1, в скидку по НДФЛ может быть добавлена лишь часть произведенных платежей (она определяется при умножении общей суммы уплаченных процентов на получившееся значение коэффициента).

Законодательные акты по теме

Типичные ошибки

Ошибка: Налогоплательщик требует предоставить ему скидку по НДФЛ на основании того, что он купил квартиру. Заявитель зарегистрирован в ФНС как самозанятый гражданин.

Комментарий: Скидка по НДФЛ за покупку квартиры не может быть предоставлена в отношении иных доходов кроме заработной платы наемного сотрудника.

Ошибка: Налогоплательщик требует предоставить ему компенсацию процентов по ипотеке. Квартира была куплена у его жены, и они проживают в ней совместно.

Комментарий: Компенсация не предоставляется в случае, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами.

Ответы на распространенные вопросы о том, как выплачивается компенсация процентов по ипотеке

Вопрос №1: Может ли быть получена компенсация процентов по ипотеке, если речь идет о семье с детьми?

Ответ: Да. Более того, для молодых семей с детьми имеется возможность использования сертификата на материнский капитал для уплаты первоначального платежа по ипотеке или для уплаты процентов и основной задолженности по займу. Обратитесь в ПФР с сертификатом и кредитным договором — в этом случае можно не ждать истечения положенных 3 лет с даты рождения ребенка.

Вопрос №2: Может ли быть получена компенсация процентов по ипотеке в рамках социальной программы?

Ответ: Да. Малоимущие граждане, состоящие на учете как нуждающиеся в жилье, имеют право на субсидию для погашения до 70% стоимости квартиры. Об условиях участия в программе нужно узнавать в УСЗН по месту жительства, поскольку требования в регионах различны.

Вопрос №3: Может ли учитель младшей школы претендовать на получение компенсации процентов по ипотеке?

Ответ: Да, учителя младше 35 лет вправе оформить ипотеку по льготной программе и вернуть 20% от стоимости жилья. Программа действует более чем в 20 субъектах РФ.

Вопрос №4: Может ли гражданин, занятый в социальной сфере, претендовать на компенсацию процентов по ипотеке?

Ответ: Да, помимо преподавателей школ на субсидию могут претендовать полицейские и военнослужащие. Обязательным условием является срок службы не менее 10 лет.

? Видео-советы. Как вернуть проценты по ипотеке обратно?

В видео раскрывается информация о том, что вы можете вернуть обратно часть уплаченных процентов, а также сумму, потраченную на покупку или строительство этого объекта⇓

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: http://kompensacii.ru/kompensaciya-procentov-po-ipoteke/