Налог на дарение недвижимости нерезиденты с 2022 года для физических лиц

Дарственная на квартиру — один из популярных способов передачи условно наследуемого имущества родственникам. «РБК-Недвижимость» разбирается в нюансах

fizkes/shutterstock

Договор дарения — популярный способ безвозмездной передачи условно наследуемого имущества между родственниками. Этот способ часто используется, так как дарственная проста в оформлении и безвозмездна.

Рассказываем, как правильно оформить передачу квартиры по договору дарения в 2022 году.

Когда можно дарить

Передать в дар недвижимость или ее часть можно в любое время. Но просто передать документы на квартиру нельзя — сделку нужно зарегистрировать в Росреестре. Некоторые пишут дарственную на родственников, но не регистрирует сделку — такой договор считается незаключенным. Если договор не заключен в письменной форме, он считается недействительным.

ГК РФ Статья 572. Договор дарения

Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России:

— Передать в дар недвижимость или ее часть можно в любое время. В отличие от завещания дарение является двусторонним договором, который требует согласия одаряемого.

Здесь следует помнить, что согласно гражданскому законодательству государственной регистрации в Росреестре подлежит переход права собственности на недвижимое имущество, а не сам договор.

Договор нужно заключить при жизни дарителя, так как сделка, предусматривающая передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожна.

Безвозмездная сделка

Важно отметить, что дарственная является безвозмездной сделкой. Согласно закону, при наличии денежной составляющей в сделке или передаче иных прав или обязательств договор не признается дарением. Согласно Гражданскому кодексу1, такая сделка признается мнимой или притворной.

Как оформить договор

Договор дарения может быть оформлен в простой письменной и нотариальной форме. Если недвижимое имущество принадлежит единственному собственнику, то договор дарения не нужно заверять у нотариуса. Вы просто составляете его письменно, подписываете и идете в Росреестр. Нотариальная форма рекомендуется в случае, если договор заключается между лицами, не состоящими в родственных отношениях.

Как подарить квартиру несовершеннолетнему

Дарственная часто оформляется родственниками на несовершеннолетних детей. В этом случае для оформления договора дарения потребуется нотариус. Он также необходим для оформления дарственной для ограниченно недееспособного человека.

Договор нужно заключить при жизни дарителя, так как сделка, предусматривающая передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожна ( fizkes/shutterstock)

Дарение доли квартиры

Нотариальное заверение договора дарения также нужно в случае, если в дар передается только доля в квартире или если у квартиры несколько собственников и один из них дарит свою часть кому-то другому.

Александра Воскресенская, юрист адвокатской конторы «Юков и партнеры»:

— В силу того, что договор дарения является безвозмездной сделкой, проблемы при его заключении могут возникнуть, если сторонами не являются близкие родственники.

В большинстве случаев договоры дарения оспариваются, если они были совершены лицами, официально не состоящими в родстве (в том числе состоящими в гражданском браке).

В таком случае предпочтительной формой дарственной является нотариальная, которую в соответствии с судебной практикой оспорить намного сложнее.

Кому нельзя дарить

В ГК РФ2 есть запрет на заключение дарственной между коммерческими организациями, госслужащими и работниками отдельных организаций (медицинские, образовательные учреждения) в случае, если стоимость договора превышает 3 тыс. руб.

Документы для оформления дарственной

• Паспорта сторон договора.
• Документы собственности на квартиру или выписка из ЕГРН.
• Акт приема-передачи квартиры. Он составляется после регистрации сделки и передачи ключей новому собственнику. По закону, его составлять не обязательно, но это позволит в будущем избежать взаимных претензий и проблем. Дело в том, что договор считается заключенным после регистрации перехода права собственности в Росреестре, а передача собственности — после подписания акта приема-передачи.

Согласно закону, при наличии денежной составляющей в сделке или передаче иных прав или обязательств договор не признается дарением ( Photographee.eu/shutterstock)

Сколько стоит оформление

При регистрации перехода права собственности на недвижимость потребуется оплатить госпошлину, которая составляет 2 тыс. руб., при дарении дома нужно будет дополнительно оплатить передачу земли (от 350 до 2 тыс. руб. в зависимости от назначения участка). Услуга выписки из домовой книги предоставляется бесплатно. За предоставление сведений из ЕГРН взимается плата в размере 300 руб.

Оформление договоров и соглашений об отчуждении недвижимого имущества (продажа, мена, дарение, отступное, внесение в уставный капитал и т. д., кроме договоров ренты и пожизненного содержания с иждивением) стоит 6 тыс. руб.

Налоги

В случае передачи в дар недвижимости близким родственникам сделка не облагается налогом. Если договор дарения оформляется не на родственников, то получатель должен будет заплатить за такой подарок 13% от его стоимости.

Риски для дарителя

При оформлении договора дарения для дарителя есть риски, так как после регистрации договора даритель лишается всех прав на имущество.

Договор заключается при жизни дарителя и часто подразумевает устные договоренности, что бывший собственник имеет право проживать в подаренной квартире.

Нередко случается, что эти договоренности не соблюдаются, что приводит к безуспешным, в основном, судебным разбирательствам.

Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России:

— Если договор дарения содержал обещание передать одаряемому вещь в будущем (то есть до регистрации перехода права собственности на квартиру), то здесь бывают риски для дарителя лишиться чуть ли не последнего имущества.

В этом случае закон на его стороне: даритель вправе отказаться от исполнения договора, если после заключения договора имущественное или семейное положение либо состояние здоровья дарителя изменилось настолько, что исполнение договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его жизни.

Однако такие существенные изменения необходимо доказать. При этом, такой отказ (с соблюдением требований закона) не требует возмещения убытков одаряемому.

 

Дарение недвижимости не родственнику: какой налог, порядок уплаты НДФЛ

Когда дарят подарки – всегда приятно. Но когда такими подарками является недвижимость, например, квартира, невольно возникают вопросы об обязательствах перед государством. Ведь это по сути приобретение — это доход. А с дохода, согласно гл. 23 НК РФ, нужно платить налог. В этой статье мы рассмотрим, какой налог при дарении между родственниками и между чужими людьми.

Налогия

Статьи

Для начала сразу проясним, что тот, кто дарит недвижимость (квартиру) – даритель, ничего платить не должен, никаких налогов. Потому что дарение – безвозмездная сделка. Тот, кто дарит квартиру не родственнику, ничего не получает, а значит, платить НДФЛ попросту не с чего.

Важно! Даритель никогда не платит налог.

К сожалению, если вам кто-то подарил квартиру, и этот кто-то не ваш близкий родственник, то вы должны заплатить налог. Поскольку освобождение от уплаты налога возможно только в двух случаях:

1. Если дарят деньги или другое имущество, кроме недвижимости, транспорта, акций, паев и долей.

В соответствии с
абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ
.

Пример:
Иванову друзья подарили дорогую путевку. Он освобождается от уплаты налога, несмотря на то, что подарок был не от родственника, поскольку это не недвижимость, не ТС, акции, паи или доли.

2. Если дарение было между близкими родственниками или членами семьи (муж/жена, родители/дети, бабушки/дедушки/внуки, братья/сестры).

А так как мы рассматриваем сделки по договору дарения физическому лицу от не родственников, то можно сделать вывод, что в этих случаях налог платится всегда.

Вывод: Если подарок был не от родственника, и дарение подразумевало передачу в собственность недвижимого имущества, транспорта, акций, долей или паев, налог за подарок нужно заплатить.

Почему? Потому что вы получаете доход. А с дохода по закону вы должны заплатить 13% в качестве НДФЛ (
гл. 23 НК РФ
). Неважно, кому подарили недвижимость – хорошему другу, пенсионеру, знакомому, дальнему родственнику и т.д. Если вы не являетесь близким родственником или членом семьи дарителя – налог нужно будет заплатить.

Кто такие близкие родственники?

На самом деле, это важный вопрос. Ведь для каждого человека очевидно, что и родители, и троюродная сестра дяди являются родней. Но что об этом говорит законодательство?

Обратимся к Семейному Кодексу и Налоговому (
п. 18.1 ст. 217 НК РФ
), откуда становится ясно, что такими родственниками являются:

• Супруг/супруга
• Родители
• Дети
• Бабушки/дедушки
• Внуки
• Братья/сестры

Пример:
Иванову квартиру подарила тетя. А тетя не является близким родственником. Формально она приравнивается к совершенно постороннему человеку. То есть Иванов должен будет заплатить 13% со стоимости подаренной недвижимости.

Какой налог при дарении недвижимости не родственнику

Система расчета проста – как мы уже говорили, 13% от стоимости подарка. Если в договоре дарения прописана сумма подарка, то 13% рассчитываться будет из нее. Если нет, тогда к расчету берется рыночная стоимость или кадастровая (в случае дарения квартиры).

Подсчитайте с помощью нашего калькулятора, сколько составит налог к уплате.

Пример:
Захарову двоюродный дядя подарил квартиру. Юридически это не близкий родственник. Договоре дарения квартиры говорит о том, что цена подарка не прописана. Кадастровая стоимость квартиры 2 миллиона. Захаров должен заплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости квартиры, то есть 260 000 руб.

Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ при дарении квартиры не родственнику

Если не родственник решил одарять вас недвижимостью, ТС, акциями, паями или долями, вам нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и оплачивать 13% налога. Разбираемся, как это сделать.

Задекларировать свой доход и отчитаться гражданин обязан до 30 апреля года, следующего за годом, в котором было дарение. А заплатить 13% нужно до 15 июля года, следующего за годом, в котором подарили недвижимость.

То есть порядок такой: если вам в 2021 году подарили недвижимость, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2022 г., а вносить оплату НДФЛ нужно будет до 15 июля 2022 г.

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)

Налоговый вычет при дарении квартиры не родственнику

Несмотря на то, что каких-то «льгот» при дарении недвижимости не родне не предусмотрено, если одариваемый будет в последствии продавать недвижимость до истечения минимального срока владения, он сможет полноценно воспользоваться налоговым вычетом при продаже, в размере 1 миллион рублей или уменьшить доход на сумму, с которой уплачен НДФЛ при получении подарка.

Пример:
Петрову знакомый отписал в дар долю в доме, стоимостью 2 млн руб. Так как дарение доли было не родственнику, то Петров заплатил налог за факт дарения недвижимости — 260 000 руб. Через год Петров, как собственник, решил продать свою часть дома за 2.5 млн.

У него есть два варианта: использовать вычет 1 млн при продаже недвижимости или же уменьшить доход на сумму, с которой был уплачен налог за дарение недвижимости, то есть на 2 млн руб. Выгоднее, разумеется, второе.

Итого Петров будет уплачивать 13% с 500 000₽ (2 500 000 — 2 000 000).

Важно! С 2021 г. при продаже жилья, стоимостью менее 1 млн руб., декларация не подается.

Ранее были иные правила: если после применения вычета или уменьшения на произведенные ранее расходы на покупку недвижимости (квартиры), налога к уплате не было, декларация все равно подавалась. Новые правила дают возможность освобождать от бумажной волокиты того, кто продает квартиру или иную жилую недвижимость дешевле 1 миллиона.

Пройдите наш тест и узнайте, нужно ли вам декларировать доход.

Тест · 1 / 3

Первый раз оформляете вычет?

Тест · 2 / 3

Кажется ли Вам процесс получения вычета сложным?

Тест · 3 / 3

Рассматриваете возможность воспользоваться услугами нашего сервиса?

• Результат
• Хорошый выбор!
• Налоговые эксперты ждут, какой тариф вы выберете, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23

1. Результат
2. Уважаем Ваш выбор!
3. Но возможно выгодней воспользоваться опытом наших экспертов, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23

Теперь вам известно все о налогообложении при дарении квартиры не родственнику – размер налога, в какие сроки должен оплачиваться налог и должна быть подана декларация. Обращайтесь в нашим специалистам для оформления. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Продажа и дарение недвижимости в 2022: какие налоги необходимо заплатить

Налог на недвижимость является обязательной мерой. Его платит практически каждый человек, получивший доход благодаря манипуляциям с недвижимой собственностью.

Естественно, платить не хочется, потому вам будет полезна статья, что расскажет, какие меры предпринять, чтобы на законных основаниях снизить финансовую нагрузку.

Так что если в 2022 году планируете продавать недвижимость, вполне возможно, что получится избежать лишних расходов на оплату налогов. Конечно, придется соблюдать определенные условия. Какие именно это будут условия, поговорим дальше.

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость в 2022 году платится на определенные категории имущества. В частности, на имущество недвижимого типа. Платит налог на недвижимость физический владелец рассматриваемого объекта.

Начисление налога по прибыли, которую получает физический владелец недвижимости (не важно, коммерческий это тип имущества или жилой), происходит по заданной схеме.

Она описана в Налоговом кодексе, где физическоелицо сможет с ней ознакомиться. Также важно уточнить, кто должен платить рассматриваемый налог, когда происходит продажа имущества в 2022 году.

Он предназначается для собственников недвижимости разного типа:

• Дома;
• Квартиры;
• Гаража;
• Дачи;
• Парковки;
• Коммерческих помещений;
• Других возведенных объектов.

В нормативном акте, который регулирует рассматриваемый налог, описаны жилые и коммерческие объекты. Если сомневаетесь, что ваша собственность относиться к списку налогооблагаемого имущества, с ним лучше заранее ознакомиться и в дальнейшем не иметь проблем с законом.

Налог на недвижимость для физических лиц подразумевает, что платить за имущество должны лица, которым оно принадлежит. Назначение рассматриваемого объекта не имеет принципиального значения. Практически единственной видоизмененной величиной является размер рассматриваемого налога, поскольку он рассчитывается зависимо от нескольких обстоятельств по схеме, что указана в Налоговом кодексе.

С 2022 года рассматриваемая схема получила некоторые изменения. Теперь вместо инвентаризационной стоимости, которую брали как основу расчетов ранее, используется кадастровая цена.

Если имущество недавно принадлежит физическомулицу, за три первых года используется пониженный коэффициент НДФЛ, но как только указанный срок истекает, ставка станет стандартной, и вам будут засчитывать полную кадастровую стоимость.

Но существует ограничительный фактор, которым выступает прошлогоднее значение налога. Новый налог должен быть не более чем на 10% больше предыдущего. Потому так важно выяснить, сколько стоит ваша недвижимость в текущем году, поскольку от рассматриваемого показателя будет зависеть окончательные расходы владельцев рассматриваемой недвижимости.

Налог на подаренную недвижимость

Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.

Обратите внимание, что принимается во внимание цена, что была выставлена на объект в начале года, в котором произошло дарение, и новый владелец зарегистрировал право своей собственности. Другими словами, если на тот момент квартира была в лучшем состоянии, то платить придется за цену, которая не отвечает фактической.

Иногда происходит дарение не целого объекта, а его доли. Если подарили долю в имуществе, налог нужно рассчитывать зависимо от стоимости рассматриваемой доли. Обратите внимание, в расчет берется кадастровая цена имущества, что подарили.

После процедур дарения, нужно обратиться ФНС, подав в рассматриваемый орган декларацию. После этого можно платить налог. Но это правило не работает, если имущество подарили близкие родственники (коммерческий это объект или нет, не имеет значения).

Например, другие правила действуют на имущество, подаренное родителями, детьми, братьями и даже дедушками, которые ведут общее хозяйство. Правда, в данном случае важно доказать, что даритель и получатель подарка действительно являются родственниками.

Иногда от налога могут быть освобождены и другие родственники, даже если они не близкие.

Налог с продажи

Налог с продажи недвижимости в 2022 году нужно заплатить, если рассматриваемое имущество поступило в продажу в 2022 году. Ещё один важный фактор, в собственности физического лица рассматриваемое имущество пребывало менее 5 лет. В таком случае оплата НДФЛ является обязательной.

Отменить уплату рассматриваемого налога может разве что тот факт, что продаваемый объект является единственной недвижимостью налогоплательщика, потому его продажа не дает особой выгоды, поскольку нужно искать новое жилье. Но только если он владел рассматриваемым объектом менее трех лет.

Принципиально уточнить, какая именно недвижимость может считаться единственной собственностью человека (и может ли идти речь о коммерческом объекте):

• Квартира или доля в ней, продав которую человек останется без жилья. Это же касается дома или комнаты.
• У продавца есть другая недвижимость, но она куплена максимум, 3 месяца назад.

Налог с продажи недвижимости рассчитывается определенным образом, используя любой из обозначенных способов. Сегодня расчет ведется согласно кадастровой цене имущества. Также налоговую базу устанавливают, ориентируясь на продажную цену жилья, указанную при документальной фиксации договора купли-продажи. Расчет должен использовать значение, размер которого выше.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Не все хотят платить довольно ощутимый налог. Особенно это касается подаренного имущества. В таком случае налогоплательщик может попытаться снизить сумму, что облагается налоговой.

Скидка зависит от разных факторов, но обычно используют расходы, которые даритель понес при покупке имущества.

Но важно, чтобы ранее он об этих тратах не заявлял, чтобы вернуть подоходный налог

Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.

Льгота распространяется и на имущество, что является единственной собственностью. Существуют ситуации, когда выгодные условия не могут быть применены.

Но и тогда не стоит отчаиваться, поскольку можно использовать имущественный вычет для квартиры, которая пребывала в собственности более пяти лет.

Налоговый вычет составляет миллион рублей, и доступен для лиц, которые владеют имуществом менее обозначенного срока.

Но если одновременно продаете старую квартиру и покупаете новую, тогда следует использовать другую технологию снижения налога на физический объект. В частности, из суммы, что была получена при продаже одной недвижимости, рассчитываются те деньги, что пришлось заплатить за новую недвижимость.

Когда один объект дороже другого, разницу можно компенсировать в счет налога для физического лица, что был начислен в рамках других обстоятельств. Лимит, который установлен законом, составляет 2 миллиона руб. При оформлении ипотечного кредитования в 2022 году, лимит возрастает до 3 млн.

Изменения в налоговом законодательстве

В 2022 года изменился не только налог на коммерческую недвижимость, но и несколько других типов налогов. Теперь на территории России работает, так называемое, прогрессивное налогообложение, для которого создана своя шкала. Касается она людей, которые в год получают доход, что превышает 5 миллионов рублей. Они должны платить НДФЛ согласно повышенной ставке, составляющей 15 % от дохода.

Учтите, что рассматриваемая ставка будет действовать не только для лиц, которые много зарабатывают, но и владельцев продаваемой недвижимости, доход от продажи которой составляет указанную сумму. Владелец должен платить налог, если между продажей и покупкой прошло меньше трех лет. Кроме того, учитываются основания, на которых имущество перешло в собственность к человеку.

Недвижимость в 2022 году может быть передана на основании дарения (есть договор дарения, который физическое лицо составляло вместе с близким родственником), согласно наследству (отсчет срока нужно начинать, ориентируясь на дату смерти).

Также в качестве основания для перехода прав может использоваться договор ренты. Принимается во внимание, когда была приватизирована квартира (начиная с первого дня 2016 года).

Особые условия предоставляются, если при реализации квартира была единственным жильем.

Когда обозначенный срок будет исчерпан, владельцев освободят от НДФЛ, потому налоговый вычет можно будет не использовать. Если принимать во внимание все остальные случаи, налоговый вычет не будет использоваться, если продавать квартиру уже после того, как с момента её покупки прошло 5 лет.

Важно принимать во внимание ещё один момент – теперь после пяти лет владения имуществом, от налога освобождают не только граждан, которые постоянно проживают в России, но и нерезидентов. Ещё год назад такие лица были вынуждены платить налог на коммерческий или жилой объект, даже если владели им гораздо дольше, чем обозначенные 5 лет.

Получить юридическую помощь по вопросам налога на недвижимость можно на нашем сайте.

Налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц

Налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при продаже, дарении или наследовании определяются изменениями, внесенными в законодательство пять лет назад. Необходимость таких трансформаций вызвана множеством недобросовестных манипуляций, а также предоставлением определенных бонусов тем, кто продает собственную жилплощадь, а не занимается сделками для получения коммерческой прибыли.

Что означали законодательные новшества

Пять лет назад, с первого дня 2016 года, вступили в действие изменения в действующем законодательстве, которые коснулись широкого круга лиц, занимавшихся утаиванием налогов от дохода или совершавших сделки для получения коммерческой прибыли, маскируя их под проводимые для собственных нужд. Статистические данные и подсчеты позволили обнаружить странную закономерность: даже обладатели среднего дохода в целом совершают такие действия 1-2 раза в жизни. На этом фоне выделилась немногочисленная категория, которая регулярно покупает и продает жилье.

Обновления законодательства установили, что налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при продаже взимаются не только с владельцев объектов на первичном рынке, но и с тех, кто продает вторичку. НДФЛ могут не выплачивать люди, в действиях которых не просматривается реализации жилплощади, приносящей собственнику прибыль.

продана квартира за меньшую стоимость, взамен приобретена более дорогая; в реализуемом объекте недвижимости собственник живет 3 года, и более (раньше этот срок был продолжительнее); если жилье приобретено и продано по равной стоимости; если квартира или дом куплены дороже и проданы дешевле.

Есть нюансы, предусмотренные для пресечения манипуляций со стоимостью, предпринятых, чтобы соответствовать выдвинутым условиям. Имущественный налог рассчитывается не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости, и цена продаваемой недвижимости не должна быть менее 70% от установленной цифры.

Налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при продаже не претерпят существенных изменений.

Налог на доход физических лиц в РФ составляет 13%, собственник жилья, получивший прибыль при совершении сделки, проживший в ней менее 3 лет или приватизировавший объект менее 3 лет назад, должен уплатить государству пошлину. Если у собственника во владении несколько объектов, вступление в действие нового закона (в 2016 г.

), означает необходимость прожить в квартире или владеть ею не менее пяти лет. Если же она приобретена до указанного срока или при реализации получена прибыль, человек платит НДФЛ, но освобожден от налога на прибыль.

Налог с продажи можно не платить при условии, что у человека есть только один объект недвижимости, он купил второй, а первый продал в течение трех месяцев с момента совершения сделки. Но и в этом случае необходимо проживание в проданной квартире не менее трех лет, чтобы не платить НДФЛ.

Как правильно определить срок владения

До вступления в действие нового закона общий срок освобождения от уплаты налога составлял для всех собственников не менее пяти лет, и никаких недоразумений не происходило. Теперь предельный срок составляет в одном случае 5 лет, а в другом – 3 года.

Если он не соблюдается, человек платит 13% с продажи. При необходимости проведения сделки в срочном порядке придется неминуемо платить налог на доходы. В разных случаях предполагаются нюансы в установлении даты возникновения права собственности.

Выписка из Росреестра, которая потребуется в любом случае, фиксирует его по конкретным обстоятельствам:

при покупке – с момента выплаты договорных обязательств в полном размере (это касается и новостроя, за который деньги начали вносить на стадии возведения); переданное во владение имущество в собственности с момента подписания акта передачи; перешедшее по наследству – со дня смерти наследодателя; старое, без документов, подтверждающих владение, – по документации бюро технической инвентаризации. Определить размер пошлины, подлежащей уплате, несложно, потому что 13% платят только с полученной прибыли. Если квартира продана дороже, чем за нее уплачено, или продана более дорогая, а куплена менее весомая по стоимости, налог выплачивается с денежной суммы, которая осталась у собственника.

Интересно! Льготы по потере кормильца в 2022 году и последние изменения

Налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при дарении заплатить тоже необходимо: тем, кто получает такие подарки, подчас приходится раскошелиться. Даритель не платит налоги, потому что не получает при этом прибыли, но одаряемый сразу становится обладателем имущества немалой стоимости. Об этой необходимости говорят и изменения в НК, с которыми приходится учитывать больше нюансов.

https://www.youtube.com/watch?v=AElX7Y_ZLYk

Можно не платить налог при условии, если даритель и одаряемый – близкие родственники (родители, дети, братья и сестры, муж и жена, состоящие в законном браке, бабушки с дедушками и их внуки).

Если речь идет о братских отношениях, это касается только родных или единоутробных братьев/сестер.

В остальных случаях налоги на недвижимость в 2022 году для физических лиц при дарении остаются: теща не может получить подарок от зятя, а свекровь – от невестки, не уплатив при этом 13% от стоимости объекта, установленной по кадастру на начало года, в котором происходит акт дарения.

Чтобы оформить такой акт между людьми в гражданском браке, придется получить судебное постановление, в котором они признаны супругами. При наличии такого постановления подарки могут делать тещи и свекрови, тести и свекры, если они проживают с дарителями совместно и суд признал их членами одной семьи.

ФНС разъяснила и другие нюансы налогообложения: при расторжении договора дарения можно не платить налоги, но только при условии, что в ЕГРН внесена корректива или еще не была произведена запись о переходе во владение.

При продаже подарка на начисление налога действуют те же условия (прошло 3 года, если получено от родственника, и 5 лет в остальных случаях).

Рассчитать налог с продажи квартиры в 2022 можно с применением стандартной ставки в 13%, а если квартира стоит более 5 млн руб., то 15%.

Граждане РФ должны платить государству налог с продажи при условии, что в этом акте они получили прибыль. Объект недвижимости продан дороже, чем куплен.

Одна квартира продана, а куплена другая, но дешевле, чем ранее имевшаяся во владении. Получать подарок без налогообложения могут близкие родственники.

Продав подаренную квартиру за равную или меньшую стоимость, одаренный тоже может не платить НДФЛ.

Налог на дарение недвижимости в 2022 году по нк рф

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Вы можете получить бесплатную консультацию юриста:

1. Задайте вопрос через через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию: Вся РФ — 8(800)707-64-25

Это обуславливается тем, что даритель не получает никакого дохода от данной операции. Если после совершения сделки дарения дарителю приходят письмо с требованием задекларировать доход, необходимо подать в налоговый орган объяснительную записку и приложить к ней копию совершения договора дарения.

У многих граждан возникает резонный вопрос, как определить стоимость подарка, а соответственно и сумму налога на доходы. Нередко стоимость подарка указывается в договоре дарения. В этом случае это значение используется как размер полученного дохода.

В остальных случаях за данный показатель берется рыночная или кадастровая стоимость объекта.

???? Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году

217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

• Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.
• Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст.
• 3 СК РФ): супругами; родителями и детьми (как родными, так и усыновленными); дедушками, бабушками и внуками; братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

???? Ст 217 Нк Рф Дарение Близким Родственникам

Форму можно найти в интернете и заполнить самим или обратиться в любую юридическую или бухгалтерскую фирму.Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом.

До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу. В понимании ст. 572 ГК РФ.

дарение может быть двух типов: реальное и консенсуальное.

Бытует мнение, что договор дарения автомобиля может быть совершен как в устной, так и письменной форме, в зависимости от конкретных обстоятельств и момента исполнения сделки.

Однако, поскольку дарение предполагает переход права на автомобиль, а автомобиль должен быть поставлен на учет за его собственником, то одаряемому придется пройти процедуру перерегистрации в органах ГИБДД.Законодательно определено, что поскольку даритель не получает доход в результате проведения сделки дарения, он не должен платить налог.

???? Действующий закон о дарении квартиры: обзор 2022 года

32 ГК о дарении Стороны сделки Условия о дееспособности, возрасте сторон сделки Ст.

17, 21, 26, 28, 31, 575 ГК Ограничения и запреты Когда дарение невозможно Ст. 575, 576 ГК РФ Отмена и оспаривание Вопросы аннулирования сделки Параграф 2 гл. 9 о недействительности, гл.

29 (расторжение), ст. 577, 578 ГК РФ Регистрация Внесение изменений в ЕГРН о правах собственности Федеральный закон от 13.07.2015 N 218-ФЗ (ред.

Налог на дарение недвижимости в 2022 году

Граждане, которые в 2021 году выиграли в лотерею, получили доход от сдачи имущества в аренду, заработали на иностранных инвестициях или получили в дар недвижимость, до 4 мая 2022 года должны подать налоговую декларацию в ФНС. Почему за подаренную квартиру или дом тоже нужно отчитываться? Сколько составляет налог на дарение в 2022 году? И кого освобождают от уплаты взноса? Разберемся в статье.

Дарение недвижимости: особенности сделки

Договор дарения — способ безвозмездной передачи имущества другому лицу. Подарить дом, квартиру или коммерческую недвижимость разрешено в любой момент, независимо от срока владения объектом. Сделку необходимо зарегистрировать в Росреестре. Если этого не сделать, дарственная будет недействительной.

Документы оформляют в простой письменной или нотариальной форме. Когда имуществом владеет единственный собственник, планирующий сделать подарок близкому родственнику, то заверять сделку у уполномоченного лица не обязательно.

Нотариальную форму рекомендуют, если договор заключают люди, не состоящие в родственных отношениях, или когда недвижимость дарят несовершеннолетнему либо ограниченно дееспособному человеку.

К нотариусу придется обратиться и при дарении доли в доме или квартире.

Какие бумаги необходимы для оформления дарственной:

• паспорта сторон;
• выписка из ЕГРН на объект собственности;
• акт приема-передачи недвижимости (по желанию).

После регистрации договора прежний владелец лишается всех прав на имущество.

Налог на дарение: нужно ли платить и какова его величина в 2022 году

По закону гражданин, получивший в дар квартиру или дом, обязан заплатить НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости (либо от цены, прописанной в договоре). Даритель казне ничего не должен: он не получил выгоды от сделки.

СПРАВКА:

Если одаряемый не имеет гражданства РФ, налоговая ставка другая. Ему придется заплатить 30% от цены недвижимости.

Однако в ряде случаев налогоплательщиков освобождают от подачи декларации и уплаты взноса. Речь идет о ситуациях, когда стороны состоят в близком родстве.

К категории близких родственников относят: супругов, родителей и детей, дедушек, бабушек, внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер.

Степень родства необходимо подтвердить документально, иначе одаряемый будет вынужден подавать декларацию и перечислять НДФЛ.

ПРИМЕР:

Римма в 2021 году получила от бабушки в дар «однушку». Так как стороны состоят в близком родстве, девушке не придется платить налог на новое имущество. А на Светлану дарственную оформила ее двоюродная тетя. По договору племянница стала обладательницей «двушки» в центре города. Здесь степень родства дальняя, поэтому Светлане необходимо подать в налоговую декларацию и внести в казну 13% от кадастровой стоимости жилья (по состоянию на 1 января того года, в котором заключили сделку) или от цены, указанной в договоре.

Людей, не состоящих в кровном родстве, тоже могут освободить от уплаты налога, если суд признает их членами одной семьи. К примеру, когда теща дарит квартиру зятю или свекор оформляет дом на невестку. На сожителей это правило не распространяют.

Договор дарения расторгли через несколько недель или месяцев после заключения сделки? Одаряемого освобождают от необходимости уплачивать НДФЛ: по факту он не получил дохода.

Что будет, если не заплатить налог на дарение

Предельный срок уплаты налога на дарение в 2022 году — 15 июля (по сделкам, заключенным в 2021 году). Нарушителей ждут штрафы:

• за непредставление декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц;
• за неуплату или неполную уплату взноса — 20% от размера НДФЛ (40% при повторном нарушении).

Кроме того, за каждый день просрочки на сумму налога будут начислять пени.