Бухгалтерский и налоговый учет консультационных услуг

Услуги бухгалтера — 7 этапов оказания услуг + опыт и практика

Где заказать услуги главного бухгалтера? Какие бывают виды услуг бухгалтера? Как определить, что частный бухгалтер — профессионал своего дела?

Здравствуйте, уважаемые читатели! На связи профессиональный бухгалтер Алла Просюкова.

Сегодня мы поговорим о бухгалтерских услугах. Я подробно и на простом языке объясню вам основные моменты оказания бухуслуг сторонними компаниями.

В своей статье я не только расскажу о бухуслугах аутсорсинговых компаний, но и представлю обзор трех фирм с отличной репутацией и выгодными условиями.

1. Кому и когда могут понадобиться услуги бухгалтера?

Согласно закону «О бухгалтерском учете», все субъекты предпринимательской деятельности обязаны вести бухучет, если их не освобождает от этой обязанности какой-либо другой законодательный акт.

Таких освобожденных субъектов по российскому законодательству немного: индивидуальные предприниматели и филиалы иностранных компаний.

Да и у индивидуальных предпринимателей (ИП), которые могут по закону не вести бухучет, имеется потребность в такой бухгалтерской услуге, как подготовка и сдача налоговой декларации, а если ИП — работодатель, то прибавьте к этому расчеты по оплате труда и зарплатную отчетность. Так что и здесь без бухгалтерии не обойтись!

Кроме того, услуги бухгалтера могут потребоваться, если:

в компании нет штатного бухгалтера;
владелец бизнеса хочет оптимизировать расходы фирмы;
требуется восстановление бухучета;
собственника не удовлетворяет качество услуг бухгалтера, ведущего учет.

Из сказанного следует, что компаний, которым могут потребоваться бухгалтерские услуги, немало.

2. Какие услуги предоставляет бухгалтер — ТОП-5 главных видов

Спектр бухуслуг весьма широк и разнообразен.

Рассмотрим наиболее востребованные виды.

Вид 1. Бухгалтерское сопровождение

Лидерство среди бухуслуг принадлежит бухгалтерскому сопровождению деятельности фирмы-заказчика.

Выгоды, получаемые от бухгалтерского сопровождения:

экономия на оплате труда;
официальный договор;
стоимость услуг компании-исполнителя относится к расходам, признаваемым при налогообложении прибыли;
гарантии возмещения ущерба, понесенного по вине исполнителя;
профессиональный подход;
высокое качество;
непрерывность ведения учета (нет отпусков, больничных и т.п.).

Бухгалтерское сопровождение может быть полным или частичным.

В России представители малого и среднего бизнеса очень любят экономить. Экономят они и там, где нужно, и там, где экономить нежелательно, а порой и категорически запрещено.

Часто экономят на бухучете. Рассуждают они так: оборот небольшой, сотрудников немного, буду все делать сам!

И вместо того, чтобы передать ведение бухгалтерского учета специалисту, начинают от случая к случаю составлять первичку, ваять договоры.

Разумеется, такой «учет» приведет к проблемам, которые решить сможет только его восстановление профессионалами.

Основные причины восстановления бухучета:

уход главбуха;
бухгалтерский учет не велся;
перерывы в ведении;
в учете обнаружены недостоверные данные.

Процесс восстановления включает в себя ряд процедур.

Процедуры по восстановлению бухгалтерского и налогового учета:

оценка состояния учета фирмы-заказчика;
сбор, упорядочивание, приведение в полное соответствие нормативам первичных документов;
проведение сверок с контрагентами, налоговой и фондами;
корректировка отчетных данных;
подача обновленной (уточненной) отчетности в контролирующие органы;
разработка рекомендаций по дальнейшему ведению бухучета для заказчика.

Восстановление бухгалтерского учета бывает полным или частичным.

Вид 3. Консультативные услуги

Следующим не менее распространенным видом бухучета считаются консультационные услуги.

Консультации могут потребоваться не только неопытному специалисту; у опытного бухгалтера порой тоже возникают сложные ситуации.

Консультации можно получить как разово, так и на постоянной основе. Бухгалтерские консультанты могут дать совет устно или письменно, по телефону, через форму обратной связи на сайте компании-консультанта, при личном посещении офиса.

Важно! Получайте консультационные услуги только у профессионалов. В противном случае от таких консультантов будет больше вреда, чем пользы.

Вид 4. Постановка бухучета

В деятельности организаций бывают моменты, когда требуется постановка бухучета.

Такая услуга может потребоваться фирме в нескольких случаях:

при создании фирмы (постановка учета «с нуля»);
у компании появился новый вид деятельности;
фирма стала участником инвестиционного проекта.

При постановке бухучета специалисты разрабатывают процедуры учета и формы необходимых документов.

Примерный перечень документов и мероприятий, проводимых при постановке бухучета:

учетная политика (бухгалтерская и налоговая);
схема документооборота;
рабочий план счетов;
формы первичных документов;
инструкции по учету;
внутренняя документация (должностные инструкции, приказы и т.п.).

Процесс постановки особенно актуален, если компания в дальнейшем планирует вести бухгалтерский учет самостоятельно.

https://www.youtube.com/watch?v=Di1ItFovKMQ

Современная и профессиональная постановка учета позволяет компании начать свою деятельность в строгом соответствии законодательству РФ, а это в свою очередь служит основание для развития успешного бизнеса.

Вид 5. Подготовка и сдача отчетности

Популярна также услуга подготовки и сдачи отчетности. Этому есть несколько причин.

Основные причины востребованности услуг по подготовки и сдачи отчетности:

не хватает профессионализма у лица, ответственного за отчетность;
недостаточно времени для самостоятельного составления и отправки отчетов;
не оформлена электронно-цифровая подпись для отправки отчетности по электронным каналам связи.

Выгоды заказчика от услуги:

экономия времени;
снижение технических и бухгалтерских ошибок;
только актуальные отчетные формы;
гарантия правильности составления отчетов;
своевременная доставка;
защита передаваемой информации от третьих лиц.

3. Как происходит оказание услуг бухгалтера — 7 основных этапов

Заказывая услуги бухгалтера, необходимо знать основные моменты этого процесса.

Это позволит минимизировать риски получения некачественных бухгалтерских услуг, сбережет ваше время и деньги.

Этап 1. Предварительная оценка состояния бухгалтерии организации

После того, как вы определились с компанией-исполнителем, можете приступать к сотрудничеству. Перед составлением договора компания-аутсорсер проводит предварительную оценку состояния бухучета фирмы-заказчика.

Первоначально потенциальный исполнитель знакомиться с документами компании.

Примерный перечень документов для оценки бухучета заказчика:

уставные документы;
договора с поставщиками и покупателями;
налоговая отчетность (оригиналы);
первичные документы (подлинные);
документы по оплате труда.

После анализа бухгалтерская компания выносит вердикт о состоянии бухучета заказчика и предложения по дальнейшему сотрудничеству.

Этап 2. Заключение договора на оказание бухгалтерских услуг

После того, как проведена оценка состояния бухучета заказчика, оговорены основные моменты сотрудничества, составлен и согласован с заказчиком перечень услуг, наступает время заключения договора.

Порядок заключения договоров регулирует ГК РФ.

Заключая любой договор, внимательно читайте его текст, в официальных документах мелочей нет. Если непонятны какие-либо моменты, уточняйте их сразу у компании-исполнителя либо консультируйтесь с юристами.

Этап 3. Подача договора в налоговую инспекцию

После заключения договора на передачу бухучета вашей компании в аутсорсинговую компанию не забудьте подать сведения в налоговую.

Необходимые для подачи документы:

заверенная копия договора;
приказ о назначении провайдера.

Такой шаг позволит вам официально закрепить ответственность за исполнителем.

При этом в реестр налогоплательщиков РФ вносится информация о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского и налогового учета на компанию-аутсорсера.

Этап 4. Передача необходимой документации исполнителю

Закончив с официальными процедурами, компания-исполнитель переходит к оказанию определенных договором услуг.

В договоре указан порядок передачи необходимых документов исполнителю. Их состав и периодичность зависят от выбранной услуги.

Если заказчик, например, заказал услугу по бухгалтерскому сопровождению, то исполнителю передается вся первичка в те дни, когда она оформляется.

Нередко компания-исполнитель составляет такие документы самостоятельно. В этом случае заказчик предоставляет рабочее место исполнителю на своей территории.

Этап 5. Информирование заказчика о состоянии бухучета его компании

Информирование заказчика о состоянии бухучета его фирмы происходит несколько раз за все время сотрудничества. Первый раз это происходит перед заключением договора, когда производится первичная оценка учета заказчика.

Сторонние бухгалтерские услуги нередко рассчитаны на продолжительное время, в таких случаях договором предусматривается периодичность информирования заказчика о состоянии бухучета на тот или иной момент.

Если период предоставления услуги недолгий, то информируют заказчика дважды: в начале сотрудничества и при его окончании.

Этап 6. Подача отчетности в соответствующие органы

Результатом сотрудничества в ряде случаев (бухгалтерское сопровождение, восстановление бухгалтерского учета и т.п.) становится сдача отчетности в контролирующие органы.

В рамках договора подается как текущая отчетность, так и корректирующие отчеты, а также уточненные декларации.

В большинстве случаев отчетность подается в электронном виде, точно в срок по налоговому календарю.

Этап 7. Уведомление заказчика о суммах начисленных налогов и сборов

Налоги начисляются и оплачиваются в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Аутсорсинговая компания начисляет все необходимые налоги и взносы строго в сроки, предусмотренные законодательством. Рассчитав налоги и сборы, исполнитель уведомляет заказчика об их суммах. Если нужно, то поясняет непонятные моменты.

После того, как сведения о начисленных суммах доведены до заказчика, составляются платежные поручения на их уплату.

4. Кто оказывает качественные услуги бухгалтера — обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг

Компаний, предлагающих услуги бухгалтера для ООО, великое множество. Еще больше фирм, предлагающих услуги бухгалтера для ИП.

На рынке бухуслуг действительно много профессионалов своего дела, но много и бухгалтеров-самоучек, закончившие двухнедельные курсы. Разумеется, такие специалисты не могут оказывать профессиональные услуги.

Мы проанализировали актуальную информацию по рынку бухуслуг и выбрали для вас наиболее достойных представителей этого профиля. Знакомьтесь!

1) Моё дело

Компания «Моё дело» существует на рынке бухгалтерских услуг более 7 лет. В фирме трудятся около 400 сотрудников-профессионалов: бухгалтеров, кадровиков, юристов, налоговых консультантов и т.д.

«Моё дело» — первый российский сервис, предлагающий своим клиентам услуги интернет-бухгалтерии в режиме «одного окна».

Онлайн-сервис работает в 2 версиях: для профессиональных бухгалтеров и для предпринимателей, желающих вести бухучет самостоятельно.

В интернет-бухгалтерии имеется собственная справочно-правовая система, содержащая актуальные решения по всем вопросам бухгалтерского, налогового и кадрового учета.

Компания предоставляет своим клиентам следующие возможности:

индивидуальные экспертные консультации;
формирования и сдача всех видов отчетности;
ведение бухучета;
расчет зарплаты;
сверка с налоговой;
налоговый календарь;
интеграция с банками;
оценить достоинства сервиса можно бесплатно;
услуги «умного помощника».

«Моё дело» большое внимание уделяет вопросам ценообразования.

Тарифы на услуги интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Узнавайте более подробно обо всех возможностях непосредственно на сайте интернет-бухгалтерии «Моё дело».

2) Olsa

Olsa — московская консалтинговая компания, предоставляющая бухуслуги для малого и среднего бизнеса. Фирма гарантирует исключительно профессиональные услуги и доступные цены. Предварительный расчет, сделанный на сайте компании, позволит заказчикам запланировать свои расходы.

Преимущества компании:

высокое качество услуг;
специалисты с большим практическим опытом;
понятный и прозрачный договор;
застрахованная Росгосстрахом ответственность;
участие в рейтингах РА «Эксперт».

Воспользовавшись бухгалтерскими услугами от «Olsa», вы получите реальное представление о своем бизнесе.

3) DebitCredit

Компания более 12 лет занимается бухгалтерским сопровождением фирм различных сфер деятельности: от торговли до строительства и производства. «DebitCredit» готова взять на себя учет небольших компаний — при средних оборотах компания обучает штатных бухгалтеров заказчика работе удаленно в своем сервисе.

Для крупных предприятий «DebitCredit» подбирает и тестирует бухгалтера-операциониста, который возьмет на себя все необходимые функции, работая в офисе заказчика.

В сервис «DebitCredit»входит:

ведение учета (сбор и проверка первички, учет в 1С);
расчет налогов-сборов и зарплаты;
налоговые консультации;
все виды отчетности.

Ради спокойствия своих клиентов компания «DebitCredit» застраховала свою ответственность в страховой компании Allianz.

5. Как найти хорошего бухгалтера — 4 признака того, что вы сотрудничаете с профессионалом

Выбрать специалиста на рынке бухуслуг будет проще, если знать отличительные признаки хорошего бухгалтера.

Моя подборка из 4 признаков позволит вам безошибочно определить профессионала.

Признак 1. Хороший бухгалтер всегда находит общий язык с налоговой

Хороший бухгалтер не только отлично знает положения по бухучету, безошибочно умеет составлять бухгалтерские проводки и отчетность (бухгалтерский баланс, декларации и т.п.), но и обладает отличными коммуникативными навыками.

Эти навыки позволяют успешно вести переговоры, налаживать контакты и находить общий язык с любым собеседником. Такая способность особо важна для бухгалтера при взаимодействии с контролирующими органами.

Хороший бухгалтер, как правило, умеет находить с ними общий язык (вместо того, чтобы жаловаться) не только в повседневной работе, но и в период «накала страстей»- во время налоговых проверок.

Признак 2. Бухгалтер-профи знает, как легально оптимизировать налогообложение

Многие бухгалтеры, предлагая свои услуги, любят козырять умением оптимизировать налогообложение.

https://www.youtube.com/watch?v=O3A0uuPkpYI

Такое заявление должно вас насторожить! Нередко такие спецы под оптимизацией налогообложения подразумевают минимизацию налогов, а это уже уклонение от их уплаты.

Бухгалтер-профи знает, что легальная оптимизация налогообложения — это снижение налогооблагаемой базы законными способами, и он в полной мере владеет ими.

Признак 3. Высококлассный специалист не может предоставлять качественные услуги по слишком заниженной цене

Вас должно насторожить, если специалист или бухгалтерская фирма предлагает услуги по ценам ниже среднерыночных.

Хотя и из правила может быть исключение!

Признак 4. Отличный бухгалтер всегда помнит всю важную информацию по документации заказчика

Если бухгалтер путается в цифрах, не помнит основные важные моменты финансово-хозяйственной деятельности заказчика, знайте — перед вами бухгалтер-любитель. Будьте осторожны, ваш бухучет в опасности!

Настоящие бухгалтеры обладают отличной профессиональной памятью, быстро находят запрашиваемые цифры и факты, умеют их убедительно обосновать.

Что лучше бухгалтер или бухгалтерская фирма? Смотрите видеоролик, узнавайте подробности.

6. Заключение

Итак, мы изучили еще одну обширную тему — услуги бухгалтера. Нами был определен круг пользователей бухуслуг, рассмотрены наиболее востребованные их виды, изучены основные этапы оказания бухуслуг, мы научились отличать хорошего профессионального бухгалтера от его горе-собрата.

Успехов и процветания вам и вашему бизнесу! Будем признательны за комментарии и отзывы.

Источник: http://HiterBober.ru/financial-services/uslugi-buhgaltera.html

Бухгалтерский и налоговый учет консалтинговых услуг

Деятельность любого предприятия связана не только непосредственно с производством товаров, предоставлением услуг и выполнением работ. Руководителю приходится решать комплекс организационных и управленческих задач.

Далеко не каждое предприятие располагает средствами для содержания специалистов по юридическим, бухгалтерским, инвестиционным и прочим вопросам. В таких ситуациях на помощь приходят консалтинговые компании. Бухгалтерский консалтинг считается сегодня одним из перспективных направлений в бизнесе.

Рассмотрим далее, что он собой представляет. Общие сведения Консалтинг – комплекс мероприятий по консультированию управленческого персонала и иных сотрудников по различным вопросам. В него входит аналитика, исследование перспектив развития фирмы, изучение ресурсов и резервов организации.

Существует достаточно много фирм на рынке, которые занимаются бизнес-процессами.

Особенности бухгалтерского учёта консалтинговых услуг

Это будет зависеть от характера и сложности проблемы. Процесс работы После подписания договора начинается сбор информации, необходимой для эффективного решения поставленной задачи.
На этой стадии сотрудники консалтинговой фирмы должны оценить серьезность проблемы. На следующем этапе разрабатывается решение. Можно считать эту стадию работы основной.

ВажноВ задачи специалистов входит составление плана по эффективному решению проблемы. При этом, как правило, формируется несколько вариантов, из которых выбирается наиболее эффективный и экономичный.

ВниманиеСледующая стадия – реализация решения и контроль исполнения плана. Следить за точностью соблюдения плана могут сотрудники или консалтинговой компании, или работники предприятия-заказчика.

В последнем случае проводится обучение служащих организации.

Бухгалтерский консалтинг: определение, особенности услуги

Оказание помощи при решении управленческих и организационных вопросов в проблемных сферах деятельности.
Консультирование.
Планирование административно-организационных мероприятий.

Существует несколько принципов, которыми руководствуются консалтинговые компании:

Применение научно обоснованных сведений.
Активное использование в своей деятельности информационных технологий.

Специалисты консалтинговой фирмы могут предложить свою идею, если она поможет решить возникшую у заказчика проблему.

Классификация Она проводится в зависимости от сферы, в которой необходима помощь консалтинговой компании.

При отражении стоимости питания (других услуг) участников корпоративных (групповых) семинаров в составе стоимости консультационных услуг возникает вопрос, выделять ли в договоре стоимость питания в качестве составляющей из общей стоимости услуг. На наш взгляд, этого делать не следует, поскольку у заказчика такие расходы не будут признаны в целях налогообложения как не направленные на получение дохода.

Особенности учета консультационных услуг

Закона обязательными реквизитами акта являются: — наименование документа; — дата составления документа; — наименование организации, от имени которой составлен документ; — содержание хозяйственной операции; — измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; — наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность её оформления; — личные подписи указанных лиц. Заметим, что печать в качестве обязательного реквизита не предусмотрена.

Скрепление акта печатями с точки зрения гражданского законодательства является, скорее, обычаем делового оборота.

В качестве наименования для документа, подтверждающего факт оказания консультационных услуг, наиболее целесообразно использовать, по нашему мнению, «Отчёт консультанта».

Применение такой формы документа сразу снимает часть вопросов при возникновении судебных споров.

Консультационные услуги

По оценкам, в перспективе повышенным спросом будут пользоваться услуги в области организационных изменений, консалтинг по подготовке финансовой и нефинансовой отчётности, совершенствованию систем управления, маркетинговый, инвестиционный, информационно-технологический, юридический и другие виды консалтинга. Расходы на консультационные услуги часто исключаются налоговыми органами из расчёта налога на прибыль. Причина разногласий налогоплательщиков и фискальных органов кроется в самом понятии услуг как вида деятельности, определённом в п. 5 ст.

Консультирование по вопросам бухгалтерского и налогового учета Основные задачи бухгалтерского и налогового консультирования Консультации специалистов компании «БАЛИОТ» станут ответами на массу вопросов, возникающих в процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности, а также помогут минимизировать налоговые и правовые риски и оптимизировать налогообложение.

Таким образом, необходимыми, по мнению авторов, реквизитами первичного документа являются объём оказанных услуг в часах и часовая ставка (различные часовые ставки при участии различных специалистов), соответствующая прейскуранту консультанта, произведение которых и будет ценой оказанных консультационных услуг. Соблюдение этих простых требований снимает подавляющее большинство вопросов при определении экономической обоснованности расходов заказчика на консультационные услуги.

Следует указать ставку и сумму НДС или обоснование отсутствия НДС в цене услуги.

Целесообразно также привести суммы авансов, зачитываемых при приёмке услуги, и сумму, подлежащую оплате при окончательных расчётах после приёмки услуги.

Нередко при оформлении актов приёмки услуг не указываются должности лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и её оформление. В связи с этим уместно напомнить ст.
Причина заключается:

в невозможности идентификации перечня вопросов, по которым оказывалась консультация;
неясности определения временного диапазона выполнения услуг;
отсутствии признаков, по которым можно проследить цели обращения к консультантам.

Если в договоре и акте нет детализации услуг, этот комплект документов необходимо дополнить справкой или отчетом, составленными в произвольной форме. В них прописывается подробно характер услуг и их состав.

В роли первичной подтверждающей документации могут выступать наравне с актами бланки накладных и протоколы проведения консультации. Для принятия к вычету суммы по НДС необходимо иметь счет-фактуру (оформление регламентировано ст.
169 НК РФ).

Обоснование необходимости получения конкретных услуг должно строиться на наличии их прямого влияния на результаты деятельности компании.

Источник: http://aval48.ru/buhgalterskij-i-nalogovyj-uchet-konsaltingovyh-uslug/

Консультирование по вопросам бухгалтерского и налогового учета

Основные задачи бухгалтерского и налогового консультирования

Выявление и устранение ошибок в бухгалтерском и/или налоговом учете организации.
Повышение надежности системы бухгалтерского и/или налогового учета компании.
Решение нестандартных, нетипичных задач и ситуаций в бухгалтерском и/или налоговом учете, связанных со спецификой Вашего бизнеса.
Оптимизация налогообложения и минимизация налоговых и правовых рисков предъявления претензий со стороны контролирующих органов.
Повышение эффективности бизнес-процессов компании.

Консультации специалистов компании «БАЛИОТ» станут ответами на массу вопросов, возникающих в процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности, а также помогут минимизировать налоговые и правовые риски и оптимизировать налогообложение.

Ведь сотрудники нашей Компании имеют высшее образование в области бухгалтерского учета, анализа, аудита и права, а также большой опыт практического применения законодательства.

Постоянный мониторинг законодательной базы позволяет нам держать Вас в курсе всех нововведений в действующем законодательстве.

Любая консультация нашей Компании предусматривает ссылки на нормативные правовые акты, разъяснения государственных органов и обзор судебной практики.

Схема работы с нами

Вы отправляете заявку с четкой формулировкой вопроса на электронную почту, указав номера телефона для связи.
В течение рабочего дня наш специалист связывается с Вами для согласования сроков выполнения задания и его стоимости.
После обсуждения деталей мы выставляем счет для оплаты консультации.
Наши специалисты готовят развернутый ответ на запрос, после чего его доставит курьер, и/или файл будет направлен по электронной почте. Вместе с ответом направляется акт об оказании услуг.
При необходимости наш специалист даст Вам разъяснения и ответит на все дополнительные вопросы.

Если при ведении бизнеса Вам постоянно требуется помощь специалиста в области бухгалтерского учета и налогообложения, то предпочтительнее выбрать абонентскую форму консультирования. При данном формате обслуживания консультантам лучше понятны особенности бизнеса Клиента и его потребности. К тому же абонентское консультирование имеет фиксированную стоимость.

В стоимость нашего абонентского обслуживания входит:

предоставление устных консультаций (по телефону и/или в нашем офисе в удобное для Вас время)
осуществление письменных консультаций (в электронном и/или печатном виде с подписью эксперта-консультанта)
оперативное информирование о последних изменениях в налоговом законодательстве и бухгалтерском учете

«БАЛИОТ» консультирует Клиентов по следующим направлениям.

Консультации по бухгалтерскому учету
Налоговое консультирование
- Ведение налогового учета компании
- Составление налоговых деклараций
- Налоговое планирование и оптимизация налоговой нагрузки (только легальные схемы)
- Выбор оптимальной системы налогообложенияК сведению! Существующее законодательство предусматривает несколько режимов налогообложения: общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения, патентная система налогообложения для ИП, ЕНВД. Правильный выбор системы налогообложения при регистрации организации или индивидуального предпринимателя будет влиять не только на количество и суммы уплаты налогов в результате деятельности Вашего бизнеса, но и скажутся на контрагентах, которые будут сотрудничать с Вами.При УСН не платятся такие налоги как НДС и налог на прибыль, а индивидуальные предприниматели освобождены и от НДФЛ.Также необходимо учесть, что при использовании упрощенной системы налогообложения Вы не являетесь плательщиком НДС, поэтому контрагенты не смогут принять Ваш НДС к вычету для уменьшения налога. В связи с чем, многие крупные компании не сотрудничают с организациями, применяющими УСН.
- Оценка налоговых рисков
- Порядок возмещения, зачета и возврата налогов
- Налоговая экспертиза договоров
Консультирование по трудовому праву
- Составление трудовых договоров
- Порядок приема и увольнения сотрудников
- Порядок расчета заработной платы и других начислений работникам
- Порядок ведения трудовых книжек

Помимо консалтинга организаций и индивидуальных предпринимателей, компания «БАЛИОТ» оказывает услуги физическим лицам.

Консультирование физических лиц

Сложное российское законодательство развивается настолько бурно, что человеку порой очень непросто разобраться в вопросах налогообложения самостоятельно.

В этих случаях специалисты нашей Компании помогают физическим лицам заполнить декларацию 3-НДФЛ, получить налоговые вычеты, рассчитать суммы всех налогов, взимаемых с физических лиц, а также взаимодействовать с налоговыми органами по другим вопросам.

Консалтинговая компания «БАЛИОТ» готова прийти на помощь, как физическим, так и юридическим лицам, и Вы всегда можете рассчитывать на оперативность, разработку оптимальных вариантов решения задач, подробные разъяснения и индивидуальный подход!

Стоимость услуг

Источник: https://baliot.ru/buhgalterskie-uslugi/buhgalterskiy-konsalting/

Главные претензии к расходам на консультационные услуги

Источник: журнал «Главбух»

Инспекторы считают, что расходы на консультационные услуги снять довольно просто, поскольку доказать их реальность практически невозможно. Но это не так.

Документы оформлены неправильно или их не хватает

Обычно контролеры требуют один и тот же комплект бумаг: договор, акт приемки-передачи оказания услуг, письменный отчет консультанта, счета, платежные поручения счета-фактуры. И претензии к ним всегда стандартные.

Договор. В договоре на оказание консультационных или юридических услуг необходимо указывать:

предмет договора. Нужно четко прописать, что за услуги будут оказаны. Договор будет считаться заключенным, лишь когда в нем перечислены конкретные действия исполнителя (п. 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 29 сентября 1999 г. № 48);
формат консультаций. Устные, письменные, мини-семинары для работников компании. Доказать, что услуги оказаны устно, очень сложно. Так что все равно понадобится письменный отчет консультанта либо акт. Пригодится также аудио- или видеозапись консультаций;
критерии качества. В тексте контракта может быть условие, что консультации по сложным вопросам проводят только специалисты определенного уровня (например, аттестованные аудиторы). Это поможет обосновать, почему компания обратилась именно к этому исполнителю, а не к другому.

Акт приемки-передачи услуг. Он является обязательным для списания расходов на консультационные услуги. Самые большие претензии налоговики предъявляют к содержанию оказанных услуг.

Инспекторы считают, что в акте должно быть описание до мельчайших деталей.

Если в документе лишь общие фразы, например запись вроде «консультационные услуги по договору оказаны в полном объеме, претензий по качеству нет», то расходы снимут.

Поэтому, чтобы избежать споров, безопаснее детально перечислить оказанные услуги. Но если проверяющие будут настаивать, что и акт неконкретный, с ними можно поспорить.

Судьи считают, что записи в актах не так важны. Главное, чтобы документ был и содержал все реквизиты, требуемые законодательством о бухучете (постановления ФАС Московского округа от 10 октября 2011 г. по делу № А40-30370/10-127-132 и от 2 февраля 2011 г. № КА-А40/15635-10).

Сейчас это дата составления, содержание операции, подписи сотрудников с расшифровкой и другие реквизиты, перечисленные в статье 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Отчет консультанта. Налоговики настаивают, чтобы помимо акта приемки-передачи был еще и отчет специалиста. Однако судьи считают такие требования излишними. Если по условиям договора составлять отчет не нужно, без него вполне можно обойтись. Об этомпостановление ФАС Московского округа от 28 июля 2010 г. № КА-А40/7316-10.

Если вы решите не доводить до суда, то в отчете необходимо описать, какие оказаны услуги. Также исполнитель должен дать конкретные рекомендации по поставленным задачам, указать источники информации и возможные риски для компании, которая воспользуется предложенной рекомендацией.

Дополнительные документы. Зачастую инспекторы действуют по принципу: документы лишними не бывают. Например, могут запросить программы семинаров их расписание, список обучающихся и пр. Если они есть, то покажите их инспекторам.

Если же нет, отбиться от претензий удастся, если вся информация будет детально описана в договоре и актах оказанных услуг (постановление ФАС Московского округа от 22 февраля 2013 г. по делу № А40-12064/11-107-51).

Плата за консультации списана единовременно

Консультационные и юридические услуги являются разновидностью прочих расходов. Компании, применяющие метод начисления, учитывают такие затраты целиком и сразу, когда происходят расчеты либо в последний день отчетного периода (подп. 14, 15 п. 1 ст. 264, подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Несмотря на то что в главе 25 Налогового кодекса РФ прописаны четкие правила, в некоторых случаях инспекторы требуют списывать расходы на консультационные услуги через амортизацию.

Покупка основного средства. Инспекторы утверждают, что, если консультационные или юридические услуги сопровождают сделку по покупке основного средства, тогда их стоимость нужно включать в первоначальную стоимость имущества. Соответственно, списать такие расходы сразу нельзя, можно только через амортизацию.

К счастью, судьи считают иначе. Для расходов на консультационные и аналогичные услуги определен особый порядок их учета. Следовательно, в первоначальную стоимость основных средств плату за подобные услуги включать не нужно. Данные выводы есть в постановлениях ФАС Московского округа от 30 ноября 2012 г. по делу № А40-77244/11-129-330, от 7 июня 2010 г. № КА-А40/5378-10 и др.

Предстоящая реконструкция здания. По версии инспекторов, расходы на консультацию по предстоящей реконструкции здания также включаются в первоначальную стоимость имущества. И списывать их надо только через амортизацию.

Но судьи уверены, что плату за консультации в данной ситуации компания вправе учесть при расчете налога на прибыль полностью и сразу. Это правило действует, даже если потом реконструкцию здания решили не проводить (постановление ФАС Московского округа от 3 декабря 2010 г. № КА-А40/14164-10-2).

Консультации были не нужны

Еще один популярный среди инспекторов способ снять расходы на консультационные услуги — сказать, что они вообще необоснованны.

Дублирование функций внештатными сотрудниками. Речь идет о ситуации, когда компания оплачивает услуги приглашенных со стороны юристов или консультантов при наличии штатных. Ревизоры уверены: в данном случае происходит не что иное, как дублирование функций. Значит, расходы являются необоснованными.

Избежать подобных претензий можно, если подробно прописать функции штатных работников в должностных инструкциях.

Допустим, в компании есть юрист. В его обязанности входит сопровождать типовые сделки, оценивать налоговые риски и защищать интересы предприятия в суде.

Поэтому, чтобы разобраться с оформлением сделки по купле-продаже земли, компания может привлечь стороннего эксперта. Такие выводы следуют, например, из постановлений ФАС Московского округа от 9 февраля 2012 г.

№ А40-131877/10-114-778 и от 9 ноября 2012 г. по делу № А40-14280/12-107-69.

Расходы на услуги по риск-менеджменту, в частности проверка данных о потенциальных контрагентах или соискателях на вакантные должности. Инспекторы утверждают, что компания излишне привлекает для этого чужих специалистов, так как можно провести оценку собственными силами.

Но, во-первых, штатники могут и не обладать нужными навыками и источниками информации. Во-вторых, услуги оплачены, чтобы компания успешно вела свой бизнес.

То есть руководители организации смогли избежать сделок с сомнительными контрагентами и не приняли на работу людей, которые могли навредить (например, репутации или имуществу). Именно такие аргументы помогают налогоплательщикам защитить расходы.

Об этом свидетельствует постановление ФАС Московского округа от 10 декабря 2012 г. № А40-33064/12-115-6).

Источник: https://otchetonline.ru/art/buh/43978-glavnye-pretenzii-k-rashodam-na-konsul-tacionnye-uslugi.html

Информационно-консультационные услуги: как учитывать на УСН? — статья

Этот вопрос задала одна из участниц вебинара по теме УСН, проведенного в Контур.Школе. Лектор Горбова Наталья Сергеевна так увлеклась ответом, что получилась целая статья! Мы решили поделиться ответом с вами.

Универсального понятия информационно-консультационных услуг, закрепленного на законодательном уровне, нет. Посмотрим, как в разных нормативных документах трактуются такие определения.

Для начала обратимся к статье 148 Налогового кодекса — эта норма не дает четкого определения, тем не менее, разделяет консультационные услуги с юридическими, бухгалтерскими, аудиторскими, инжиниринговыми, маркетинговыми услугами, услугами по обработке информации, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Таким образом, можно предположить, что с позиции главы 21 «НДС» Налогового кодекса это совершенно разные услуги.

В то же время, статья 148 Налогового кодекса определяет услуги по обработке информации — услуги по осуществлению сбора и обобщению, систематизации информационных массивов и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации.

Услуги на практике

Одна из участниц вебинара «Учет на УСН в 2014 году: изменения, актуальные вопросы налогового учета» Школы СКБ Контур задала следующий вопрос (посмотреть запись вебинара):

«Затраты на информационно-консультационные услуги не принимаются для налогообложения при УСН. Мы — издательство бухгалтерских журналов (УСН — 15%). Нам оказывают услуги сторонние организации (физ. и юр.

лица) по подготовке материалов и статей по бухгалтерскому и налоговому учету для последующей обработки и публикации в наших журналах.

Не попадают ли эти услуги (авторские договоры не рассматриваем) под статус информационно-консультационных? Можем ли мы их принять к учету при расчете единого налога?».

Первое, на что обращаем внимание — статья 346.16 НК РФ не предусматривает таких расходов. Значит, если организация осуществила такие затраты, то она не вправе отнести их в состав расходов. Однако есть важное замечание — эти расходы можно квалифицировать по другим основаниям для включения в состав расходов при УСН.

https://www.youtube.com/watch?v=mQOR1iEhNnM

Предлагаю автору вопроса рассмотреть свои расходы с указанной выше точки зрения. Тогда, такие расходы можно квалифицировать как производственные и, например, отнести их к материальным расходам с позиции включения при УСН. В силу того, что ст.

254 НК РФ не приводит закрытый перечень материальных расходов, то, прописав их в своей учетной политике для целей налогообложения, можно будет отнести их на расходы. Конечно, такая позиция не бесспорна и, возможно, придется отстаивать ее в суде.

Все дело в «цене вопроса».

Обратимся также к другим документам. Например, в договоре о Евразийском экономическом союзе (подписан в Астане 29.05.2014).

В этом документе сказано, в частности, что консультационными услугами признаются услуги по предоставлению разъяснений, рекомендаций и иных форм консультаций, включая определение и (или) оценку проблем и (или) возможностей лица, по управленческим, экономическим, финансовым (в том числе налоговым и бухгалтерским) вопросам, а также по вопросам планирования, организации и осуществления предпринимательской деятельности, управления персоналом. Следовательно, если в организации, применяющей УСН, имеются подобного рода затраты, то включать их в расходы, скорее всего, будет нерационально в силу того, что все виды консультаций, перечисленных в этом определении не включены в ст. 346.16 НК РФ.

Как учитывать?

Далее обратимся к Приказу Минфина России № 86н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.2002 (с изм. от 17.05.2012) «Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей». Данный документ не имеет никого отношения к УСН.

Однако, некоторые определения в нем приведены.

Так, с позиции Минфина России, в состав прочих расходов включены расходы на оплату консультационных и юридических услуг, оказываемых по договорам возмездного оказания услуг, в которых содержится перечень определенных действий или указана определенная деятельность, которую обязан осуществить исполнитель по заданию индивидуального предпринимателя (заказчик), с последующим предоставлением заказчику результатов действий (деятельности) исполнителя (например, письменные консультации, разъяснения, проекты договоров, заявлений и других документов).

При этом не относятся к расходам по оплате консультационных и юридических услуг затраты индивидуального предпринимателя по уплате услуг его уполномоченного представителя, а также услуг, связанных с выполнением возложенных законодательством Российской Федерации на индивидуального предпринимателя обязанностей. Опять мы видим, что консультационные услуги и юридические услуги разведены. Поэтому…

Анализируя нормы этого Приказа, ряд авторов приводит определение информационных услуг.

В частности, это — приобретение специальной литературы, периодических изданий по вопросам, связанным с профессиональной деятельностью индивидуального предпринимателя, необходимых для осуществления деятельности, а также информационных систем при наличии подтверждающих документов об их использовании. Часть из этих расходов прямо предусмотрены в ст. 346.16 НК РФ и, при наличии оснований, включаются в расходы при УСН.

Ряд авторов, проводя экономический анализ, приводят определения и информационных услуг, и консультационных услуг.

Консультационные услуги — этоИнформационные услуги — это

…особый вид услуг по предоставлению информации в различных формах. Консультирование может осуществляться в письменной (ответы на вопросы) или в устной (консультационные семинары) форме. Причем информация, полученная в процессе консультирования, может касаться любой из сфер деятельности организации

…действия субъектов (собственников и владельцев) по сбору, обобщению, систематизации информации и предоставлению результатов ее обработки в распоряжение пользователя (т.е. обеспечение пользователей информационными продуктами). Информационная продукция предоставляется пользователю в разной форме — на электронных носителях, на бумаге, сброшюрованной в сборники нормативных актов, официальных документов, в устной форме и т д.

Как видите, универсального определения информационных и консультационных услуг нет. Кроме того, статья 346.16 НК РФ не разрешает относить на расходы такого рода услуги.

Однако, в ряде случаев, если такие затраты разбить по «элементам», то можно часть таких затрат включить в расходы по УСН, но по другим основаниям или под другим «названием».

Безусловно, нельзя забывать в этой ситуации, что если налоговое законодательство четко не регламентирует порядок налогообложения и предоставляет возможность принимать решение, налогоплательщику необходимо отразить свою позицию в налоговой учетной политике.

Источник: https://school.kontur.ru/publications/334

Расходы на консультационные и информационные услуги: налогообложение, оформление, бухгалтерский учет. журнал «советник бухгалтера»

Расходы на консультационные и информационные услуги: налогообложение, оформление, бухгалтерский учет

Н.Н. Шишкоедова,
консультант-эксперт ИД «Советник бухгалтера»

Говорят, кто владеет информацией, тот владеет миром. И правда, в современном мире без информации никуда. Пожалуй, ни один день работы руководителя фирмы, бухгалтера, менеджера, кадровика не обходится без различных спорных вопросов и ситуаций, разрешить которые самостоятельно иногда оказывается не под силу.

Постоянные изменения бухгалтерского и налогового законодательства, недостаточная четкость формулировок и неотрегулированность многих ситуаций, возникающих на практике и порождающих споры с налоговыми инспекторами и контролирующими органами, противоречивые разъяснения чиновников и не менее «разнообразная» арбитражная практика — все это приводит к тому, что бухгалтерам и руководителям компаний приходится прибегать к услугам различных консультантов, экспертов, аудиторов, информационных агентств. А например, юридическая консультация стороннего специалиста (специализированной фирмы) может понадобиться и тем компаниям, в штате которой есть юрист или даже целая юридическая служба.
Безусловно, расходы на консультационные и информационные услуги — вполне нормальная статья расходов. Ведь своевременно полученная информация или грамотная консультация может сэкономить фирме немалые деньги, а ее сотрудникам — время, силы и нервы. Однако, к сожалению, бухгалтеры нередко сталкиваются с проблемами, доказывая налоговым инспекторам экономическую обоснованность подобных расходов. С другой стороны, бывают и случаи, когда компании злоупотребляют данной статьей расходов, списывая «под сурдинку» весьма существенные денежные суммы…

Основания и проблемы признания расходов в целях налогообложения прибыли

Нашу статью мы начнем с поиска ответа на вопрос — а можно ли признавать расходы на консультационные и информационные услуги в налоговом учете? И для начала рассмотрим ситуацию, когда фирма находится на общем режиме налогообложения и руководствуется положениями главы 25 НК РФ.

В соответствии с пунктами 14, 15 и 17 п. 1 ст.

264 НК РФ организации вправе признавать в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, расходы на следующие виды услуг: — юридические; — информационные; — консультационные (и иные аналогичные услуги); — аудиторские.

При этом, конечно же, расходы должны соответствовать общим требованиям, изложенным в статье 252 НК РФ. Они должны быть:

1) обоснованными, то есть экономически оправданными;

2) документально подтвержденными, то есть подкрепленными документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ (или в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы) либо документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (например, таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором);

Источник: https://www.referent.ru/40/6472

Бухгалтерский и налоговый учет консалтинговых услуг

Бухгалтерский и налоговый консалтинг

Бухгалтерский консалтинг может проводиться, как на постоянной (абонементной) основе, так и единоразово (по мере необходимости).

Профессиональные бухгалтерские консультации наших специалистов помогут Вам в принятии эффективных управленческих решений, способствующих укреплению и развитию Вашего бизнеса.

Наиболее часто задаваемые вопросы налоговым консультантам: Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.

Об отражении затрат на оплату информационных, консультационных, юридических, аудиторских и маркетинговых услуг для целей бухгалтерского учета и налогообложения

Об отражении затрат на оплату информационных, консультационных, юридических, аудиторских

и маркетинговых услуг для целей бухгалтерского учета и налогообложения

Информационные и консультационные услуги

Акт оказания информационных услуг N __

Расходы, связанные с использованием сети Интернет, должны быть оформлены соответствующими первичными учетными документами, подтверждающими непосредственную связь этих расходов с управлением производством.

Акт об оказании консультационных услуг N ___

ООО «Анвир» ________ ООО «Знание» ____________

Частичное или полное воспроизведение в любом виде допускается только с письменного разрешения редакции. Не является публичной офертой. Уточняйте наличие в издательстве.

Информация 18+

Консультирование по вопросам бухгалтерского и налогового учета

Основные задачи бухгалтерского и налогового консультирования Консультации специалистов компании «БАЛИОТ» станут ответами на массу вопросов, возникающих в процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности, а также помогут минимизировать налоговые и правовые риски и оптимизировать налогообложение. Ведь сотрудники нашей Компании имеют высшее образование в области бухгалтерского учета, анализа, аудита и права, а также большой опыт практического применения законодательства.

Войти на сайт

Обязательно должна присутствовать краткая характеристика услуги, в той формулировке, в которой она употреблялась в договоре.

Из этой формулировки должен быть виден состав и характер предоставленных услуг (письмо Минфина России от 10.04.2000 г. № 04-02- -5/1).

Для дорогостоящих услуг неплохо также включить ссылку на предоставленный разработчиком отчет, а также пояснение, с какой целью были оказаны услуги.

Консультационные услуги и их правильное оформление

Или же тщательнее проверят имеющиеся договоры, акты, квитанции. Договоры на проведение маркетинговых исследований или консультаций регулируются главой 39 ГК РФ «Возмездное оказание услуг».

В ней, а именно в статье 779, сказано, что по такому договору исполнитель должен оказать заказчику определенную платную услугу.

Мы намеренно выделили слово «исполнитель», подчеркивая, что он сам выполняет договор (ст.

780 ГК РФ)

— правовые услуги (код ОКДП 7411000); — услуги в области составления счетов, бухгалтерского учета, ревизий и налогообложения (код ОКДП 7412000); — по вопросам управления коммерческой деятельностью (код ОКДП 7414000). Цель консультирования, как правило, сводится к даче рекомендаций, заключений, представление и защита интересов заказчиков в судах и иных органах.

Особенность консультационных услуг заключается в том, что консультант дает обоснованные ответы на вопросы заказчика.

В частности, когда речь заходит об, которые предоставляют консультационные и аудиторские фирмы.

На первый взгляд, все вроде бы просто: в соответствии с подпунктом 15 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса расходы такого рода относят к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

В то же время доказать их экономическую обоснованность более чем сложно, что уж говорить о документальном подтверждении.

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

«Финансовая газета», 2005, N 29 БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ Учет у исполнителя В бухгалтерском учете для исполнителя важно определить, является ли выручка от анализируемых операций выручкой от обычного вида деятельности или внереализационным доходом (п. п. 5, 12 ПБУ 9/99). При этом производятся записи: Дебет 62, Кредит 90(91)-1 — признан доход от оказания консультационных услуг, Дебет 90(91)-3, Кредит 68 — начислен НДС, Дебет 90(91)-2, Кредит 20, 26 — списана фактическая себестоимость оказанных услуг, Дебет 90(91)-9, Кредит 99 — выявлен финансовый результат.

Источник: http://myeconomist.ru/buhgalterskij-i-nalogovyj-uchet-konsaltingovyh-uslug-19287/