Налоговики проверяют адреса егрюл

Налоговики проводят массовую зачистку ЕГРЮЛ, проверяя юридические адреса компаний. Что должен делать предприниматель?

Фото: iStock

В прошлом году налоговики ужесточили борьбу с фирмами-однодневками и стали проверять юридические адреса российских компаний.

Если проверяющие считали, что фактический и юридический адрес организации разнятся, в ЕГРЮЛ вносилась запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, и спустя полгода такую компанию можно было исключить из реестра.

Чистка продолжается, и сегодня под удар попадают в том числе компании, которые реально находятся по своему юридическому адресу. Руководитель юридического центра «АВРОРА» Вадим Сокол рассказал порталу Гарант.ру, что должен делать предприниматель в такой ситуации.

В 2016 году в законодательстве появилось понятие записи о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице. Именно к нему обращаются налоговики при зачистке реестра.

Если раньше требования к юридическому адресу были простыми (на его месте должен был находиться офис), то сейчас появилось новое правило: по одному адресу должно быть зарегистрировано не больше пяти компаний.

Требование нигде не прописано, но налоговые органы руководствуются им.

Большинство юридических адресов в Москве по состоянию на 2017 год являлись массовыми. Территориальные налоговые органы начали составлять их списки и либо требовать от компании подтверждения адреса, либо вносили в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения.

Письмо может прийти из межрайонной ИФНС № 46 или территориальной ИФНС. В первом случае следует отвезти налоговикам документы, подтверждающие юридический адрес компании (например, копию договора аренды или копию свидетельства о праве собственности арендодателя на помещение).

При этом от получения запроса от территориальной инспекции компанию это не застрахует. Если предприниматель получил такое письмо, его юридический адрес изначально посчитали массовым, и теперь ему придется доказывать обратное.

В таком случае необходимо детализировать адрес, то есть сделать его максимально точным.

руководитель юридического центра «АВРОРА»

«Такая процедура необходима всем, у кого юридический адрес указан с точностью до номера дома или корпуса (строения).

Законодательство требует указывать адрес таким образом, чтобы место нахождения компании можно было идентифицировать. По-русски говоря, найти точный кабинет, где она располагается.

Поэтому сначала производится регистрация изменений и указывается адрес с точностью до помещения, кабинета, офиса, комнаты и т.п.».

На этом этапе сложности могут закончиться, пишет Сокол. Если этого не произошло, бизнес ждет выездная проверка, в ходе которой налоговый инспектор захочет лично убедиться в нахождении компании по указанному адресу.

Обычно для этого бывает достаточно таблички с названием фирмы, наличия офиса и присутствия руководителя. Однако, отмечает юрист, многие сотрудники ИФНС не выезжают на проверки и заочно признают компанию нарушительницей. В таком случае остается только поменять юридический адрес.

Варианта два: «немассовый» адрес или домашний адрес учредителя или руководителя бизнеса.

10 юридических ошибок начинающих предпринимателей

При этом многие ИФНС не позволяют компаниям менять адрес. Такие инспекции предлагают компаниям переехать в другую налоговую. С этим тоже могут возникнуть сложности: ряд ИФНС в Москве отказываются принимать организации из других инспекций.

Поэтому многие предприниматели просто регистрируют фирму по домашнему адресу.

Для этого необходимо  получить письменные согласия всех собственников квартиры и, если это адрес учредителя, убедиться, что его доля в уставном капитале компании превышает 50%.

Если закрыть глаза на проблему и ничего не делать, компанию ждут проблемы, пишет Сокол. Во-первых, банк может приостановить операции по счету, обнаружив записи о недостоверности сведений.

Во-вторых, контрагенты могут отказаться от сотрудничества. В-третьих, спустя шесть месяцев компанию поставят в очередь на исключение из ЕГРЮЛ.

Если это произойдет, руководитель и учредитель компании в течение нескольких нет не смогут регистрировать компании и возглавлять их.

В заключение Соколо отмечает, что ЕГРЮЛ еще не видел зачистки таких масштабов, поэтому предпринимателю следует заранее подготовиться к возможным проблемам. Для этого стоит проверить адрес и попросить юриста пообщаться с налоговиками.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram!

Источник: https://incrussia.ru/news/massovaya-zachistka-egryul/

Проверка юридического адреса

Доброго времени суток! Сегодня я решил написать статью для тех кто открывает собственное ООО.

Я себе уже открыл две организации и последнюю буквально недавно 5 мая 2016 года “Городской Торговый Портал”.

Вот и решил поделиться как всегда своим опытом общения с налоговыми органами, а именно юридическим адресом своего ООО.

Как Вы наверное уже знаете, для получения организацией юридического адреса необходимо предоставить гарантийное письмо или заявление подписанное всеми прописанными в квартире жильцами (что они не против размещения юридического адреса в квартире).

Государство потихоньку приводит весь бизнес к порядку, дошло время и до юридических адресов организаций.

Массовая продажа юридических адресов

Ранее на продаже юридических адресов некоторые личности зарабатывали довольно крупные суммы денег и получалось так, что по одному адресу прописано по 100 организаций, которые фактически там не находятся.

На данный момент эту кормушку прикрыли и если Вы вдруг решили купить себе юридический адрес через интернет или другим способом, Вы просто потеряете свои деньги. 

Это и так было незаконно, а теперь вообще стал просто лохотроном (ведь Вы нарушаете закон и естественно жаловаться за потерянные деньги в полицию или суд не можете).

Проверка юридического адреса налоговой

На данный момент ситуация такова, что зарегистрировав свое ООО по юридическому адресу который указан в гарантийном письме или заявлении по месту прописки. Вам открывают организацию, то есть Вы получаете документы на свое ООО.

Вроде бы ничто не предвещает беды, но буквально через пару дней Вам звонит человек из налоговой (к сожалению я не уточнил как именно их служба называется) и договаривается о встрече на месте регистрации Вашего ООО, то есть по месту юридического адреса ООО.

В назначенное время приезжают сотрудники налоговой службы (когда я регистрировал первое ООО приезжал один человек), на этот раз приехало трое.

Один составлял протокол осмотра юридического адреса ООО, а двое других вроде, как понятые (если этот термин можно применить для данной ситуации).

Приехали проверили наличие самого помещения по указанному адресу, потом проверили договор аренды (который обязательно должен быть) в случае если юридический адрес в офисе.

У меня все было чисто не подкопаться ни к чему.

Протокол заверили подписями:

  • Проверяющего;
  • “Понятых”;
  • И моей собственной, то есть Генерального директора.

После чего мне был вручен экземпляр который писался под копирку (прошлый век), к сожалению выкладывать на сайт его нет никакого смысла, так как там практически ничего не разобрать.

И проведя данную процедуру удалились, надо отдать должное налоговикам – были очень культурны, общались только на Вы, в общем я не испытывал никакого дискомфорта.

Далее, как я понял они поехали проверять юридический адрес по месту жительства директора.

Когда юридический адрес организации по месту жительства директора, то приезжают прямо домой, проверяют адрес, право собственности на жилье, а так же согласие жильцов прописанных в квартире.

Как раз именно из-за проверок я всем и всегда рекомендую открывать юридический адрес по гарантийному письму.

Документы и юридический адрес ООО

Вы должны знать, что зарегистрировав свою организацию дома или в офисе:

  1. Документы организации должны храниться по месту юридического адреса;
  2. Если Вы переезжаете в другой офис, то должны изменить и юридический адрес (и опять будет налоговая проверка), если выяснится, что Вы юридически зарегистрированы в одном месте, а фактически находитесь в другом, то Вам обеспечен серьезный штраф;
  3. По месту юридического адреса рекомендую поставить несгораемый сейф, сейчас можно небольшой приобрести от 11 000 руб. и всю документацию по ООО хранить именно в нем.

С одной стороны все правильно и я поддерживаю такое нововведение. Оно ударит по фирмам однодневкам, которые отмывают в течении недели деньги и потом закрываются, да так что никаких концов не найдешь.

Чем больше будет порядка в бизнесе, тем проще самому бизнесу будет работать.

И в конце статьи НИ ВЗДУМАЙТЕ ПОКУПАТЬ ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА и регистрируйте свою организацию самостоятельно !!! 

Нет ничего сложного чтобы договориться с будущим арендодателем о получении гарантийного письма в получении юридического адреса, так как арендодатель тут застрахует себя на долгосрочное сотрудничество с Вашей организацией.

Теперь массовые юридические адреса под прицелом налоговой и Вам стоит обезопасить себя. Лучше всего это можно сделать только не нарушая закон.

Процедура государственной регистрации общества с ограниченной ответственностью теперь стала еще проще, подготовьте документы на регистрацию ООО совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: «Регистрация ООО бесплатно за 15 минут».

Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную «Интернет-бухгалтерию». Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его.

Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

Если у Вас еще остались вопросы о налоговых проверках юридических адресов или вообще о бизнесе, то задать их можете как в комментариях к статье, так и в моей группе ВК «Секреты бизнеса для новичка».

Всем удачного бизнеса! Пока!

Источник: http://biz911.net/registratsiya-biznesa/registratsiya-ooo/proverka-yuridicheskogo-adresa/

Налоговики проводят массовую зачистку ЕГРЮЛ, проверяя юридические адреса компаний. Что должен делать предприниматель?

Фото: iStock

В прошлом году налоговики ужесточили борьбу с фирмами-однодневками и стали проверять юридические адреса российских компаний. Если проверяющие считали, что фактический и юридический адрес организации разнятся, в ЕГРЮЛ вносилась запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения, и спустя полгода такую компанию можно было исключить из реестра.

Чистка продолжается, и сегодня под удар попадают в том числе компании, которые реально находятся по своему юридическому адресу. Руководитель юридического центра «АВРОРА» Вадим Сокол рассказал порталу Гарант.ру, что должен делать предприниматель в такой ситуации.

В 2016 году в законодательстве появилось понятие записи о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице. Именно к нему обращаются налоговики при зачистке реестра.

Если раньше требования к юридическому адресу были простыми (на его месте должен был находиться офис), то сейчас появилось новое правило: по одному адресу должно быть зарегистрировано не больше пяти компаний. Требование нигде не прописано, но налоговые органы руководствуются им.

Большинство юридических адресов в Москве по состоянию на 2017 год являлись массовыми. Территориальные налоговые органы начали составлять их списки и либо требовать от компании подтверждения адреса, либо вносили в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений об адресе места нахождения.

Письмо может прийти из межрайонной ИФНС № 46 или территориальной ИФНС. В первом случае следует отвезти налоговикам документы, подтверждающие юридический адрес компании (например, копию договора аренды или копию свидетельства о праве собственности арендодателя на помещение).

Читайте также:  Особенности охраны труда женщин по тк рф

При этом от получения запроса от территориальной инспекции компанию это не застрахует. Если предприниматель получил такое письмо, его юридический адрес изначально посчитали массовым, и теперь ему придется доказывать обратное.

В таком случае необходимо детализировать адрес, то есть сделать его максимально точным.

вадим сокол

руководитель юридического центра «АВРОРА»

«Такая процедура необходима всем, у кого юридический адрес указан с точностью до номера дома или корпуса (строения).

Законодательство требует указывать адрес таким образом, чтобы место нахождения компании можно было идентифицировать. По-русски говоря, найти точный кабинет, где она располагается.

Поэтому сначала производится регистрация изменений и указывается адрес с точностью до помещения, кабинета, офиса, комнаты и т.п.».

На этом этапе сложности могут закончиться, пишет Сокол. Если этого не произошло, бизнес ждет выездная проверка, в ходе которой налоговый инспектор захочет лично убедиться в нахождении компании по указанному адресу.

Обычно для этого бывает достаточно таблички с названием фирмы, наличия офиса и присутствия руководителя. Однако, отмечает юрист, многие сотрудники ИФНС не выезжают на проверки и заочно признают компанию нарушительницей. В таком случае остается только поменять юридический адрес.

Варианта два: «немассовый» адрес или домашний адрес учредителя или руководителя бизнеса.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ

10 юридических ошибок начинающих предпринимателей

При этом многие ИФНС не позволяют компаниям менять адрес. Такие инспекции предлагают компаниям переехать в другую налоговую. С этим тоже могут возникнуть сложности: ряд ИФНС в Москве отказываются принимать организации из других инспекций.

Поэтому многие предприниматели просто регистрируют фирму по домашнему адресу.

Для этого необходимо получить письменные согласия всех собственников квартиры и, если это адрес учредителя, убедиться, что его доля в уставном капитале компании превышает 50%.

Если закрыть глаза на проблему и ничего не делать, компанию ждут проблемы, пишет Сокол. Во-первых, банк может приостановить операции по счету, обнаружив записи о недостоверности сведений.

Во-вторых, контрагенты могут отказаться от сотрудничества. В-третьих, спустя шесть месяцев компанию поставят в очередь на исключение из ЕГРЮЛ.

Если это произойдет, руководитель и учредитель компании в течение нескольких нет не смогут регистрировать компании и возглавлять их.

В заключение Соколо отмечает, что ЕГРЮЛ еще не видел зачистки таких масштабов, поэтому предпринимателю следует заранее подготовиться к возможным проблемам. Для этого стоит проверить адрес и попросить юриста пообщаться с налоговиками.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram!

Источник: https://news.rambler.ru/other/39135628-nalogoviki-provodyat-massovuyu-zachistku-egryul-proveryaya-yuridicheskie-adresa-kompaniy-chto-dolzhen-delat-predprinimatel/

Налоговики получили указания, когда и как проверять достоверность регистрационных сведений о юрлицах и ИП

Глава Федеральной налоговой службы (ФНС) издал приказ, в котором названы основания, условия и способы проведения проверок достоверности сведений, включаемых или включенных в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), предусмотренные законом N129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Документ, опубликованный на официальном интернет-портале государственной системы правовой информации, зарегистрирован Минюстом 20 мая, спустя три с лишним месяца после его издания.

Основанием для проведения проверки достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, может быть, в частности, представление в регистрирующий орган документов, в которых в качестве адреса юрлица указан адрес, по которому зарегистрированы пять и более юридических лиц.

Проверке также должны подвергаться сведения о регистрации по адресу, который заведомо не может свободно использоваться для связи с таким юрлицом (адрес, по которому размещены органы госвласти, воинские части и так далее), а также если объект недвижимости по такому адресу разрушен.

Если территориальный орган ФНС имеет представленное собственником соответствующего объекта недвижимости возражение относительно внесения в ЕГРЮЛ сведений об адресе такого объекта в качестве адреса юрлица или если изменяет адрес юрлицо, в отношении которого не окончена выездная налоговая проверка, не оформлены ее результаты и не вступил в силу итоговый документ по результатам этой проверки либо у такого юрлица имеется недоимка или задолженность по пеням и штрафам, то это тоже может стать основанием для проверки.

Проверка может быть произведена при регистрационных действиях в связи с реорганизацией юрлиц, когда в ней участвуют два и более юридических лица, если в отношении юрлица, которое в результате реорганизации прекратит свою деятельность, не окончена выездная налоговая проверка, не оформлены ее результаты и не вступил в силу итоговый документ либо у него имеется недоимка или задолженность по пеням и штрафам.

Проверка может быть проведена как до регистрации, так и в отношении сведений уже включенных в ЕГРЮЛ при получении информации об их недостоверности или несоответствии сведениям, полученным территориальными органами ФНС.

Проверка достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ, при представлении документов в связи с госрегистрацией юрлица при создании (кроме создания юридического лица путем реорганизации) осуществляется посредством изучения документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также представленных ими документов и пояснений.

В иных случаях такая проверка осуществляется всеми предусмотренными законом N129-ФЗ способами, включая получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки, проведение осмотра объектов недвижимости, привлечение специалиста или эксперта.

Для получения объяснений может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ.

Объяснения могут быть получены и по месту проживания опрашиваемого лица, если такое лицо вследствие болезни, старости, инвалидности, а по усмотрению должностного лица тероргана ФНС — и в других случаях, не в состоянии явиться в орган ФНС, который проводит проверку.

Для получения справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, территориальный орган ФНС вправе направлять запросы в органы государственной власти, местного самоуправления, юрлицам, нотариусам, иным лицам с указанием на срок, в который необходимо получение информации.

Осмотр объекта недвижимости должен проводиться в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам осмотра составляется протокол, в котором отражаются результаты осмотра.

Согласно тексту приказа, в случаях, когда при проведении проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, возникает необходимость «в использовании специальных познаний в науке, технике, искусстве или ремесле», орган ФНС вправе поручить проведение экспертизы лицу, обладающему такими специальными познаниями.

Ранее представитель ФНС сообщал «Интерфаксу», что налоговики не ожидают всплеска отказов в регистрации юрлиц в связи с вступлением в силу в 2016 году положений принятого в 2015 году закона, вносящего изменения в Уголовный кодекс РФ, КоАП, закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В ФНС считают, что «прозрачность введенного законом механизма и активное его применение регистрирующими органами стимулируют компании не предоставлять недостоверные сведения, поскольку в будущем такие действия могут иметь негативные экономические последствия для компании, в том числе существенно отразиться на ее деловой репутации»,

В частности, были введены дополнительные основания для отказа в государственной регистрации для лиц, задействованных ранее в деятельности так называемых «технических компаний» или «фирм-однодневок».

ФНС предоставлено право отказывать в госрегистрации, если заявитель ранее являлся руководителем или учредителем компании, исключенной из реестра как недействующее юрлицо с недоимкой или списанной задолженностью или компании, о которой в реестре содержится запись о недостоверности сведений, или компании, не исполнившей решение суда о принудительной ликвидации.

При этом ФНС может при выявлении потенциальных рисков внесения недостоверных сведений в ЕГРЮЛ приостановить регистрацию на срок до 30 дней и провести проверку сведений с помощью всех доступных и законных инструментов, а если информация о недостоверности сведений будет подтверждена, то налоговые органы имеют право отказать в госрегистрации.

Чтобы препятствовать деятельности уже созданных «фирм-однодневок», налоговым органам предоставлено право вносить записи о недостоверности сведений о юрлице самим, без судебного решения и заявлений юрлиц.

Введено «универсальное» основание для отказа в регистрации — «несоблюдение иных требований закона», что позволит избежать формальных отмен судами решений об отказе в регистрации.

Кроме того, введена процедура предварительного уведомления об изменении места нахождения — нельзя представлять документы для миграции компании до истечения 20 дней с момента такого уведомления.

Положения закона легли в основу концепции ФНС по обеспечению достоверности реестров и повышения качества госрегистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей.

Налоговая служба рассчитывает, что в результате ее исполнения показатель по количеству юрлиц, в отношении которых в ЕГРЮЛ будет внесена запись о недостоверности предоставленных ими сведений, увеличится в 500 раз.

Сейчас из-за действовавшего порядка внесения такой записи их количество мизерное. Также ожидается, что показатель числа недействующих юрлиц, исключенных из ЕГРЮЛ, увеличится в 1,5 раза. На 30% сократится количество юрлиц, зарегистрированных по адресу массовой регистрации.

Количество дел, возбужденных по статье Уголовного кодекса РФ о фальсификации ЕГРЮЛ, может возрасти на 16%, по статье о незаконном образовании юрлица с использованием подставных лиц — на 30%, по статье о подделке документов — в 1,5 раза.

Количество компаний, имеющих признаки однодневок и технических компаний, уже резко снизилось в последние годы в результате усилий ФНС.

По данным информационно-аналитической системы «СПАРК-Интерфакс», число компаний, имеющих те или иные признаки однодневности, то есть не ведущих никакой экономической деятельности или просто брошенных своими хозяевами, сократилось с более чем 1,7 млн в 2011 году до 650 тыс.

в январе 2016 года, а доля потенциальных однодневок в общем числе зарегистрированных компаний снизилась за это время примерно с 45% до 15%.

Источник: Интерфакс

Источник: http://www.spark-interfax.ru/ru/articles/nalogoviki-poluchili-ukazaniya

Как ИФНС проверяют юрадреса при регистрации

При регистрации юридического лица или внесении изменений регорган обязательно проверяет юридический адрес, который указывает компания.

Однако с 2015 года порядок и степень проверки значительно усложнились, а кроме того информацию о недостоверных юрадресах теперь фиксируют и в Едином гос. реестре юрлиц (ЕГРЮЛ), а также о ненадежных фирмах и их учредителях и руководителях.

Поэтому при покупке юридического адреса и последующей регистрации ООО нужно быть очень внимательными, чтобы не столкнуться со сложностями с ИФНС.

Что изменилось в проверках юр. адресов

Согласно ФЗ № 67 от 30.03.2015г.

, если при регистрации юрлица или внесении изменений, сведения о месте нахождения вызовут сомнения в достоверности, то для более тщательной проверки регистрирующий орган может приостановить процедуру, но не более чем на месяц. При этом сам срок регистрации юрлиц с 2016 г. сократился с 5 до 3 рабочих дней. Кстати, пожаловаться на недостоверный адрес может любое лицо.

Читайте также:  Размер мрот в московской области в 2018 году

Непосредственно в проверку сведений об адресе входят следующие действия:

  • изучение документов и сведений, которые имеются у рег. органа (в т. ч. возражений лиц являющихся заинтересованными), а также документов и пояснений, которые подает заявитель;
  • получение объяснений от тех лиц, которые обладают информацией, необходимой для проведения проверки;
  • получение необходимых справок и сведений по тем вопросам, которые могут возникнуть при осуществлении проверки;
  • непосредственно проведение осмотра объекта недвижимости;
  • привлечение лиц, являющихся экспертами, для проведения проверки.

Обратите внимание, что в настоящее время могут быть подвержены более тщательным проверкам как новые сведения об адресе юрлица, так и уже имеющиеся в ЕГРЮЛ.

Какие методы для проверки юрадресов применялись ранее

Раньше, прежде всего, юридические адреса проверяли на «массовость», а согласно утвержденным нормам, таковым может считаться адрес, на котором зарегистрировано 10 и более фирм.

Первый список массовых адресов был подготовлен как раз для банков налоговыми органами, чтобы они были более бдительны при открытии счетов новым компаниям. Однако с учетом современных реалий слишком многие юрадреса могут считаться массовыми, ведь существует множество крупных бизнес-центров и т.

п. с сотней и более фирм по одному адресу. Поэтому, чтобы понять реален ли адрес, ИФНС находят другие признаки.

Так, кроме проверки на массовость налоговая может направить письмо по указанному адресу и, если письмо вернется с пометкой, что адресат не значится по данному адресу, то ИФНС может посчитать его недостоверным, следовательно, у компании может возникнуть ряд сложностей. Также регорган может выехать по юрадресу с проверкой и если также по нему компании не окажется, то ей придется столкнуться с серьезными проблемами.

Если после всех проверок регорган посчитает, что юр. адрес является ложным, то за это грозит административная ответственность (ч. 3, ч. 4 ст. 14.

25 КоАП РФ) и, как следствие, вплоть до ликвидации организации.

Однако спасти себя может сама же компания, предоставив в необходимые сроки достоверные сведения о своем месте нахождения, или, в противном случае, может грозить судебное разбирательство.

Кто еще может проверить сведения о юр. адресе

Достоверность юридического адреса могут проверять не только в ИФНС, но и, как мы уже написали, в банке при открытии р/счета, а также в микрофинансовых организациях (МФО).

Также кредитные организации могут проверять и другие сведения о юрлицах: документы удостоверяющие личность, не состоит ли она в списках ликвидированных и др. Банки, в свою очередь, кроме проверки адреса на массовость могут проверить совпадают ли юридический и фактический адреса компании.

В противном случае они могут отказать в открытии р/счета. Выявляют данные несовпадения они с помощью направления писем или выездных проверок.

Как найти надежный и качественный юр. адрес

Каждая компания ищет для себя всегда только самое лучшее, но при этом по выгодной цене. Однако при выборе юридического адреса не стоит руководствоваться только его дешевизной. Прежде всего, юр.

адрес должен быть надежным и качественным, чтобы регистрация по нему прошла успешна.

Поэтому, приобретая юридические адреса от собственника и с обязательной гарантией от отказа, вы можете быть уверены в том, что даже при его проверке банком или ИФНС не возникнет сложностей.

Юридические адреса в Москве, которые вы можете найти в нашем Каталоге представляют из себя самые разные предложения, в том числе и те, которые являются идеальными для регистрации своей фирмы.

А кроме того мы можем взять на себя и все хлопоты, которые связаны с самой процедурой создания ООО, а вы, в свою очередь, можете быть совершенно уверены, что регистрация вашего юрлица пройдет успешно и в самые комфортные сроки.

Похожии статьи:

Источник: http://www.uradresa.info/proverka_adresa_infs.html

Проверка юридического адреса компании налоговой инспекцией

   Факт несоответствия сведений об адресе (месте нахождения) организации, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), фактическим обстоятельствам устанавливается налоговыми органами в ходе проведения мероприятий налогового контроля или при обращении в налоговые органы иных государственных органов и заинтересованных лиц (Письмо ФНС РФ от 05.05.2010 № МН-20-6/622).

   Юридический адрес всегда являлся камнем преткновения в спорах между налоговыми органами и компаниями. Несовпадение юридического и фактического адресов налоговые органы трактуют как признаки фирм-однодневок.

Однако на практике компания может быть зарегистрирована по адресу проживания учредителя, а снимать офисное помещение в торговом центре.

Но недавно в законодательство внесены изменения, касающиеся ужесточения законодательства о нахождении налогоплательщика по юридическому адресу.

   Ранее в Налоговом кодексе РФ отсутствовало указание на конкретный адрес налогоплательщика, по которому налоговики должны направлять информацию.

   30 июля 2013 г. вступил в силу Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям».

   Соответствующие изменения внесены в п. 5 ст. 31 НК РФ.

   Теперь отправка переписки будет осуществляться:

  • по адресу места нахождения российской организации (места нахождения ее филиала, представительства), который содержится в ЕГРЮЛ (т. е. по юридическому адресу);
  • по адресу места осуществления иностранной организацией деятельности на территории России, который содержится в Едином государственном реестре налогоплательщиков;
  • по адресу места жительства (места пребывания) предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет, физического лица, не являющегося предпринимателем.

   Согласно позиции налоговых органов юридический и фактический адреса налогоплательщика должны совпадать.

   Изменения в налоговое законодательство внесены для следующих целей:

  • борьба с фирмами-однодневками;
  • минимизация случаев «миграции» компаний;
  • изменение судебной практики в отношении отказа в регистраций юридических лиц, оспаривания решений налоговых органов.

   В соответствии с Законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» в Налоговый кодекс РФ внесены уточнения в части порядка направления налогоплательщику корреспонденции, в том числе в части проведения контрольных мероприятий.

   Кроме того, порядок вручения корреспонденции налогоплательщику уточнен в Письме Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. № АС-4-2/13622@ «О рекомендациях по проведению выездных налоговых проверок».

   В частности, в данном Письме даются следующие разъяснения в отношении фактического адреса налогоплательщика.

  • Решение о проведении выездной налоговой проверки вручается налогоплательщику, а в случае проверки консолидированной группы налогоплательщиков — ответственному участнику этой группы. Однако если налоговый орган не сможет вручить налогоплательщику решение, то в этом случае решение о проведении выездной налоговой проверки направляется по почте заказным письмом по адресу, указанному в учредительных документах налогоплательщика, либо ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков, а также по адресу регистрации его руководителя.

   К случаям, когда налоговый орган не может вручить налогоплательщику решение, относятся следующие:

  • отсутствие уполномоченного доверенностью лица на получение решения по юридическому адресу налогоплательщика;
  • отсутствие компании по юридическому адресу;
  • иные случаи.

   Кроме того, юридический адрес необходим для направления извещения о рассмотрении материалов налоговой проверки.

В случае невозможности вручения извещения о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки лично налогоплательщику такое извещение направляется по почте заказным письмом по юридическому адресу налогоплательщика, а также по адресу места жительства руководителя организации заказным письмом с уведомлением.

Кроме того, налогоплательщик — физическое лицо или руководитель организации может быть уведомлен о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки путем направления телеграммы по адресу его места жительства.

Подтверждением надлежащего уведомления о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки является полученное налоговым органом почтовое уведомление о вручении направленного заказного письма либо телеграммы лично адресату. В случае отказа налогоплательщика от получения Акта лично данный факт отражается на последней его странице.

   Таким образом, при проведении проверки налоговый орган также будет направлять документы по адресу, указанному в учредительных документах. Однако если адрес в учредительных документах не совпадает с фактическим, то у налогоплательщика есть шанс получить решение ИФНС по адресу регистрации руководителя.

   Отдельно следует обратить внимание на такой риск, как вызов на комиссию налогоплательщиков, у которых не совпадает юридический и фактический адреса. Такой вид контроля не поименован в Налоговом кодексе РФ, однако о нем говорится в Письме Федеральной налоговой службы от 17 июля 2013 г. № АС-4-2/12722@ «О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы».

   Так, признаками недобросовестности, по мнению ИФНС, являются:

  • минимальная численность,
  • минимальные суммы начислений в бюджет,
  • отсутствие материально-технической базы,
  • массовый учредитель, руководитель,
  • адрес массовой регистрации,
  • несоответствие вида деятельности поставляемой продукции,
  • иные признаки недобросовестности.

   Таким образом, при несовпадении юридического и фактического адресов компания рискует попасть в список «недобросовестных налогоплательщиков».

   Соответствующие разъяснения даны и в документах Пленума ВАС РФ.

   Выводы из судебной практики

   Высший арбитражный суд в Постановлении от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» дал следующие разъяснения в отношении несовпадения юридического и фактического адресов компаний.

   По мнению суда, юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, поступивших по его адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по этому адресу своего представителя, и такое юридическое лицо не вправе в отношениях с лицами, добросовестно полагавшимися на данные ЕГРЮЛ об адресе юридического лица, ссылаться на данные, не внесенные в указанный реестр, а также на недостоверность данных, содержащихся в нем.

   Однако ранее налогоплательщики имели шанс отменить решение налогового органа на том основании, что налоговому органу был известен фактический адрес налогоплательщика, но акты проверки и решения налоговый орган отправил по фактическому адресу.

   Кроме того, в разъяснениях Пленума ВАС РФ указаны случаи, когда отказ в госрегистрации юрлица в связи с недостоверностью юридического адреса является правомерным:

  1. Адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, согласно сведениям ЕГРЮЛ обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна (представители юридического лица по данному адресу не располагаются, и корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» и т. п.);
  2. Адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, в действительности не существует или находившийся по этому адресу объект недвижимости разрушен;
  3. Адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, является условным почтовым адресом, присвоенным объекту незавершенного строительства;
  4. Адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, заведомо не может свободно использоваться для связи с таким юридическим лицом (адреса, по которым размещены органы государственной власти, воинские части и т. п.);
  5. Имеется заявление собственника соответствующего объекта недвижимости (иного уполномоченного лица) о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по адресу данного объекта недвижимости.
Читайте также:  Образец благодарственного письма поставщику

   Кроме того, судам дано право ликвидировать компанию в случае несовпадения юридического и фактического адресов налогоплательщика.

   При наличии информации о том, что связь с юридическим лицом по адресу, отраженному в ЕГРЮЛ, невозможна (представители юридического лица по адресу не располагаются и корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» и т. п.

), регистрирующий орган после направления этому юридическому лицу (в том числе в адрес его учредителей (участников) лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности) уведомления о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений об его адресе и в случае непредставления таких сведений в разумный срок может обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации этого юридического лица (п. 2 ст. 61 ГК РФ, п. 2 ст. 25 Закона).

   Суд на стадии подготовки дела к судебному разбирательству может предложить юридическому лицу принять меры по устранению указанного нарушения путем представления в регистрирующий орган достоверных сведений о своем адресе.

В случае невыполнения юридическим лицом указаний суда, данных в порядке подготовки дела к судебному разбирательству либо в определении об отложении судебного разбирательства, суд решает вопрос о ликвидации этого юридического лица.

   Но данные разъяснения ВАС свидетельствуют также об изменении практики разрешения споров в отношении несовпадения юридического и фактического адресов.

   Ранее суды вставали на сторону налогоплательщика в спорах, связанных с несовпадением юридического и фактического адресов.

   Налогоплательщикам удавалось доказать правомерность несовпадения адресов следующими аргументами:

  • данное нарушение является устранимым;
  • налогоплательщик зарегистрирован по адресу массовой регистрации в связи с нахождением там обособленного структурного подразделения;
  • налогоплательщик не успел сменить адрес и зарегистрировать изменения в ИФНС.

   И в большинстве случаев суды поддерживали требования налогоплательщиков.

Источник: http://1consultcenter.ru/proverka-yuridicheskogo-adresa-kompanii-nalogovoy-inspektsiyey

С 2016 года налоговики будут проверять достоверность сведений, которые либо уже содержатся в егрюл, либо вносятся в реестр

На сегодняшний день налоговые инспекции не имеют ни обязанности, ни права проверять достоверность сведений, подаваемых для включения или уже включенных в ЕГРЮЛ (п. 4.1 ст. 9 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Однако с 1 января 2016 года ситуация изменится. С этой даты любые сведения в ЕГРЮЛ могут быть проверены ИФНС, если имеются обоснованные сомнения в их достоверности.

Налоговики смогут проверить либо информацию, которая уже есть в ЕГРЮЛ (например, данные об адресе или руководителе), либо сведения, которые планируется внести в ЕГРЮЛ (например, при поступлении документов на реорганизацию, ликвидацию, внесение изменений в ЕГРЮЛ или учредительные документы).

Давайте разбираться, что и как будут проверять специалисты ИФНС.

Проверка сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ

Проверяя содержащуюся в ЕГРЮЛ информацию, налоговые инспекции смогут установить факт недостоверности в отношении следующих данных:

  • об адресе (месте нахождения), по которому осуществляется связь с организацией;
  • об учредителях (участниках) организации;
  • о держателях реестров акционеров (для АО);
  • о размерах и номинальной стоимости долей (для ООО);
  • о Ф.И.О. руководителя, его паспортных данных и ИНН.

Если налоговики установят, что информация недостоверна, они направят в адрес организации, учредителям и руководителю соответствующее уведомление.

В течение 30 дней с момента направления уведомления организация должна будет или добровольно внести изменения в ЕГРЮЛ или же представить документы, свидетельствующие о достоверности информации.

Если же ни того, ни другого не произойдет, то ИФНС внесет в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в реестре сведений.

То есть, по сути, с 2016 года закрепляется возможность внесения записи о недостоверности сведений об организации регистрирующим органом без заявлений самой организации и вынесения судебных решений. Кстати, на этот факт налоговики обращают внимание в пункте 2 письма ФНС России от 27.03.15 № СА-4-14/5039@, посвященное новым полномочиям инспекций по проверке сведений из ЕГРЮЛ.

Полагаем, что если добросовестная организация согласится с тем, что в ЕГРЮЛ, действительно, есть некорректные данные (например, там указаны старые паспортные данные директора), то, скорее всего, компания быстро предпримет меры для их уточнения.

А что произойдет, если компания пропустит 30-дневный срок и не успеет подтвердить, что информация достоверна? Из формулировок в законе получается, что сведения тогда тоже будут признаны недостоверными, что повлечет за собой внесение соответствующей записи в ЕГРЮЛ.

Поэтому на уведомления налоговиков придется реагировать оперативно.

Опишем еще одно новшество, которое касается проверки уже содержащихся в реестре сведений. Со следующего года инспекции будут вправе вносить запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений на основании заявлений от физических лиц. Это может произойти, в частности, при следующих обстоятельствах.

Случается, что сведения о давно вышедших участниках организаций продолжают числиться в ЕГРЮЛ и эта информация годами не актуализируется (сами организации зачастую попросту не утруждают себя ее уточнением).

Со следующего года упомянутые физлица смогут направить налоговикам заявление о том, что соответствующие сведения в реестре являются недостоверными.

Проверка сведений, которые планируется внести в ЕГРЮЛ

Одна из норм комментируемого закона гласит: государственная регистрация не может быть осуществлена в случае установления недостоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ.

Важно отметить, что при реорганизации, ликвидации или изменении учредительных документов налоговики смогут приостановить государственную регистрацию для проверки вызывающих сомнение сведений.

Регистрация приостанавливается не более чем на месяц для проведения проверки «подозрительной» информации. Если данные о недостоверности подтвердятся, то в государственной регистрации подобных сведений заявителю откажут.

Возникает вопрос: будет ли описанный алгоритм применяться при регистрации вновь создаваемых организаций? Смогут ли налоговики приостановить регистрацию на время проверки сведений об учредителях, директоре или адресе компании? На этот вопрос ФНС России отвечает отрицательно: для вновь создаваемых юридических лиц процедуру приостановления налоговики применять не смогут (п. 1 письма ФНС России от 27.03.15 № СА-4-14/5039@). То есть новую организацию сначала зарегистрируют, внеся запись о ней в реестр, и лишь потом при необходимости налоговики смогут проверить сведения о ней.

Как будет проходить проверка

Как же будет проходить проверка? Что именно будут делать специалисты ИФНС при возникновении сомнений в достоверности информации? Комментируемый закон закрепил за ними право на проведение комплекса проверочных мероприятий (см. таблицу).

Мероприятия ИФНС по проверке сведений на достоверность

Изучение имеющихся в распоряжении налоговой инспекции сведений и документов, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем.
Получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки.
Получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки.
Проведение осмотра объекта недвижимости.
Привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

Проведение перечисленных мероприятий требует их детальной регламентации.

Поэтому законодатели предусмотрели, что уполномоченный правительством РФ орган должен будет издать отдельный документ, касающийся проведения указанных проверок (пока такой документ не принят).

Однако уже сейчас можно предположить, что при проверке достоверности данных об указанном в ЕГРЮЛ адресе компании налоговики смогут:

  • получить объяснения от владельца помещения;
  • запросить справку о количестве арендаторов;
  • осмотреть объект недвижимости.

(О «юридическом адресе также см. «Что грозит организации, которая отсутствует по «юридическому» адресу» и «”Прописка” для организации: как решить проблему юридического адреса»).

Дополнительные основания для отказа в государственной регистрации

С 2016 года у налоговиков появятся дополнительные основания для отказа в государственной регистрации в случаях, когда учредителем или директором организации должны стать лица, которые раньше были замечены в участии в «проблемных» организациях (п. 3 письма ФНС России от 27.03.2015 № СА-4-14/5039@). Такие лица в течение трех лет не смогут выступать руководителями или участниками (учредителями) юридических лиц. Ограничения касаются тех физлиц, которые были связаны со следующими  компаниями:

  • исключенными из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо с задолженностью перед бюджетом (также при ее списании по причине наличия у организации признаков недействующего);
  • по которым в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности;
  • по которым не исполнено решение суда о принудительной ликвидации.

Подчеркнем, что среди оснований для отказа в регистрации фигурирует запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений, о которой мы говорили выше.

Практические выводы

Получается, что запись о недостоверности информации негативно отразится на физических лицах, являющихся руководителями или учредителями таких организаций.

Их могут признать подставными лицами, и впоследствии отказать в регистрации в качестве учредителей и руководителей (о подставных лицах см. «Ужесточена ответственность за регистрацию «фирм-однодневок» и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ и ЕГРИП»).

Кроме того, запись может навредить и самой организации. Дело в том, что в последнее время к проверке контрагентов добросовестные компании относятся все серьезные.

А значит, если в реестре появится запись о недостоверности сведений, то с такой ненадежной компанией попросту не станут сотрудничать (о проверке контрагентов см. «Какие меры могут свидетельствовать о проявлении должной осмотрительности при выборе контрагента»).

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/4/9754

Лорес Консалтинг

Автор: Ксения Никонорова

Один из крупнейших бухгалтерских ресурсов (газета «Учет.Налоги.Право») на днях сообщил читателям о том, что налоговые инспекции в разных регионах начали реализовывать на практике федеральный закон № 67-Ф3 от 30 марта 2015 года.

Напомним, законодательный акт защищает достоверность сведений, которые вносятся компаниями в Единый реестр при регистрации юрлица или в процессе дальнейшей работы.

Согласно закону, в случае обнаружения в ЕГРЮЛ недостоверных сведений при проверке такие налогоплательщики должны получить соответствующее уведомление из налоговой инспекции с требованием исправить неточности в установленный законодательством срок.

Именно этим фактом можно объяснить столь большое количество «тренировочных» проверок, которые органы ИФНС активно проводили на протяжении всего прошедшего года в большинстве российских регионов.

В частности, предметом интереса налоговиков стала достоверность адресов, указываемых организациями в Едином реестре при регистрации компании или внесении изменений в процессе последующей работы.

И если проверки прошлого года можно было считать своеобразной «разминкой», то, уже начиная с этого года, такие мероприятия приобрели поистине массовый характер.

Как проводится проверка

Как уже было сказано, инспекторы налоговых органов проверяют достоверность указанного в ЕРГЮЛ адреса, то есть, проверяют сам факт наличия (размещения) юридического лица по тому адресу, который был указан им при регистрации.

В том случае, если налогоплательщик отсутствует по занесённому в реестр адресу, ИФНС направляет уведомление.

Согласно требованиям федерального законодательства, организация-юрлицо обязана исправить все недостоверные и умышленно искажённые сведения, причём, на это ей даётся всего 30 календарных дней.

В случае несоблюдения требования налоговиков представителями инспекции вносится соответствующая запись-пометка о том, что юридическое лицо указало в ЕГРЮЛ недостоверные или искажённые сведения.

Несложно догадаться, что в результате подобного недоразумения (или умышленного искажения информации) существенно пострадает деловая репутация компании, поэтому ФНС настоятельно рекомендует всем юрлицам проверить достоверность сведений и исправить все ошибки, если таковые имеются.

О том, что компания отсутствует по указанному адресу, может стать известно не только в результате непосредственной налоговой проверки.

Об этом также могут сообщить всевозможные ведомства, пытавшиеся проверить юрлицо и не обнаружившие организацию по указанному в реестре адресу. Так, к подобным органам можно отнести прокуратуру или трудовую инспекцию.

Подвести компанию могут также контрагенты, пытавшиеся связаться по указанному в ЕГРЮЛ адресу и не сумевшие это сделать.

С большой долей вероятности подобной проверке со стороны представителей территориальных налоговых органов подвергнутся и компании, арендующие или владеющие площадью в офисных и торговых центрах (при условии того, что такое юрлицо не указало своевременно в ЕГРЮЛ конкретный номер офисного помещения).

Источник: https://loresconsulting.ru/nalogoviki-massovo-proverjajut-dostovernost-svedenijj-v-egrjul/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector