Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Если субъект на территории России получил доход, следовательно, он обязан заплатить налог с данного дохода. В зависимости от типа получаемой прибыли ставка варьируется, но самый распространённый вариант – это 13%.

Что подлежит налогообложению и по каким ставкам прописано в НК РФ, но тот факт, что любые выигрыши признаются доходом гражданина, является неоспоримым фактом. Следовательно, если человек выиграл машину, то он обязан заплатить налог. Ставка может варьироваться от 13 до 35 %.

Все зависит от типа выигрыша и лотереи. И далее, как раз об этом.

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Если лицо получило автомобиль в виде выигрыша, то оно им как владеет, так и распоряжается. Эти функции предусмотрены законодательством.

Согласно нормативно-правовым актам получатель приза может:

  • оформить данную машину в собственность;
  • использовать ее по собственному назначению;
  • распоряжаться объектом так, как того пожелает. То есть владелец ТС может передавать ее в собственность другим лицам как по дарственной, наследству, так и продавать по договору купли-продажи.

В процессе оформления возникает вполне логичный вопрос: если человек никак не собирается использовать транспортное средство, а сразу желает его передать в дар, нужно ли ему платить налог? Да, обязательно.

Вне зависимости от того, что будет дальше с авто, заплатить в бюджет необходимо.

При этом, если одаренным окажется еще несовершеннолетний субъект, то дополнительно придется оплатить и государственную пошлину за услуги оформления.

  • Вывод: налог при оформлении транспорта в собственность придется заплатить победителю в любой ситуации.

Но есть и хорошая новость: если победитель не имеет средств для оплаты налога или у него нет желания оставлять ТС себе, то он может сразу продать такой объект. С вырученных средств можно сразу заплатить начисленные обязательства, а разницу оставить себе. И если быть честными, то именно так и поступает большинство победителей.

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

У победителя лотереи сразу после принятия приза возникает два вида обязательства:

  1. это заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, которую нужно будет подать в налоговую инспекцию. Подача документа происходит по месту регистрации.
  2. оплатить начисленный налог на основании декларации 3-НДФЛ.

Временные рамки у этих двух требований не одинаковы: оплатить налог субъект должен до 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен такой выигрыш. А вот подать заполненную декларацию можно до апреля года, следующего за отчетным периодом.

Подача декларации доступна в нескольких вариациях:

  • через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
  • по почте;
  • по электронной почте;
  • лично посетив инспекцию. Документ возможно подать и через законного представителя при наличии заверенной нотариусом доверенности.

По поводу регламента, то есть два варианта оформления: компания, проводившая розыгрыш, может предоставить автомобиль в натуральном виде, а также выдать эквивалентную машине денежную сумму.

Если используется второй вариант, то такая компания выступает в роле налогового агента и самостоятельно удерживает из суммы выигрыша рассчитанный налог.

При предоставлении автомобиля организация только передает сведения о налогоплательщике и оценочной стоимости подаренного объекта.

Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.

И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.

Действуют два вида процентных ставок:

  • 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
  • 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.

Многие победители надеются, что они смогут избежать начисления налога и никто об этом не узнает. Но здесь спорный момент: компания обязана передать все данные о победителе в налоговую инспекцию.

И та, в свою очередь, проведет расчеты и начислит налог. Конечно, если сумма лотереи будет небольшой, то никто не будет преследовать субъекта.

Но если речь идет об автомобиле, то укрыться от уплаты не получиться.

Основной вариант – это 13%, который и уплачивает победитель. Но лотереи бывают разные, а поэтому может применяться и ставка в 35%.

К перечню лотерей, которые подпадают под указанные 35% относятся:

  1. лотереи, целью которых является побудить клиента обратить внимание на конкретный товар или услугу;
  2. акции, проводимые от имени производителя конкретного вида продукции с целью расширения сегмента потребителей.

Примеров таких акций множество. Например, если Вы купите конкретный товар в магазине, то сможете принять участие в розыгрыше от производителя. Таким образом, это побудит клиента купить конкретный товар, а также в совокупности увеличит продажи компании.

Второй вариант, популярный именно сейчас, — это сделать репост конкретной записи в социальных сетях и принять участие в розыгрыше. Вариаций множество, суть одна – стимулирующая и побуждающая. Другими словами, участник розыгрыша никак не платит за то, чтобы выиграть.

Да, теоретически он тратит деньги на покупку товара, но не на билет.

Если же человек потратил свои деньги на покупку лотерейного билета, то он заплатит по ставке 13%. Исключение из правил – покупка билета нерезидентом. Он в любом случае обязан уплатить 30%.

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Нет. Если компания, проводившая розыгрыш, не завысила оценочную стоимость объекта, то никаких вариантов уменьшить ставку или получить льготу нет. Но если Вам кажется, что стоимость автомобиля реально завышена, то вы имеете право привлечь к оценке независимого эксперта.

Конечно, здесь изначально нужно понимать стоимость завышения. Если это несколько тысяч рублей, то этого делать не нужно. Не забываем о дополнительных расходах на оценку.

А вот при различие рыночной цены и оценочной стоимости нужно сначала хотя бы сообщить о своем желании в компанию, а потом уже, если она не пересмотрен цену, привлечь эксперта.

Распространённая ситуация: человек получил автомобиль, который он решил продать. У него еще до продажи возникло обязательство по уплате налога за приз, а вот после продажи возникнет еще обязательство по налогу с полученного дохода. Граждане негодуют и считают, что это неправильно.

Но, к сожалению, так работает законодательство. ФНС разъясняла этот вопрос и пояснила, что у субъекта возникают совершенно разные источники дохода, поэтому и налог он платит дважды.

Правда есть и хорошая новость: при реализации автомобиля, который находился в собственности владельца менее 3-х лет, субъект имеет возможность применить вычет в 250 000 рублей.

Чтобы стало понятно, рассмотрим пример: гражданин В. выиграл автомобиль в результате рекламной акции. Оценочная стоимость такого машины составила 500 000 рублей. Для оплаты налога и получения денег автомобиль решено продать на рынке по цене 450000 рублей.

Расчет:

  1. По налогу на выигрыш субъект обязан заплатить 0,35 * 500 000 = 175000 рублей;
  2. При расчете налога с продажи применим налоговый вычет: (450000-250000)*0,13 = 200000*0,13 = 26000 рублей;
  3. Итого в бюджет нужно внести 175000+26000 = 201 000 рублей.

Если речь идет конкретно о выигранном автомобиле, то здесь ответственность предусмотрена. Это не маленький приз, который налоговая служба может простить.

Если же налог будет оплачен, но сама декларация не будет подана, то тогда также придется заплатить штраф. Сумму будет небольшой – до 5% от суммы.

Также не стоит забывать о том, что ФНС имеет полномочия блокировать расчетные счета, взымать задолженность через суд из заработной платы, а также не выпускать гражданина при выезде за границу. Правда, последний вариант возможен только при общей сумме долга более 300 000 рублей.

Да, декларация обязательна. Даже при уплате начисленного налога, но при неподаче документа, предусмотрен штраф. Конечно, если субъект нарушит сроки подачи, но не нарушит сроки оплаты, ничего страшного не будет. Но отчитаться перед ФНС все равно нужно.

Вариантов, как оплатить задолженность перед бюджетом, несколько. Большинство из них позволяют это сделать и без посещения банка, только используя интернет.

Вариант выбирает сам налогоплательщик. Главное – это уложиться в сроки.

Налог на выигрыш автомобиля в России: нужно ли платить

По российскому законодательству любой вид дохода облагается налогом. Выигрыш автомобиля не является исключением, освобождающим граждан от уплаты взноса. Сумму выплаты регламентирует налоговый кодекс РФ, а точнее его 23 статья. Согласно данному нормативному акту налог на выигрыш автомобиля составляет от 13 до 35%, в зависимости от формы выигрыша и вида лотереи.

Распоряжение выигранным имуществом

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Получение чего-либо в собственность путём победы в розыгрыше даёт победителю все права в отношении него:

  • владения – быть собственником;
  • пользования – использовать для себя;
  • распоряжения – вершить судьбу имущества: продать, подарить, обменять, передать по наследству и так далее.

В связи с этим люди часто задаются вопросом: нужно ли платить налог при выигрыше автомобиля при желании использовать его не для себя. Вне зависимости от того, как человек планирует распорядиться полученным транспортным средством, он обязан оплатить государственную пошлину в установленном размере.

Читайте также:  Акт об отказе от подписи в уведомлении. образец и бланк 2018 года

В случае совершения с полученным транспортным средством какого-либо действия по распоряжению, потребуется оплатить ещё один налог.

Например, при дарственной пошлину заплатит получатель имущества или его законный представитель, если тот ещё не достиг совершеннолетия. Аналогичный процесс будет при наследовании.

А вот при сделке по купле-продаже и продавец будет вынужден внести сумму на счёт государства.

Совершение сделки купли-продажи выигранного автомобиля с целью внесения налога с полученной прибыли законом не запрещено и представляет собой распространённую ситуацию.

Расчёт налога

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Размер налога зависит от вида проводимой кампании:

  1. 13% – обычная не рекламная кампания.
  2. 35% – рекламная игра организаторов лотереи.

Рассмотрим пример: по итогам лотереи был выигран автомобиль стоимостью один миллион рублей. Если это была рекламная кампания с целью привлечения клиентов, то за такую машину потребуется заплатить 350.000 рублей, а если просто обычная лотерея, то всего 130.000 рублей.

В случае отсутствия полной суммы налога закон разрешает осуществить продажу приза и с прибыли от сделки оплатить пошлину.

В некоторых ситуациях объявляется завышенная стоимость транспортного средства, в таком случае можно обратиться к независимому эксперту. Данный специалист укажет рыночную стоимость машины и произведёт расчёт налога.

Обращение к оценщику также потребуется для заполнения налоговой декларации, так как там указывается доход в денежном эквиваленте.

Информацию о получателе выигрыша в налоговую предоставляет организатор лотереи, так что скрыться от уплаты не удастся. Персональные данные они получают при передаче приза, выдавая только по паспорту и СНИЛСу.



Как и когда оплачивается налог

По текущему законодательству чётко определён срок, в который необходимо внести пошлину за выигранный автомобиль. Деньги должны быть внесены до середины июля в году, который идёт за годом выигрыша.

Рассмотрим пример: автомобиль был получен в сентябре 2017 года, налог на него должен быть внесён до 15 июля 2018 года.

А вот если автомобиль подарили в феврале 2018, то допустимый срок оплаты пошлины составляет почти полтора года – до июля 2019 года.

Помимо непосредственной оплаты налога требуется также подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации по форме 3-НДФЛ. Данный документ носит обязательный характер. Если внесение денег допустимо до июля, то подача декларации возможна вплоть до конца октября аналогично следующего года.

Бланк декларации можно найти на официальном сайте налоговой службы или на сторонних ресурсах. Там же представлен образец заполнения.

Что касается способов подачи документа, то их предусмотрено несколько:

  • личное посещение налоговой по месту жительства;
  • передача через доверенное лицо в налоговый орган по месту жительства;
  • отправка декларации заказным письмом с указанием кода налоговой и её адреса;
  • использование онлайн-ресурсов и электронной подписи.

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Если приз выдаётся в денежной форме, то налог удерживает организатор кампании. В случае если подарок представляет собой нечто материальное, например, автомобиль, то он выдаётся человеку, а в налоговую направляется письменное уведомление о победителе с суммой выигрыша и его личными данными.

Налог на выигрыш в лотереи

Лотереи бывают разных видов как частные, так и государственные. Выигрыши в них также могут быть разнообразными. Несмотря на то, что большая часть из них имеет финансовую форму, бывают и варианты с недвижимостью и с транспортными средствами (мотоциклы, автомобили и прочее).

Стандартной ставкой на доход с лотереи является 13%, но существует и ряд исключений, в рамках которых ставка составит 35%:

  • стимулирующие лотереи, проводимые с целью обращения внимания клиентов на определённый товар или услугу;
  • розыгрыши, проводимые производителями с целью увеличения популярности бренда.

Разница в процентной ставке обусловлена рядом факторов. Во-первых, рекламные лотереи, как правило, бесплатны, то есть человек не несёт никаких рисков. Во-вторых, сама по себе концепция лотерейного билета основана на низком шансе на успех.

Основными вариантами стимулирующих лотерей являются:

  1. Лотерейные чеки в магазинах. Например, за то, что человек совершил покупку от какой-то определённой суммы, ему выдаётся право принять участие в розыгрыше. Это подталкивает людей как к просто совершению сделки, так и к увеличению разовой покупки.
  2. Выигрышный номер телефона. Провайдеры мобильной связи могут применять метод случайно выбранных контактов.

Нужно ли платить налог при выигрыше автомобиля?

Оплатить налог с выигрыша автомобиля в России потребуется в обязательном порядке, при этом ставка может быть равна 13% или же быть увеличена до 35%. В случае игнорирования государственного взноса на человека налагается административная либо уголовная ответственность.

Что такое налог на выигрыш

Налог на выигрыш в россии автомобиль процентНалоговый взнос при выигрыше представляет собой определенную сумму, передаваемую государству лицом, получившим финансовый либо вещественный доход. Это может быть как приз в денежном эквиваленте, так и квартира, автомобиль или иной вариант прибыли.

Относительно вопроса – нужно ли платить сбор, можно сказать, что таковой потребуется оплатить в любом случае, независимо от того, какую именную выгоду получил гражданин.

Все нюансы относительно сборов в пользу государства регламентируется Налоговым Кодексом РФ. Если точнее – статьей 224 о «Налоговых ставках».

Сумма сбора

Налоговый Кодекс установил, какой именно процент от обретенного приза следует передать государству.

Обязательный взнос различается от вида прибыли и может быть:

  1. 13% в случае, если розыгрыш не считается рекламным мероприятием. Сюда можно отнести все виды лотерейных билетов. Если гражданин не является резидентом РФ – налог составит 30% от суммы выигрыша.
  2. 35% когда приз получен в результате победы в магазинной акции, конкурса в журнале, газете, на телевидении.

ВАЖНО! Распространители лотерейных билетов и организаторы рекламных акций обязаны уведомлять победителей о необходимости оплаты государственного сбора.

Окончательный размер налога будет зависеть от факторов:

  • разновидность лотереи или розыгрыша;
  • стоимость приза;
  • вид призовой прибыли.

Если гражданин получил безвозмездный доход в виде денег, то рассчитать налоговый взнос достаточно просто. А вот если выиграл автомобиль, потребуется сначала узнать полную стоимость транспортного средства и затем вычитать процент из обозначенной суммы.

Например, если человек стал обладателем средства передвижения стоимостью 2000000 рублей в результате лотереи, то потребуется внести сумму в виде 260000 рублей. Если же автомобиль является призом какой-либо рекламной игры или акции – взнос составит уже 700000 рублей, иными словами, 35% от цены подарка.

Стоимость машины обычно оглашает организатор лотереи, подтверждая достоверность слов соответствующим документом.

ВАЖНО! Если получатель приза полагает, что его стоимость завышена, он имеет право провести независимую оценку и высчитать процент с полученной суммы.

Как оплатить налог на выигрыш

Налог на выигрыш в россии автомобиль процентПогашение налогового взноса за приз в виде автотранспортного средства допускается осуществлять не сразу — оплату можно произвести до 15 июля года, следующего за тем, в котором машина была передана на руки новому обладателю. Например, если автомобиль получен в любой день и месяц 2017 года, то провести погашение начисленного сбора следует до 15 июля 2018 года.

ВАЖНО! Осуществлять государственный платеж с выигрыша авто необходимо по месту проживания владельца.

Также до 30 апреля года, следующего за выигрышным, победителю лотереи следует подать заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ в ближайшее отделение соответствующей инспекции. Бланк можно получить в офисе учреждения либо распечатать самостоятельно с официального сайта ФНС.

Передать документ можно следующими способами:

  • лично, посетив офис инстанции по месту проживания владельца выигрыша;
  • передав через посредника при наличии у него доверенности;
  • отправив заказным письмом посредством услуг Почты России;
  • заполнив форму на сайте ФНС в разделе «Представление декларации о доходах».

В последнем случае потребуется предварительно установить на компьютер соответствующие приложения, чтобы получить возможность удостоверить декларацию собственной электронной подписью.

Ответственность за неуплату налогового сбора

За игнорирование норм налогового законодательства предусмотрен ряд штрафных санкций. Административная ответственность налагается и в случае неуплаты сбора, если выигрышем является транспортное средство.

Виды санкций могут быть следующими:

  • 20% от итоговой суммы государственного сбора либо, если доказан факт умышленного уклонения, размер пени возрастет до 40%;
  • штрафы за просрочку платежа, начиная с 16 июля года, следующего за тем, в котором получен автомобиль или иной доход;
  • пеня за просрочку даты подачи декларации – ежемесячное начисление в виде 5% от суммы взноса.

В случае неуплаты платежа с выигрыша автомобиля, уполномоченные лица могут принудительно взыскать сумму.

ВАЖНО! При неуплате обязательного налога, превышающего 300000 рублей, велик риск подвергнуться аресту сроком на 1 год.

На видео о налоге на выигрыш

Выигрыш автомобиля в лотерею либо при участии в рекламном мероприятии требует оплаты обязательного налога. Размер сбора зависит от процентной ставки и стоимости самого приза. Предоставить государству требуемый взнос следует в строго установленные сроки. В ином случае, на гражданина может быть наложена административная, а при невыплате особо крупной пошлины уголовная ответственность.

Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог? — Дело Модульбанка

Читатель Вячеслав спрашивает:

Хотим провести конкурс среди клиентов и подарить победителю ноутбук за 150 000 рублей. Нужно ли платить какой-то налог? Кто это делает: тот, кто выиграет приз, или мы как организаторы конкурса?

Читайте также:  Сколько может стоять суд вступления в наследство

Вячеслав, да, призы дороже 4000 рублей облагаются налогом. При этом неважно, в какой форме победитель получает приз: деньгами или техникой, одеждой, едой, недвижимостью.

С каких призов не нужно платить налоги — статья 217 Налогового кодекса

Но есть исключения. Налоги не нужно платить за призы, которые получают:

  • спортсмены или тренеры на Олимпийских, Паралимпийских и Сурдлимпийских играх, Всемирных шахматных олимпиадах, чемпионатах и кубках мира и Европы;
  • победители конкурсов, соревнований или мероприятий, которые проводятся некоммерческими организаций за счет грантов президента России.

35% — налоговая ставка для призов — пункт 2, статья 224 Налогового кодекса

Победитель — физическое лицо. А физические лица со всех доходов должны платить налоги, в случае с доходами от призов — по ставке 35% с той суммы, что превышает 4000 рублей.

Например, налог за ноутбук стоимостью 150 000 рублей считают так:

(150 000 рублей — 4000 рублей) * 0,35 = 51 100 рублей.

С оплатой налога на приз есть два варианта: победитель платит сам или организатор платит налог за него. Какой вариант использовать, выбирает организатор.

В правилах конкурса нужно указать, кто платит налог

  • Кто будет платить налог, организатор прописывает в правилах — такие правила должны быть у каждого конкурса, розыгрыша призов, акции. Если организатор платит налог сам, в правилах пишет примерно так:
  • Приз — ноутбук стоимостью 150 000 рублей.
  • Приз оплачивается за счет средств организатора.
  • Приз не подлежит обмену, денежный эквивалент приза не предоставляется.
  • НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает организатор.
  • Если налог за приз будет платить победитель, нужно изменить формулировку в последнем пункте:
  • НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает победитель.
  • От того, кто платит налог, зависит срок уплаты и то, как будет выглядеть акт вручения приза.

Заплатить налог в течение двух дней, если платит организатор

Если организатор платит налог за победителя, у него есть два дня на оплату — день вручения приза и следующий за ним.

Чтобы заплатить НДФЛ за победителя, нужны документы:

  • сканы или копии всех страниц паспорта победителя;
  • документа с подтверждением временной регистрации, если победитель живет не по прописке;
  • СНИЛС;
  • ИНН.

Еще понадобится акт о вручении приза — он нужен как доказательство, что приз вручили.

Сроки и акт будут другими, если налог за приз платит победитель.

Рассказать о налоге, если победитель платит сам

Если в правилах конкурса написано, что победитель платит налог сам, у организатора появляется обязанность разъяснить ему налоговые обязанности. То есть рассказать, что за приз нужно заплатить 35% налогов. Объяснить победителю, что и куда платить, можно своими словами, а в акт добавить ссылку на статью Налогового кодекса, например так:

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент Когда победитель подписывает акт, он принимает обязанность заплатить налог. Шаблон акта

Победитель должен указать приз в декларации 3-НДФЛ и сдать ее до 30 апреля следующего года. А налог нужно заплатить до 15 июля следующего года. Например, если победитель получает приз в феврале 2021 года, декларацию он сдает до 30 апреля 2022 года, а налог платит до 15 июля 2022 года.

Подробнее о том, как компании проводить розыгрыши призов и конкурсы, мы рассказывали в другой статье.

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Читать в Деле

Удобный сервис, недорогие тарифы, защита от блокировок по 115ФЗ

Узнать

Налог на выигрыш машины. Как расcчитать и оплатить налог на выигранную машину

Из этой статьи вы узнаете, когда необходимо платить налог с выигрыша автомобиля, как рассчитать сумму к уплате и в какой срок ее нужно заплатить.

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Налог на выигрыш в россии автомобиль процент

Налогия

Статьи

С выигранного авто надо платить подоходный налог, потому что деньги, эквивалентные рыночной стоимости автомобиля, являются вашим доходом. В России почти любой доход облагается налогом. Если вы выиграли машину — вы обязаны заплатить НДФЛ.

Не путайте два налоговых платежа — подоходный (НДФЛ) и транспортный. Это два разных вида — НДФЛ вы платите за доход при получении автомобиля, а транспортный — за то, что вы владеете этим имуществом.

Приведем пример. Вы выиграли призовой автомобиль и через некоторое время после конкурса решаете его продать.

Для начала вы должны будете заплатить НДФЛ на выигранное авто и транспортный налог за время, пока машина находилась в вашей собственности. Затем, когда вы продадите этот автомобиль, у вас опять возникнет доход, с которого также нужно будет заплатить НДФЛ.

С точки зрения закона — это разные источники, а значит, с каждого необходимо уплатить НДФЛ.

Ниже в статье мы подробнее расскажем о том, как рассчитывается НДФЛ и по какой ставке.

Любые выигрыши и призовые поступления дороже 4 000 рублей в год в России облагаются налогом. В данном случае 4000 рублей — это необлагаемая сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Это значит, что рыночную стоимость автомобиля можно немного уменьшить и заплатить НДФЛ с оставшейся разницы между стоимостью приза и необлагаемой суммой.

Кто платит налог — получатель приза или организатор

Организация, у которой вы выиграли автомобиль в качестве приза, является налоговым агентом по НДФЛ. В обязанности налогового агента входит расчет и удержание из вашего дохода налогового процента и перечисление его в бюджет.

В зависимости от того, в каком виде вы получили доход, обязанности налогового агента отличаются.

Поясним, что это значит.

Например, вы выиграли автомобиль, но не стали его брать в виде имущества, а выбрали деньги, исходя из рыночной стоимости машины. В этом случае организатор лотереи, конкурса или розыгрыша как налоговый агент может сразу же удержать из вашего дохода НДФЛ и заплатить его в бюджет.

Если же вы выиграли и получили приз в виде имущества, то налоговый агент физически не может удержать налог с дохода. Поэтому он рассчитает сумму НДФЛ к уплате и предупредит вас о том, что налоговое отчисление он не сделал. Вы должны будете самостоятельно заплатить налог на выигрыш машины и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Размер налога на выигранный автомобиль

Налоговая ставка на выигрыш (в нашем варианте — автомобиль) может быть 13% или 35%. Все зависит от того, в каком конкурсе или лотерее вы принимали участие.

Условно есть два вида конкурсов и лотерей. Одни проводятся в рекламных целях для того, чтобы привлечь аудиторию, увеличить продажи, рассказать о продукте, а другие — нет.

13 %

на стоимость любых выигрышей и призов, полученных НЕ от рекламного мероприятия.

35%

на стоимость любых выигрышей и призов, полученных от рекламного мероприятия.

Если конкурс, розыгрыш, акция проводилась в рекламных целях, то НДФЛ на выигрыш рассчитывается по ставке 35%.

Приведем пример такого розыгрыша. Как правило, это все акции с призывами «купи определенный продукт, зарегистрируй код, получи подарок». Или «сделай фото на фоне продукта, размести в соцсетях, выиграй приз». По большей части все такие акции — рекламные.

Другой вариант, когда вы выиграли подарок от участия в мероприятии, не связанном с рекламой. В этом случае ставка НДФЛ меньше — 13%. К примеру, вы купили лотерейный билет и вам крупно повезло.

Обратите внимание! Призы, полученные от участия в рекламных акциях, облагаются по ставке 35%. И если организатор акции не удержал положенную сумму при передаче вам приза, вы должны самостоятельно отчитаться перед ФНС.

Задекларировать доходы необходимо в строго определенные сроки. Так же, как и уплатить положенные отчисления.

Отчитаться за полученные доходы вы должны не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если вы выиграли и получили автомобиль в 2021 году, то до 30 апреля 2022 года должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Обратите внимание, что указанная дата — это срок подачи декларации. Заплатить сумму, указанную в отчетном документе, надо позже. Срок уплаты налога на выигрыш — не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Заплатить налог на выигрыш машины, полученной в 2021 году, вы должны до 15 июля 2022 года.

Частые вопросы

В январе 2022 года выиграл автомобиль. Когда мне нужно уплатить налог — в 2022 году или в 2023?

+

Налог нужно будет уплатить до 15 июля 2023 года. Для этого до 30 апреля 2023 года заполните налоговую декларацию и передайте в ИФНС по месту постоянной регистрации.

Жена получила приз машину. Нужно ли мне отчитываться перед ИФНС?

+

Нет, налог на выигрыш машины платит получатель приза. Раз приз достался вашей супруге, она и платит все положенные сборы.

Какую стоимость машины указывать в декларации для уплаты налога?

+

Сумму к уплате должен рассчитать организатор конкурса. Если он не передал вам такие данные, то в расчет берется рыночная стоимость автомобиля на момент получения выигрыша.

Заключение эксперта:

Получение любого выигрыша, в том числе автомобиля, облагается налогом. Если вы получили денежный приз, организатор самостоятельно уплачивает НДФЛ с вашего дохода.

Но если вы получили в качестве выигрыша имущество, вам придется отчитаться перед ФНС и уплатить налог.

Сохраните эту статью в избранном, чтобы не потерять полезную информацию и точно знать, когда необходимо уплачивать налог на выигрыш авто.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Какую часть выигрыша нужно отдать: налоговая ставка и штраф за неуплату

МОСКВА, 20 дек — РИА Новости. Рассчитывая на удачу, участники лотерей нередко забывают о «ложке дегтя» в конкурсной бочке меда — налоге на выигрыш. Сколько процентов и с какой суммы победители из России должны заплатить за приз, полученный в 2021 году — в материале РИА Новости.

Читайте также:  Что подлежит регистрации на земельном участке в снт

Какие выигрыши облагаются налогом

Доход любого гражданина, проживающего в России, подвергается налогообложению (НДФЛ). В том числе и материальный приз или деньги, выигранные в лотерею.

С каких выигрышей физические лица отчисляют налог государству:

  1. Выигрыши в лотерею, казино.
  2. Выигрыши в букмекерских конторах.
  3. Призы, полученные в результате участия в рекламных акциях и конкурсах. Как правило, речь идет не о деньгах, а дорогостоящих подарках машинах, бытовой технике, путевках.

Лотерея

Редкий россиянин ни разу в жизни не покупал лотерейный билет в надежде сорвать куш. В реальности выигрыш чаще всего минимален и сравним с тратами на участие. Отчитываться перед фискальными органами нет необходимости, если сумма не выходит за рамки установленного лимита.

«Согласно статье 217, п.28 Налогового кодекса РФ, налогом не облагается выигрыш, не превышающий 4 тысячи рублей. То есть, если стоимость призов за год не перевалит за эту отметку, платить НДФЛ не придется», — говорит адвокат Мария Шутко.

Этот лимит равен сумме налогового вычета. Если выигрыш больше 4000 рублей и меньше 15000 рублей, ставку рассчитывают по формуле:

(выигрыш — 4000) * 13 % = налог

Пример: человек выиграл за год 7000 рублей и 1500 рублей. Налог в таком случае составит 585 рублей: (7000+1500 – 4000) * 13 %.

Когда выигрыш равен или больше 15000 рублей, НДФЛ должен удерживать и переводить в налоговую службу организатор лотереи.

При выигрыше в иностранной лотерее человек обязан заплатить 13 % в российский бюджет, даже если уже вносил налоги в казну государства — организатора розыгрыша.

Формула расчета остается прежней:

(выигрыш — 4000) * 13 % = налог

Такая же схема действует в казино. Независимо от того, где получен доход — в легальном заведении в российской игровой зоне или за рубежом — отчитываться о доходах нужно самостоятельно.

Казино не выступает налоговым агентом, но передает в налоговую службу сведения о победителях, что в дальнейшем учитывается при расчете НДФЛ.

Налоговая ставка и формула расчета такая же, как в случае с лотереей.

Например, если выигрыш составил 2 миллиона рублей (за вычетом стоимости фишек) в бюджет нужно перечислить 259 480 рублей:

(2000000 – 4000)*13 % = 259480.

Ставки

Ставки на спорт — еще один способ проверить удачу и, возможно, выиграть приличную сумму. Стать клиентом букмекерской конторы можно как офлайн, так и виртуально. Независимо от способа, каким делаются ставки, с частью выигрыша придется расстаться.

Тариф для букмекерских контор составляет привычные 13 %, но правила расчета иные и зависят от того, какую сумму выигрыша хочет вывести победитель:

  1. Если общая сумма снятий за год не превышает 4000 рублей — размера выигрыша, не облагаемого налогом, — платить не нужно.
  2. Если общая сумма годового вывода наличных попадает в диапазон от 4000 до 15000 рублей — налог рассчитывается по схеме: (общая сумма – 4000)*13 %. Пример. За год человек сделал ставки в трех конторах и снял, в общей сложности, 12000 рублей. Налог составит (12000 – 4000)*13 % = 1040 рублей.
  3. При снятиях выше 15000 рублей важен размер депозита — суммы, которую внесли на брокерский счет. Если речь идет о крупных суммах, налоговую ставку следует считать по схеме: (общая сумма снятия − сумма депозита)*13 %. Пример. Внесли на счет 10000 рублей, сняли 35000, налог составит 3250 рублей.

Неденежный приз

Крупные бренды и торговые сети часто устраивают розыгрыши с дорогостоящим главным призом: автомобилем, электроникой или туристическими путевками. Участникам таких мероприятий важно понимать, что неденежный приз облагается налогом по ставке 35 %. Это не классическая, а стимулирующая лотерея, которую проводят в рекламных целях. Их следует различать.

Классическая лотерея Стимулирующая лотерея
Проводится от имени государства уполномоченным организатором Организатор — негосударственный орган (магазин, автосалон и пр.)
Требует финансового участия граждан (покупки билета) Участие не требует финансовых вложений. Основная цель — привлечь внимание к продукции какой-либо компании, товару, услуге
Призовой фонд формируется за счет государства Призовой фонд формируется из средств организатора

Правило для расчета налога при рекламной акции (стимулирующей лотерее):

(выигрыш – 4000)*35 % = налог.

Кто будет платить налог, определяют обычно правила конкурса. Ответственность по внесению НДФЛ ложится или на организатора, или на победителя. С учетом денежной ценности разыгрываемых призов важно заранее ознакомиться с правилами, чтобы неожиданно для себя не получить уведомление о необходимости перечислить крупную сумму в налоговую службу.

То же касается путевки на отдых или бытовой техники. Несмотря на то, что приз «натуральный», для расчета берут его стоимость и вычисляют налог по указанной выше схеме.

Ставка налога

Налоговые ставки на выигрыш в России в 2021 году зависят преимущественно от вида розыгрыша, в которой участвовал победитель, а именно — была ли это государственная лотерея или коммерческие и рекламные, стимулирующие акции, объясняет адвокат Мария Шутко.

Имеет значение и длительность пребывания человека в стране: проживающие на территории дольше полугода платят меньше, чем нерезиденты.

Размер ставок в России в 2021 году:

  • 13 % для проживающих в стране более 183 дней в году;
  • 30 % для проживающих в стране менее 183 дней в году;
  • 35 % для победителей стимулирующих рекламных акций и лотерей.

Сроки уплаты

Документы подают не позднее 30 апреля года, который следует за годом отчетности. Дата уплаты — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Пример. Человек выиграл в лотерею дважды — 14 июня и 23 октября 2021 года. Срок сдачи отчетности за совокупный доход — до 30 апреля 2022 года, срок оплаты — не позднее 15 июля 2022 года.

Порядок оплаты

Прежде чем платить налог, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Подать документ можно двумя способами: лично отнести в налоговую службу по месту жительства либо через заполнить электронный бланк в личном кабинете на сайте ФНС. Там же можно заплатить налог. Другие способы — в отделении банка по платежному поручению, через портал госуслуг или приложение своего банка.

Как заполнить декларацию

При заполнении декларации при выигрыше в азартные игры или лотерею нужно учесть следующие моменты:

  • из каких источников получен доход — российских или иностранных;
  • нужно корректно указывать источник — реквизиты, юридическое название компании. В случае затруднений допустима замена на «вид операции»: выигрыш в рекламной кампании, по лотерейному билету;
  • для иностранных источников вместо реквизитов требуется указать специальный код.
Код Виды доходов
3010 Выигрыши в букмекерских конторах, в результате участия в тотализаторе и азартных играх
3011 Выигрыши в лотерею
2740 Выигрыши, полученные при участии в рекламных акциях и стимулирующих лотереях

Как сообщить о выигрыше

Информацию о выигрыше человек предоставляет в налоговую службу самостоятельно, заполнив декларацию и подав ее до 30 апреля года, следующего за выигрышем. Если это — обязанность организатора, то он заботится и об оформлении документов, и об уплате сборов.

Льготы по налогу на выигрыш

Как таковых льгот на уплату налога на выигрыш нет. Однако не всегда финансовое бремя ложится на победителя.

«Когда сумма выигрыша равна или превышает 15 тысяч рублей, налог может заплатить организатор лотереи. А на сумму налога, уплаченного физическим лицом в бюджет по ставке в 13 %, можно оформить имущественный вычет», — рассказывает адвокат Мария Шутко.

Кроме того, налогом не облагаются призы на крупных спортивных состязаниях, организатором которых выступает государство. Речь об Олимпийских и Паралимпийских играх, Чемпионатах мира и Кубках Европы. Если победителю таких соревнований вручат машину или ключи от квартиры, то налог на выигрыш платить не придется (п. 20 ст. 217 НК РФ).

Ответственность за неуплату налогов на выигрыш

Для граждан, просрочивших оплату, предусмотрен штраф в размере 40 % от суммы налога. Помимо этого, неплательщикам грозит еще одно взыскание.

«Штрафуют за непредоставление деклараций по НДФЛ, — говорит эксперт. — Рассчитывают следующим образом: начисляют по 5 % от неуплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % величины недоимки и не менее одной тысячи рублей. При уплате налога не в полном размере с налогоплательщика взыскивается недоплаченная сумма и штраф».

Более строгие меры действуют в отношении граждан, не внесших в бюджет крупные и особо крупные суммы. Минимальной мерой взыскания является штраф в размере 100 тысяч рублей, максимальной — лишение свободы на срок до трех лет.

Крупный размер в данном случае — это сумма, превышающая за три финансовых года подряд 2 700 000 рублей.

Особо крупный размер неуплаты – сумма, которая за три финансовых года превысила 13 500 000 рублей. Это определено законодательно (ст. 198 УК РФ).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector