Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение если договор оформлен на ребенка

Если вы оплатили учебу своим детям, братьям или сестрам,
то имеете право на налоговый вычет, то есть можете вернуть часть
потраченных денег. В статье расскажем какие условия надо соблюсти
чтобы претендовать на вычет, разберемся с тонкостями оплаты
обучения, а также нюансы перечня документов для получения
вычета. 

Налоговый вычет за обучение
детей, брата или сестры
Налоговый вычет за обучение
супруга
Как правильно составить договор
с образовательным учреждением
Документы на вычет при обучение
родственника

Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение если договор оформлен на ребенка

Налоговый вычет за обучение
детей, брата или сестры

Условия для получения вычета:

  • Вы налоговый резидент РФ.
  • Вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ
    или у вас есть другой доход, с которого платится налог.
  • Учебное заведение имеет лицензию на
    осуществление образовательной деятельности. Вуз может быть
    государственным, частным, российским или заграничным.
  • Ваши дети, братья, сестры младше 24 лет.
  • Форма обучения только очная.
  • Договор заключен на ваше имя.
  • За учебу платите именно вы и это подтверждено
    платежными документами. Если в платежных документах стоит не ваше
    имя, от вас должна быть доверенность на передачу денег.

Помните: вы можете получить налоговый вычет только в том случае,
если репетитор оформил ИП, открыл школу и получил лицензию на
ведение образовательной деятельности, можно претендовать на возврат
налога за обучение.

Исключение — если у ИП нет наемных сотрудников, он
единолично ведет образовательную деятельность
и основной
вид деятельности ИП в выписке ЕГРИП указан — образовательные
услуги. В этом случае репетитору-ИП не нужна лицензия и за такое
обучение можно получить налоговый вычет.

Совокупный размер социального вычета, который включает в себя
лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс.
рублей.

Вернуть можно 13% от фактических затрат, но не больше 15,6 тыс.
рублей (120 тыс. рублей х 13%). Это ограничение касается вычета за
собственное обучение, обучение братьев и сестер.

Учеба детей рассчитывается отдельно и суммируется с остальными
вычетами. Налоговый вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс.
рублей. Это значит, что вы можете вернуть 13% от этой суммы: 6500
рублей.

Не забудьте, что сумма возврата не может быть больше
НДФЛ, уплаченного вами в бюджет в течение года.
На
следующие периоды остаток не переносится и сгорает.

В сервис НДФЛка.ру обратилась
Татьяна М. с просьбой просчитать какой размер налогового вычета ей
положен.

В течение одного года Татьяна заплатила за свою учебу в
автошколе 50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и
за детский сад сына 60 тыс. рублей.

Несмотря на то, что за себя и за брата она заплатили 150 тыс.,
максимально допустимый размер социального вычета – 120 тыс. рублей.
Именно с этой суммы она может получить 13%, то есть 15,6 тыс.
рублей.

И несмотря на то, что за детский сад сына Татьяна заплатила 60
тыс., максимально допустимый размер вычета за учебу ребенка – 50
тыс. рублей. Именно с этой суммы она получит 13%, то есть 6,5 тыс.
рублей.

Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс. + 6,5 тыс.).

Татьяна официально работает, и в течении года выплатила в бюджет
80 тыс. рублей. Это больше, чем сумма возврата, значит, клиент
получит всю сумму целиком без потерь.

Налоговый вычет за обучение
супруга

Социальный налоговый вычет за обучение супруга/супруги не
предусмотрен. Тем не менее, есть способы, с помощью которых можно
вернуть часть денег в семейный бюджет.

В случае если оплату обучения производил один супруг за свою
супругу, тогда супруга имеет право получить налоговый вычет. Это
связано с тем, что в браке любые финансовые доходы являются
общими.

Если жена училась в институте, в автошколе, на курсах, а муж
вносил оплату со своей карты, вычет ему не полагается. Зато супруга
вправе подать декларацию 3-НДФЛ и заявить вычет.

Наш подписчик обратился с просьбой, разъяснить почему
ему перечислили налоговый вычет, по его мнению, меньше, чем было
положено. 

В 2021 году муж заплатил 240 000 рублей за двухгодичную учебу
жены. Деньги внес сразу за весь период обучения. По окончании 2021
года супруга решила возместить НДФЛ и подала декларацию с
заявленным вычетом в размере 240 000 рублей.

На счет вернули только 13% от 120 тыс. рублей (15 600
рублей).  Причина — сумма заявленного вычета превысила
установленный лимит. Поскольку остаток неиспользованного
социального вычета нельзя перенести на последующие годы, супруга
потеряла возможность вернуть 15 600 рублей за второй год
обучения.

Если учебу оплатил не супруг, часть расходов на обучение можно
вернуть даже в этом случае.

Для этого необходимо составить договор поручения, в котором
студент поручает фактическому плательщику оплатить его обучение.
Дата заключения договора должна совпадать с датой оплаты.

  • В платежном документе в назначении платежа указывается имя
    студента, за которого вносится оплата, и реквизиты договора с
    учебным заведением.
  • Студент получит налоговый вычет при условии, что он плательщик
    НДФЛ и все документы, кроме платежных, оформлены на него. 
  • Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение если договор оформлен на ребенка

Как правильно составить
договор с образовательным учреждением

Помните, что для получения налогового вычета на обучение
ребенка, подопечного, брата или сестры в договоре должна быть
указана очная форма обучения.

В случае, если договор заключен с родителем (опекуном или
попечителем), а за обучение заплатил ребенок, то вычет будет
предоставлен именно ребенку. Что значит «заплатил ребенок»? Это
значит, что в платежных документах указано его имя как плательщика.
Социальный вычет на обучение предоставляется тому, кто
платил.

Если ребенок оплатил сам, но еще не работает, например, учится
на очном отделении, то вычет он не получит. Для вычета необходимо
получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Хотя и в этой ситуации можно найти выход – написать
доверенность, в которой родитель укажет, что поручил ребенку внести
денежные средства для оплаты. На основании этой доверенности
налоговый орган предоставит родителю налоговый вычет.

В договоре пропишите условия оплаты, форму обучения, порядок
платежей за обучение и размер платы. Необходимо, чтобы из текста
договора сразу было видно – какая сумма идет на обучение
ребенка.

Если в течение учебы меняются условия, например, сроки оплаты
или размер, к договору необходимо составить дополнительное
соглашение и подписать с учебным заведением.

В договоре должны быть указаны данные лицензии на ведение
образовательной деятельности. Если этих сведений нет, то
предоставьте в налоговую отдельную копию лицензии. Ее отсутствие
будет поводом для отказа в вычете.

Документы на вычет при
обучение родственника 

  1. Паспорт или временное удостоверение личности
    гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных
    документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить
    копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением.
    Достаточно сделать копию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не
    обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно
    заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет
документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в
пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести
образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально
заверенные переводы.

  1. Платежные документы: квитанции, платежные
    поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы
    платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или
    подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения
    менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
  2. Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от
    работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
    возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за
    обучение за 2021 год, 2-НДФЛ должна быть за 2021 год. Если в
    течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
    всех работодателей. Приложите оригинал.
  3. Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию
    предоставляется оригинал.
  4. Свидетельство о рождении ребенка. Копия (при
    получении вычета за ребенка) 
  5. Ваше свидетельство о рождении. 
  6. Свидетельство о рождении брата,
    сестры. 

Подводим итоги:

  • Социальный налоговый вычет за обучение
    супруга/супруги не предусмотрен.
  • Если оплату обучения производил один супруг за
    свою супругу, тогда супруга имеет право получить налоговый
    вычет.
  • Для получения налогового вычета, необходимо
    предоставить лицензию учебного заведения на ведение образовательной
    деятельности.
  • В случае если оплату производило третье лицо, то
    для получения вычета необходимо составить договор поручения, в
    котором студент поручает фактическому плательщику оплатить его
    обучение. Дата заключения договора должна совпадать с датой
    оплаты.
  • Перед тем, как подавать документы в налоговую
    инспекцию рекомендуем обращаться за помощью к специалистам. Если вы
    допустили какую-то ошибку, специалист ее вовремя заметит и
    устранит.

Налоговый вычет за кружки ребенка. Возврат налога за детские кружки

Если вы родитель, то наверняка думаете о том, чем занять ребенка кроме учебы.

Читайте также:  Срок эксплуатации мобильного телефона для бухгалтерского учета

Дополнительное образование зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные занятия не всегда интересны и несут реальную пользу.

Но не все мамы и папы знают, что они могут получить от государства налоговый вычет за кружки ребенка, вычет за спортивную секцию и прочее. Как вернуть НДФЛ из бюджета, разберемся в этой статье.

Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение если договор оформлен на ребенка

Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение если договор оформлен на ребенка

Налогия

Статьи

Претендовать на налоговый вычет за кружки имеет право любой родитель, если он:

  • резидент РФ с доходом, с которого платит в бюджет 13% подоходного налога.

Вид доходов

1

Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2

Оплата за оказание услуг

3

Доход от сдачи в аренду квартиры

4

Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5

Некоторые другие доходы

  • оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;

Налоговая льгота не предоставляется автоматически — свое право необходимо заявить и подготовить для этого необходимые документы. Но об этом ниже.

Кому вычет не положен?

Налоговый вычет за кружки ребенка родитель заявить не сможет, если он:

  • Предприниматель на специальных налоговых режимах.
  • В качестве дохода у него только государственные пособия. Например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему малышу.
  • Получает “серую” зарплату в конверте.
  • Оплачивал обучение сына или дочери из средств материнского капитала.
  • Оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).

Важно! Если вы имели доход, который можно учесть в расчете, но при этом не платили с него НДФЛ, то на вычет вы не имеете права — вам просто нечего будет возвращать.

НК РФ не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель имеет право получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.

При обучении у преподавателя со статусом ИП есть свои правила. Все зависит от того, как индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность — самостоятельно или с привлечением педагогических работников (п. 1 ст. 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия (п. 5 ст. 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП работает один и лично обучает вашего ребенка, у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения налоговой льготы за обучение у такого преподавателя. При этом важно, чтобы образовательные услуги были основным видом его деятельности.

Вы, как родитель, имеете право рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.

Вы можете вернуть НДФЛ даже в том случае, если ваши сын или дочь учатся за границей. Для оформления вычета вам понадобится документ, заменяющий лицензию.

Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка?

Вычет за обучение в кружках ограничен суммой 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка (подп.2 п.1 ст. 219 НК РФ). Вы можете вернуть 13 % от стоимости занятий, но не более 6500 руб. в год на на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Пример

За обучение сына в спортивной секции Косыгин потратил 80 тыс. руб. в год. Но он сможет получить вычет только в сумме 50 тыс. руб, так как на эту льготу действует лимит. То есть вернет НДФЛ за кружок своего сына Косыгин только в размере 6 500 руб. Но если мальчик будет учиться несколько лет, то заявлять о вычет отец имеет право ежегодно и каждый раз возвращать по 6500 руб.

Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50 тыс. руб. в год действует на каждого из детей.

Например, у вас двое сыновей, и на обучение каждого вы потратили больше 50 тыс. руб. Максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6500 руб.).

А если на одного вы потратили меньше лимита, допустим, 30 тыс. руб., то и вычет за его обучение будет равен реальным расходам, а на ваш счет поступит 3900 руб (13% * 30 000).

Чем подтвердить расходы и как получить налоговый вычет?

Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка, мы с вами разобрались. Теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.

Есть два пути: оформить весь возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю.

Для налоговой инспекции подготовьте:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • копию свидетельства о рождении ребенка;
  • копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения;
  • лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату за кружки: чеки, квитанции, выписки банка.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Перечень необходимых документов

Для оформления налогового вычета за обучение за 2021 год

Обратите внимание! Мы рекомендуем оформлять платежные документы и договор на обучение на того родителя, который будет оформлять возврат налога.

Список документов практически не отличается. Единственное — вам не придется готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день после оплаты кружков. Но если вы оформляете возврат через налоговую, необходимо дождаться следующего налогового периода — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя.

Важно! Налоговый вычет за детские кружки имеет срок давности. У вас есть право подать документы не позднее 3 лет с момента возникновения права на льготу, то есть только за те периоды, когда вы несли расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%.

За спортивные кружки сына заплатили 70 тыс. рублей. Знаю, что максимальный вычет на него составляет 50 тыс. Можем ли мы с женой разделить эти расходы, например, пополам, и вернуть 13% с 70 тысяч?

+

Нет, вы так сделать нельзя. Потому что по налоговому законодательству размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

На кружки дочери потратил 40 тыс. за год, а на сына 60 тыс. Могу суммировать и получить за каждого по 50 тысяч?

+

Нет, вы не можете так сделать. Потому что размер вычета на одного ребенка ограничен размером затрат с лимитом в 50 тыс. рублей. Значит за дочь вы вернете 13% от 40 тысяч, а за сына 13% от 50 тысяч.

В январе заплатил за занятия сына 20 тыс. рублей и уже вернул налог через работодателя. В марте еще раз заплатил на сына 30 тыс. Могу еще раз сделать возврат на работе?

+

Да, можете. Вам необходимо еще раз обратиться в налоговую службу за уведомлением для работодателя.

Оплачивал секцию сына в 2018 году. Могу в 2022 году получить налоговый возврат по тем расходам?

+

Нет, не можете. Потому что налоговый вычет можно получить только за последние три года и в 2022 вы можете заявить возврат по расходам 2021, 2020 и 2019 гг. С 2018 годом вы уже опоздали.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей

Часто родители, желающие дать своему ребенку большее для его развития, оплачивают получение образования. Но можно вернуть часть денег, оформив налоговый вычет за обучение ребенка.

Из статьи Вы узнаете, как вернуть 13 процентов за обучение ребенка, если Вы оплатили дополнительное образование сына или дочери, учебу в детском саду, школе (музыкальной, художественной, спортивной), колледже, техникуме, ВУЗе, обучение на курсах, в кружках и секциях.

Читайте также:  Учет топливных карт в бухгалтерском учете в 2018 году

Мы подскажем, какие условия возврата НДФЛ (возраст ребенка до 18 или до 24 лет, очная или заочная форма обучения), сколько и какую максимальную сумму можно получить (лимиты налогового вычета за обучение ребенка), какие документы нужны, на кого оформлять договор, как вернуть деньги за обучение ребенка обоим родителям, приведем примеры расчета суммы вычета.

Возврат НДФЛ за обучение детей: статья НК

Получение налогового вычета за обучение ребенка регламентируется статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ Вы можете вернуть налог за свое образование, а также за учебу родственников: своего ребенка, брата/сестры. В настоящий момент вычет за обучение супруга невозможен (в отличие от возврата налога за медицинские услуги и медикаменты, страхование жизни).

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение ребенка

Количество оформлений возврата налога за обучение ребенка (в отличие от некоторых имущественных вычетов) законом не ограничивается. Поэтому при оплате учебы своих детей Вы можете хоть каждый год возвращать часть потраченных денег.

Например, Вы можете оформить возмещение НДФЛ за учебу ребенка в детском саду, на развивающих занятиях, потом в школе (в т.ч. музыкальной, спортивной, художественной), гимназии, лицее, на курсах (например, английского языка), в колледже и, наконец, в ВУЗе.

Далее подробно расскажем, как получить налоговый вычет за обучение ребенка. Конечно, для возврата НДФЛ за учебу ребенка должны соблюдаться определенные условия.

Что нужно для возврата налога за обучение ребенка

Перед тем, как начать оформление возврата денег за учебу сына или дочери, проверьте, выполняются ли условия для получения социального вычета на обучение ребенка:

  • в году, в котором Вы оплатили учебу ребенка, у Вас был доход, облагаемый по ставке 13 %;
  • не прошел срок давности налогового вычета на обучение ребенка;
  • Вы являетесь родителем ребенка (или опекуном/попечителем);
  • у Вас есть документы для возврата НДФЛ за обучение ребенка, подтверждающие, что именно Вы оплатили учебу;
  • у организации, в которой обучался Ваш сын или дочь, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности (о том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка у ИП или за границей, расскажем ниже);
  • ограничением возврата НДФЛ за обучение ребенка является его возраст — до 24 лет;
  • возможен только налоговый вычет на обучение ребенка очной формы обучения;
  • в ИФНС предоставлены все необходимые документы для налогового вычета за обучение ребенка.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если не работаешь

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ. Если Вы не работаете, то подоходный налог в бюджет не удерживается и вернуть 13 % за обучение ребенка не из чего. Поэтому безработный, мать ребенка в декрете, неработающий пенсионер оформить на себя возврат налога за учебу ребенка не могут.

  • Как получить налоговый вычет за учебу ребенка в этом случае?
  • Возместить НДФЛ за обучение ребенка сможет пенсионер (родитель или опекун/попечитель), имеющий другой доход, облагаемый по ставке 13 %, например, доход от сдачи в аренду квартиры.
  • Вместо женщины в декрете оформить социальный вычет на обучение ребенка сможет ее муж (отец ребенка).
  • Отметим, что для возмещения НДФЛ за обучение ребенка необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % именно в том году, в котором прошла оплата учебы.
  • Пример 1.

Женщина ушла в декрет в 2021 году, но в 2020 году оплатила обучение своей дочери в колледже. Т.к. весь 2020 год мать работала и получала доход, то декретница по окончании 2020 года может собрать документы для возврата налога за обучение ребенка и вернуть 13 процентов от его стоимости (с учетом ограничения суммы вычета).

Кто может получить налоговый вычет за обучение ребенка

Оформить возврат подоходного налога за обучение ребенка могут:

  • мать и/или отец,
  • брат/сестра,
  • опекун/попечитель.
  1. Возврат НДФЛ за обучение ребенка бабушке, тёте или дяде законом не предусмотрен (если только бабушка или другой родственник не является опекуном/попечителем этого ребенка).
  2. Возврат НДФЛ за обучение ребенка: срок давности

Если Вы только сейчас узнали о возможности вернуть деньги за обучение ребенка через налоговую, то Вы можете поинтересоваться, за какой период можно подать декларацию, чтобы получить вычет. Вы имеете право получить налоговый вычет на обучение ребенка за последние 3 года. За каждый год подается отдельный пакет документов для возврата налога за обучение ребенка.

Налоговый вычет за обучение ребенка: до какого возраста

Налоговые вычеты

“Ъ” поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

Что такое налоговый вычет, за что его получают

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами.

Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ.

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
  • Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
  • Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2019 году получится вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вычет за покупку квартиры: документы, порядок действий для получения

Необходимые документы:

  • Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС;
  • Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС. В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.
  • Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка;
  • Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации);
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Важно! При подаче в налоговый орган копий бумаг, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб.

Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

  • через налоговую инспекцию;
  • через работодателя.

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
  4. Собрать копии платежных документов (см. выше).
  5. При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
  6. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.
Читайте также:  Налог за землю на даче для пенсионеров в алтайском крае 2022

Вычет за лечение: документы, порядок действий

Общий список необходимых документов:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
  • Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
  • Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
  • Копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
  • Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • Копия договора добровольного страхования;
  • Копия лицензии страховой компании;
  • Квитанция за оплату страховой премии.

Порядок действий (при обращении к работодателю):

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
  2. Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
  3. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
  4. По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  5. Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

Вычет на ребенка: документы, порядок действий

Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и задним числом через ФНС.

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

Общий перечень необходимых документов:

  • Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
  • Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
  • Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • Свидетельство о браке.

Порядок действий:

  1. Написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) на имя работодателя.
  2. Подготовить копии бумаг (см. выше).
  3. Если сотрудник является единственным родителем, надо дополнить комплект копией документа, подтверждающего этот факт (возможно, свидетельство о смерти второго родителя).
  4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, надо дополнить комплект копией документа об опеке или попечительстве.
  5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета и копиями всех бумаг.

Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета.

Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется.

Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Вычет на обучение: документы, порядок действий

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали;
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
  • Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
  • Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. В случае увеличения стоимости обучения — копию документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
  4. Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
  5. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.

Важно! Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.

Евгений Козичев

Документы для вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение, Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора. Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector