Налоговый вычет за брекеты имеют право получить все пациенты, прошедшие лечение в клинике с лицензией на оказание коммерческих услуг в соответствии с законодательством РФ. Так как установка брекетов — длительное и весьма затратное мероприятие, многих пациентов интересует вопрос о возможности вернуть хотя бы часть от затраченной на исправление прикуса суммы.
Можно ли получить налоговый вычет за установку брекет-системы
Важно!
Исправление патологического прикуса или неправильного расположения зубов и у взрослых, и у детей относится к коммерческим или платным медицинским процедурам. Поэтому законодательство РФ внесло ее к категории социальных компенсационных выплат.
Кто имеет право получить вычет НДФЛ
Вернуть деньги за брекеты в виде налогового вычета могут граждане РФ, которые регулярно перечисляют налоги в бюджет страны в установленном законом размере. Также на компенсацию могут претендовать следующие группы лиц:
- имеющие доход и оплатившие по нему 13% налогового сбора;
- официально оплатившие услуги медицинских учреждений по лечению одного или нескольких членов семьи (ребенка, супруга (-и), родителей).
Важно!
Не получат компенсационные денежные средства на ортодонтическое лечение зубов пенсионеры с отсутствием доходов в течение 36 последних месяцев (пенсия не в счет) и граждане, трудящиеся по ЕНВД или «упрощенке», либо вовсе не перечисляющие налог в бюджет государства.
Какую сумму денег можно вернуть
Налоговый вычет за лечение брекетами не относится к категории дорогостоящих терапевтических мероприятий по данным УФНС от 2010 года. На практике этот факт расшифровывается следующим образом:
- Расходы компенсируются в сумме, не превышающей 120000 рублей, то есть максимальная выплата составит до 15600 рублей.
- Так как коррекция брекетами не относится к дорогостоящей терапии, расходные материалы в процессе коррекции прикуса не учитываются. 13% от суммы, затраченные на дуги, эластики и прочие приспособления возвращены не будут.
Налоговый вычет можно получить на следующие услуги клиники:
- приемы специалиста;
- снимки челюсти;
- изготовление слепков;
- изготовление, установка и снятие брекетов;
- профессиональная чистка ротовой полости;
- пломбирование зубов.
На заметку!
Клиника самостоятельно определяет, что входит в стоимость ортодонтических услуг. Пациенту рекомендуется ориентироваться на сумму, обозначенную в полученной справке для налоговой.
Как и где можно получить вычет НДФЛ за установку системы
Налогоплательщик может вернуть налог за брекеты, обратившись:
- В налоговую инспекцию лично, предварительно записавшись на прием, или через интернет с помощью портала Госуслуги. После обращения и предоставления необходимой документации денежные средства поступят на его расчетный счет в течение нескольких месяцев.
- К работодателю с соответствующим заявлением.
Какие должны быть соблюдены условия
Для получения компенсационных выплат важно обратить внимание на соблюдение следующих условий:
- Клиника, которую пациент выбрал для прохождения ортодонтической терапии, должна иметь соответствующую лицензию на проведение медицинской деятельности и быть зарегистрирована в РФ (выплаты при лечении в зарубежных учреждениях не проводятся).
- Гражданин, собравшийся оформить налоговый вычет, должен быть официально трудоустроен или иметь любой другой доход, который облагается по ставке НДФЛ 13% в тот период, когда проводилось ортодонтическое лечение.
- С момента, когда была уплачена вся сумма за брекеты, не должно пройти более 3 лет.
Перечень необходимых документов
Чтобы вернуть налоговый вычет за установку брекетов в ФНС необходимо предоставить следующий пакет документации:
- Заполненный бланк-заявление от налогоплательщика с просьбой получить социальный вычет.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка, составленная в соответствии с формой 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии предприятия, где трудоустроен налогоплательщик. В ней должна быть указана вся сумма налогового сбора, отчисленная за отчетный период. В случае, если пациент или его представитель трудоустроен в нескольких организациях, такую справку необходимо взять в каждом из них.
- Документы, подтверждающие родство с пациентом в случае лечения члена семьи налогоплательщика — копии свидетельства о рождении или регистрации брака, паспорта отца или матери.
- Оригинал справки, выданной в стоматологической клинике, где четко подтвержден факт оплаты ортодонтических услуг.
- Договор или соглашение на получение медицинских услуг (установки брекетов и их обслуживание в течение всего периода коррекции) с реквизитами лицензии стоматологической клиники.
- Полис ОМС.
- Документы, подтверждающие понесенные расходы (все чеки, квитанции и пр.).
Важно!
Клиника выдает справку только после того, как ортодонтическое лечение будет оплачено в полном объеме. Для этого в бухгалтерию нужно предъявить все чеки, имеющиеся на руках пациента. Если какие-либо из них окажутся утерянными, они не будут включены в общую стоимость полученного медицинских услуг.
Налоговый вычет на брекеты ребенку
Если ребенку на момент установки брекетовой системы не исполнилось 18 лет, на возврат НДФЛ или налоговые выплаты за него могут претендовать законные представители несовершеннолетнего пациента или его родители (один или оба). И мать, и отец имеют право рассчитывать на компенсацию, если стоимость ортодонтических услуг в отношении их ребенка превысила сумму 120000 рублей. В такой ситуации вычет распределяется между обоими родителями.
Документы, которые нужны для возврата налога за брекетовые системы ребенку, аналогичны тем, которые нужно собрать взрослым пациентам. Нюансы могут затрагивать особенности оформления договора и справки об оплате полученных услуг.
- В соглашении одновременно указывается фамилия несовершеннолетнего пациента и того, кто оплачивает ортодонтическое лечение и будет в дальнейшем получать налоговый вычет за него.
- В справке в лице налогоплательщика указывается тот, кому будет оформлена компенсация.
- В декларации 3-НДФЛ должны быть перечислены все расходы на установку брекетов ребенка.
- В ФНС необходимо дополнительно предоставить свидетельство о рождении сына или дочери и свидетельство о заключении брака, при условии, что выплаты будут распределены между отцом и матерью.
Итог
Установка брекетовой системы — недешевое удовольствие, поэтому оформление и получение налогового вычета на основании полученных медицинских услуг является отличной возможностью вернуть часть потраченных денежных средств.
Если лечение проходит взрослый, он обращается в ФНС или к работодателю с соответствующим пакетом документов самостоятельно. В случае, когда речь идет о коррекции прикуса ребенку, за него все процедуры, связанные с компенсацией выплат, проходят родители (один или оба одновременно).
Со стоимости расходных материалов 13% не вернут, в зачет идут только медицинские услуги.
Налоговый вычет за брекеты. Возврат налога за ортодонтическое лечение
Кто не хочет иметь красивую улыбку и ровные зубы? Именно это желание и подталкивает многих людей к установке брекетов для исправления прикуса.
Но эта процедура не из дешевых, поэтому вам будет интересно узнать, что государство позволяет оформить налоговый вычет за брекеты и вернуть часть денег.
В нашей статье мы расскажем, кто имеет право на налоговый вычет за брекеты, сколько денег вы можете вернуть, какие документы придется собрать и куда нужно обратиться, чтобы оформить возврат НДФЛ.
Налогия
Статьи
Стоматологические услуги – лечение зубов, протезирование, установка брекетов и прочее коммерческое лечение входят в перечень медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет. Это позволяет немного компенсировать расходы. Налоговый вычет за брекеты относится к категории социальных (ст. 219 НК РФ).
То есть если вы заплатили за установку брекетов, то вы можете оформить вычет за лечение и вернуть обратно часть уплаченных ранее налогов.
Важно! Чтобы получить налоговый вычет, нужно, чтобы организация, в которой вы ставите брекеты, имела лицензию на медицинскую деятельность и находилась в России.
Чтобы оформить налоговый вычет за брекеты, нужно:
|
№ п/п |
Условия получения льготы |
|
1. |
Быть налоговым резидентом РФ, то есть вы должны проживать на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. |
|
2. |
Получать определенный доход, с которого вы или работодатель платит НДФЛ по ставке 13%. |
С 2021 года перечень доходов, с которых можно вернуть уплаченный налог ограничен. Теперь получить возврат НДФЛ можно с:
- официальной заработной платы (полученной по трудовым и гражданско-правовым договорам),
- дохода, полученного от оказания различных услуг,
- дохода от сдачи личного имущества в аренду,
- денег, полученных от продажи личного имущества или получения имущества в дар (за исключением ценных бумаг),
- некоторых других доходов.
То есть вы можете официально работать, быть ИП на общем режиме, иметь сторонние доходы, с которых вы платите 13%. А безработные, ИП на спецрежиме и нерезиденты не могут получить социальный налоговый вычет.
Сколько денег можно вернуть?
Вычет за ортодонтическое лечение ограничен той же суммой, как и любой другой социальный вычет – 120000 рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Максимально вернуть вы можете 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей (120 000*13%).
Пример
Иванову поставили брекеты, и он заплатил за это 68000 рублей. Иванов официально трудоустроен и платит налоги, поэтому он может оформить налоговый вычет и вернуть 8 840 рублей (68 000*13%).
Неважно, насколько больше вы потратили на установку брекетов, 15 600 руб. — максимально возможная сумма к возврату за год, так как лимит вычета ограничен 120 000 руб, и максимальная сумма возврата идет именно от суммы лимита.
К какому типу лечения относится установка брекетов
Закон разделяет медицинские услуги на два типа: обычное лечение и дорогостоящее. Оба имеют специальные коды — можете посмотреть их в справке об оплате медуслуг. Эту справку вам выдадут в клинике, где вы лечились. Сохраните эту справку, она будет нужна для налоговых органов.
Обычное лечение имеет код “01”, а дорогостоящее – код “02”. Разница между ними в том, что налоговый вычет на дорогостоящее лечение не имеет ограничений по сумме. То есть за дорогостоящее лечение вы можете вернуть 13% с фактически уплаченной суммы.
Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящим, утвержден Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458.
Установка брекетов относится к обычному типу лечения, поэтому максимально возможная сумма к возврату составляет 15600 рублей.
Если брекеты устанавливали не вам
Вы можете оформить налоговый вычет, даже если не вы сами воспользовались стоматологической услугой, а оплатили ее за родственника. По закону вы можете вернуть деньги:
- за собственное лечение
- за лечение мужа или жены
- за родителей
- за детей до 18 лет (в том числе усыновленных).
Например, даже если установка корректирующих систем была произведена не вам, а кому-то из перечисленных родственников, но оплачивали лечение и платили налоги именно вы, то вы все равно имеете право получить налоговый вычет на затраченные на коррекцию прикуса деньги.
Пример
Иванов оплатил брекеты своей жене и заплатил 130000 рублей. Иванов исправно платит налоги, поэтому он может оформить налоговый вычет и получить максимальный возврат – 15600 рублей.
Если родители находятся в официальном браке и оплачивают лечение несовершеннолетнему ребенку, то они оба имеют право на социальный налоговый вычет, так как расходы супругов в браке считаются общими. Главное, чтобы родители платили НДФЛ со своего дохода.
Пример
Семья Серовых оплатила стоматологическое лечение своему пятнадцатилетнему сыну и заплатили за это 250000 рублей. Так как Серовы находятся в официальном браке и оба являются налогоплательщиками, несмотря на то, что в платежных документах указан только отец семейства, они оба имеют право получить налоговый вычет в пределах уплаченной суммы.
Юрий и Анна Петровы оплатили установку брекетов несовершеннолетней дочери в размере 99000 рублей. В платежных документах указана только мать девочки. Так как Юрий и Анна уже не находятся в браке, вернуть НДФЛ и получить 12800 рублей (99 000*13%) может только тот родитель, который по документам оплачивал лечение – Анна Петрова.
За какой период можно вернуть НДФЛ при установке брекетов
Вы можете оформить налоговый вычет в течение трех лет после года, в котором вы платили за установку брекет-систем. То есть оформить налоговый возврат в 2022 году вы можете за расходы, понесенные в 2019, 2020 и 2021 годах.
Если вы тратили деньги на брекеты (установку, обслуживание, консультации и т.д.) каждый год и хотите оформить возврат сразу за несколько периодов, то вам нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в том году.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета
Вы можете оформить налоговый возврат за брекеты как через налоговую, так и с помощью работодателя.
Оформление через ИФНС
Для того чтобы получить вычет через ИФНС, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором были произведены расходы. Например, вы оплачивали исправление прикуса в 2021 году, соответственно, подавать декларацию и заявлять на возврат вы можете в 2022 году.
Вам понадобятся:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ (с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму декларации)
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
- Заключенный договор с клиникой на лечение
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре нет информации о лицензии
- Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).
Если вы хотите вернуть налог за лечение родственника, то необходимо дополнительно предоставить:
- Копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении)
С этими документами нужно обратиться в налоговую. После этого они запустят камеральную проверку, которая длится три месяца, и после этого в течение еще одного месяца вы получите возврат на расчетный счет.
Перечень необходимых документов
Для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2021 год
Оформить вычет на брекеты через работодателя
Вы можете получить возврат НДФЛ через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого вам понадобится пойти в налоговую с документами:
- Заключенный договор с клиникой на лечение
- Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в договоре нет информации о лицензии
- Документы, подтверждающие оплату лечения (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).
Если вы хотите вернуть налог за лечение родственника, то необходимо дополнительно предоставить:
- Копии документов, подтверждающих родство (например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении)
После этого в течение месяца будет идти проверка. А затем инспекция сама направит информацию о положенном вам вычете вашему работодателю. После этого бухгалтер не будет удерживать подоходный налог с вашей зарплаты.
Пример
У Иванова оклад 40000 рублей, из них 13% уходит в казну государства – НДФЛ, на руки Иванов получает 34800 рублей. Если он оформит налоговый вычет на установку брекет-систем, то с него не будут “списывать” налог, и его зарплата, полученная на руки, составит 40000 рублей. Пока он не исчерпает сумму вычета.
Теперь вы понимаете, что даже за установку брекетов можно получить налоговый вычет, если все правильно оформить и знать, как действовать. Сохраняйте нашу статью на случай, если вам понадобится оформить возврат налога!
Частые вопросы
Носила брекеты 2 года. Теперь хочу получить компенсацию по этим затратам. Как заполнить декларацию за 2 года сразу?
+
Если вы хотите оформить возврат сразу за несколько периодов, то вам нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в году, за который вы подаете эту декларацию.
Можно ли вернуть деньги, если зубы лечили за границей?
+
Нет, оформить возврат уплаченного налога можно только, если лечение вы проходили в российской клинике с соответствующей государственной лицензией.
Ставил брекеты дочке и жене. Расходы за 3 года составили 440 000 руб. Сколько денег получится вернуть?
+
Чтобы рассчитать точную сумму возврата, надо знать расходы по каждому году отдельно. Лимит вычета за обычное лечение ограничен 120 000 руб в год. То есть за каждый год вы сможете вернуть не более 15 600 руб.
Хочу получить возврат за сына, но ему в этом году уже 19 лет. Могу ли я получить деньги за него?
+
Налоговый кодекс позволяет вернуть ранее уплаченный налог только за несовершеннолетних детей. Если расходы вы несли в тот период, когда вашему сыну еще не исполнилось 18 лет, то вы сможете оформить возврат именно за тот год.
Заключение эксперта
Теперь вы понимаете, что даже за установку брекетов можно получить налоговый вычет, если все правильно оформить и знать, как действовать. Сохраняйте нашу статью на случай, если вам понадобится оформить возврат налога!
Публикуем только проверенную информацию
Получайте максимальные вычеты!
Получить
Налоговый вычет за брекеты или какую часть затраченных на коррекцию средств есть шанс вернуть
4088
Программа медицинского страхования РФ не включает в себя пункт об ортодонтическом лечении. По этой причине стоматологические услуги, касающиеся исправления прикуса, пациенты оплачивают из собственных средств.
Мало того, приобретение корректирующих устройств также осуществляется за свой счет. Такие затраты ощутимо «бьют по карману».
Однако, если разобраться в действующих нормах законодательства, можно вернуть часть расходов за коррекцию брекетами в рамках социальных налоговых скидок.
Рассмотрим алгоритм действий детально.
Основания
Возврат вычета за услуги исправления прикуса брекетами – законное право каждого гражданина нашей страны. Поэтому стесняться пользоваться данной привилегией от государства не стоит.
- Если пациент пожелает вернуть часть расходов, которые ушли на исправление прикуса, то это легко можно осуществить, детально ознакомившись с алгоритмом действий.
- Любая престижная стоматологическая клиника уважительно относится к своим пациентам, поэтому охотно предоставляет информацию о нюансах оформления налогового вычета за дорогостоящее стоматологическое лечение.
- Более того, на ресепшене медучреждения пациент может получить всю необходимую документацию.
- Исправление неправильного прикуса брекет-системами считается платной медицинской процедурой, по этой причине государство относит ее к категории социальных компенсаций.
Право на вычет освещают несколько правовых документов:
-
Ст. № 219 НК РФ «О социальных налоговых вычетах».
Регламентирует право каждого трудящего РФ, имеющего официальное оформление на рабочем месте, претендовать на выплату компенсации за оплаченные им услуги медучреждения и приобретение необходимых на этапах терапии лекарств и средств.
В статье также освещен размер возврата из расчета максимально допустимой суммы. -
Подзаконный акт № 201, изданный Правительством РФ и вступивший в силу от 19 марта 2001 г.
В документе указан утвержденный список услуг медицинской направленности, лекарственных препаратов, дорогостоящих методик терапии в клиниках РФ, которые оплачиваются пациентом из собственных средств.
Они принимаются в учет при вычислениях размера социальной налоговой льготы (доход физлиц, необлагаемый налогом). В правовом акте также имеется перечень документированных бумаг, требуемых для получения представленной налоговой привилегии. - Ст. 210 НК РФ.
Акт содержит информацию о периодах подачи установленного перечня документов в фискальную инспекцию и о процедуре получения компенсации. - Письмо Минфина
Налоговый вычет за стоматологию и ортодонтию в 2021 году
Налоговый вычет за платное лечение – это способ компенсировать часть затрат, если пациент прошел лечение в частном порядке. Такой вычет предусмотрен в том числе за протезирование зубов и ортодонтию.
Получить вычет может сам пациент, если он платил налог на доходы физического лица (НДФЛ) в том же году, в котором и лечился. Также могут вернуть доход те, кто оплачивал лечение своих детей до 18 лет, супруга (супруги) или родителей пенсионного возраста.
Потратились на лечение? Верните часть средств
За какое лечение возвращают налог и сколько
Есть два варианта: возмещение за простое и за дорогостоящее лечение. Это два разных списка:
- В первый входит вообще вся платная медицина, включая терапевтическое лечение зубов. Но здесь есть ограничение: максимальная сумма, к которой применяют вычет – 120 000 рублей в год. То есть вернуть можно не больше 15 600 р.
Список дорогостоящего лечения ограниченный, но зато в него входит установка имплантов. Об этом говорит постановление № 458 от 8 апреля 2020 г. В этом случае сумма к вычету не ограничена – налог можно вернуть со всей потраченной суммы.
Как рассчитать сумму к возврату
Можно вернуть 13 % от суммы. Например, вы потратили на лечение 100 000 р. Значит, из бюджета вам вернут 13 000 р. Если лечение оплачивалось частями, в рассрочку, можно дождаться его завершения и подать на вычет по всей сумме сразу.
Если потратили 200 000 р., но лечение не входит в перечень дорогостоящего, то можно вернуть лишь 15 600 р. (13 % от 120 000 р.).
Если потратили 500 000 р. на дорогостоящее лечение, а заработали в отчетном году всего 400 000 р., все равно можно вернуть все 13 %, то есть 65 000 р., но частями. Сначала вернут уплаченный доход с 400 000 р. – 52 000 р. В следующем году можно будет подать новую декларацию и вернуть остаток – 13 000 р.
Можно вернуть деньги не только за свое лечение, но и за детей
Все ли затраты входят в эту сумму
Нет, не все. Налоговый вычет предусмотрен для диагностических и лечебных процедур и расходных материалов, но в его сумму не включают стоимость ортодонтических конструкций. Поэтому стоимость лечения клиника обычно разбивает на отдельные составляющие.
Например:
- Терапевтическое лечение зубов.
- Установка импланта. В сумму к вычету включают: первичный прием врача и изготовление диагностического снимка, планирование лечения и проведение операции по его установке, повторные приемы, установку коронки.
- Исправление прикуса с помощью брекетов: диагностика, установка системы, приемы во время лечения и активация, замена дуги, снятие – входят в сумму к вычету, а стоимость самой системы и ее компонентов – нет.
- При лечении на элайнерах также вычет применяют к той сумме, которую составляет работа врача.
Подробнее о том, как получить налоговый вычет в Star Smile
Все пациенты клиники Star Smile и партнерских клиник могут получить налоговый вычет. По запросу сотрудники подготовят договор, чеки, копию лицензии на право оказывать медицинские услуги – то есть, весь пакет документов для налоговой.
В договоре будет прописано, сколько суммарно стоили сами брекеты или элайнеры, а какие затраты пациент понес, оплачивая приемы врача.
Дополнительно пациенту понадобится справка об уплаченных доходах по форме 2 НДФЛ (ее берут у нынешнего или бывшего работодателя).
С этими документами нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или прописки. Там вас попросят заполнить форму 3-НДФЛ и указать код лечения: 01 – для простого и 02 – для дорогостоящего. Какой код вам нужен, подскажут специалисты в клинике.
Заполнить 3-НДФЛ сейчас проще всего в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Если вы никогда там не регистрировались, обратитесь в инспекцию с паспортом и получите пароль и логин.
Такой способ подачи декларации намного проще, чем внесение данных вручную в бумажный бланк.
После проверки всех приложенных документов в течение 1–3 месяцев сумма вычета поступит на указанные реквизиты.
Врач-ортодонт даст медицинское заключение: вам лучше подходят брекеты, виниры или элайнеры
Налоговый вычет за брекеты
Для выравнивания зубов, исправления прикуса устанавливаются брекеты. Узнав о стоимости лечения, многие задаются вопросом: «Как сэкономить на брекетах?» На ортодонтическом лечении можно сэкономить – получить налоговый вычет за брекеты,
Можно ли получить налоговый вычет за брекеты?
Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению зубов. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право получить вычет за медицинские услуги, оказанные ему, а также некоторым родственникам:
- —детям,
- —супругу,
- —родителям.
- Следует знать, что налоговый вычет положен не только за саму установку брекет-систем, но и за снятие брекетов, приемы стоматолога, врача-ортодонта, чистку полости рта и другое лечение зубов.
- Можно ли получить налоговый вычет за брекеты ребенка?
Как было отмечено, возврат подоходного налога за брекеты ребенку возможен. Только необходимо иметь в виду, что отец или мать может оформить вычет за брекеты ребенку, которому еще не исполнилось 18 лет.
Налоговый вычет: установка брекетов
Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода на стоимость лечения (фактической стоимости или в пределах установленного лимита – об этом ниже). Т.к. база для расчета налога уменьшилась, уменьшается и сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и государство возвращает часть удержанного налога.
Сколько можно вернуть, получив вычет за брекеты?
Возврат НДФЛ за брекеты составит 13 % от их стоимости (стоимость брекет-системы, как правило, включается в стоимость услуг клиники) и стоимости работ по их установке и обслуживанию. Но следует знать, что лечение делится на дорогостоящее и не относящееся к дорогостоящему («обычное»).
При этом стоимость лечения не важна, а важно то, включен ли данный вид медицинских услуг в Перечень дорогостоящих видов лечения.
За дорогостоящее лечение (проходящее по коду услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов, а за «обычное» лечение (код услуги 1 в справке) возвращается 13 процентов от стоимости лечения, но вычет ограничен 120000 руб.
Налоговый вычет за брекеты это дорогостоящее лечение?
В действующем с 2021 года Перечне дорогостоящих видов лечения в том числе указаны следующие виды медицинских услуг:
- Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
- Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.
Налоговый вычет за лечение зубов: как получить, объем возврата налога за лечение зубов | Роскачество
Если вы официально работаете и платите налоги, то можете вернуть часть денег, потраченных на лечение зубов в прошлом году. Но сумма выплат ограничена, и для ее получения придется предоставить ряд документов.
Стоматологические услуги весьма недешевы, и для большинства приведение зубов в порядок – существенная статья расходов. Однако далеко не все знают, что часть потраченных на лечение денег можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем, кто имеет на него право и как правильно оформить все документы.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги, если они были оказаны в клинике, имеющей лицензию (ст. 219 Налогового кодекса). Однако есть и исключения, например, отбеливание зубов по закону в список услуг, за которые можно получить вычет, не входит.
Компенсация за протезирование зубов
Протезирование тоже входит в список услуг, за которые можно получить налоговый вычет. А учитывая то, что это одна из самых дорогостоящих манипуляций, как раз за протезирование можно получить самые привлекательные выплаты.
Кто может получить вычет?
Получить налоговый вычет может любой человек, имевший в год оказания стоматологических услуг доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13%.
Можно получить налоговый вычет даже в том случае, если вы официально не трудоустроены
Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге).
Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой.
Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.
Как рассчитать размер компенсации?
Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей. Таким образом, получить можно до 15 600 рублей.
Единственная услуга, на которую не устанавливается максимальная сумма выплаты, – имплантация протезов.
И еще один важный нюанс – сумма возвращенных средств не может быть больше, чем работодатель отчислил с ваших доходов за год.
Возврат налога за лечение зубов: инструкция
Документы
Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:
- Паспорт.
- Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
- Заявление на получение вычета.
- Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
- Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
- ·Копия лицензии клиники.
- Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:
- Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
- Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
- Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).
Заявление
Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.
Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.
Сроки подачи заявления на вычет – до 3 лет
Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.
Когда придет вычет?
ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.
Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?
Да, это возможно.
Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции).
Важно! В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.
Социальный и имущественный вычет в один год – это возможно?
Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом – на имущественный.
Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги.
Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет (часть его можно перенести на будущие периоды).
Налоговый вычет по стоматологическому лечению
Стоматология «Семья» представляет нашим пациентам документы, необходимые для получения социального налогового вычета за лечение.
Для получения документов вам предлагаем Вам обратиться к Администратору, который подготовит документы, которые для получения вычета. Вы можете сделать заявку на получение документов, позвонив по телефонам клиники заранее.
Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?
Все стоматологические услуги, в том числе имплантация и протезирование зубов, подпадают под действие пункта 3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ.
В соответствии с законодательством (ст. 219 п. 1 пп. 3 Налогового кодекса РФ) налоговый вычет распространяется на:
- своё лечение;
- лечение супруга;
- лечение родителей;
- лечение детей (до 18 лет).
В справке в качестве пациента указывается член семьи, получивший лечение, а в качестве налогоплательщика — тот, кто оплатил лечение и будет получать налоговый вычет.
Перечень медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Правительство РФ разделило все медицинские услуги на два списка. Список №1 – код «1» – лечение не является дорогостоящим. Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение.
В Список №1 входят любые стоматологические услуги: лечение кариеса, удаление зубов, эндодонтическое лечение каналов, лечение десен, профессиональная гигиена, исправление прикуса брекетами и капами и т.п.
По этому списку Правительство РФ ограничило сумму налогового вычета стоимостью лечения до 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение сумму, превышающую 120 тыс. руб.
, вы не сможете учесть ее при расчете налогового вычета.
В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантатах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на это сумму большую, чем 120 000 рублей, вы можете претендовать на возврат 13% со всей суммы лечения.
Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги?
- — Собрать необходимые документы;
- — Составить декларацию и заявление с указанием основания на получение возврата уплаченного налога и подать документы в налоговую инспекцию.
- Перечень документов для получения вычета:
- 1. Копия договора на оказание медицинских услуг, оформленный на физическое лицо – предоставляет клиника;
- 2. справка об оплате медицинских услуг с указанием кода – предоставляет клиника;
- 3. копия лицензии — предоставляет клиника;
- 4. копии чеков об оплате медицинских услуг;
- 4. декларация по форме 3-НДФЛ;
- 5. справка 2-НДФЛ с работы;
- 6. копия паспорта;
- 7. копии документов о родстве, если вы оплатили лечение своим близким родственникам (родители, дети, супруги);
Если Вы потеряли чеки (один или несколько) за медицинские услуги или они, предположим, выцвели, то право получить вычет у Вас сохраняется.
Документом, подтверждающим факт оплаты лечения, будет справка об оказании медицинских услуг, либо мы подготовим для Вас копии чеков.
После подготовки всех документов необходимо подать их в налоговую инспекцию.
Декларация с документами подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции, в ИФНС по месту регистрации. Можно лично, по доверенности или же через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.
3-НДФЛ с документами подаются в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, проверяются в течение 3 месяцев. Вычет можно получить по затратам на лечение за прошедшие 3 года.
Сколько раз Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?
Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.
Пример расчета налогового вычета на стоматологическое лечение
- Ваша ежемесячная заработная плата составляет 50 000 рублей.
- Доход за один календарный год составит 600 000 рублей.
- С этого дохода вы платите НДФЛ в размере 13%, который за год составит 78 000 рублей.
- Например, в течение этого же года вам было оказано стоматологическое лечение на сумму 200 000 рублей, из которых стоимость услуг по имплантации составила 130 000 рублей.
- Вы подаете заявление о предоставлении Вам социального вычета на лечение, и Вам возвратят 13 % от потраченной на лечение суммы.
Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.
В том числе было потрачено 70 000 рублей на прочие виды стоматологического лечения, которые ограничены налоговым вычетом в 120 000 рублей. Сумма возврата НДФЛ по этому лечению составит 9 100 рублей.
70 000 руб. х 13% = 9 100 руб.
Итоговая сумма налога, подлежащая возврату, составляет 26 000 рублей.
9 100 руб. + 16 900 руб. = 26 000 руб.
Загрузка...
