Право на льготы транспортного налога для для участников

Разобраться в хитросплетениях налогообложения не очень просто, особенно когда речь идет о региональных платежах. Чтобы понять, кто в 2022 году освобождается от транспортного налога на автомобиль, нужно обратиться к Налоговому кодексу РФ и законодательству субъектов РФ. В этой статье будут рассмотрены основные нормативные акты, регламентирующую эту процедуру.

Правовые основы освобождения от уплаты транспортного налога

Использование льгот по транспортному налогу позволяет сэкономить немалые деньги владельцам автомобилей, если речь идет о мощных машинах. Но и хозяину небольшой мотоколяски налоговое освобождение будет приятным бонусом.

Поэтому вопросы предоставления привилегий всегда актуальны для налогоплательщиков, особенно с небольшими доходами.

Основные положения уплаты налога на транспорт предусмотрены 28 главой НК РФ. Ставки, льготы по транспортному налогу в субъектах РФ — компетенция региональных законодателей. Они принимают законы, действующие на конкретной территории (области, крае, республике).

Региональные акты разрабатывают с учетом положений Налогового Кодекса России.

Следствием такого законодательного многообразия является то, что освобождение от уплаты транспортного налога могут получить категории налогоплательщиков как на всей территории РФ, так и в конкретном регионе.

Налоговые льготы для всех россиян содержатся в 28 главе НК РФ. Региональные преференции следует искать в законах конкретного субъекта РФ. Законодательство территорий отличается. Нормативные акты носят разные названия, могут регулировать только транспортный налог или комплекс обязательных сборов.

В некоторых регионах расчет налога и льготы по нему разнесли по разным законам. Следует учитывать и часто вносимые изменения в нормативную базу. При отсутствии регионального закона действуют ставки, предусмотренные Ознакомиться со статьей на правовом портале www.consultant.ruст.

361 НК РФ, и льготы, установленные ст. 361.1 НК РФ.

Все это затрудняет поиск информации на уровне субъекта РФ. Актуальная информация представлена на официальном портале налоговой службы. Можно обратиться в инспекцию ФНС по месту проживания для получения разъяснений.

Освобождение от транспортного налога независимо от места регистрации

Привычно считать транспортный налог обязательным платежом на автомобили, но под его действие также попадают воздушные и водные средства передвижения. Льготы есть по всем видам транспорта. Объекты, не подпадающие под обложение налогом независимо от места проживания хозяина (оно же место регистрации ТС), перечислены в Ознакомиться со статьей на правовом портале www.consultant.ruст. 358 НК РФ. Сюда включаются:

1. Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.
2. Промысловые морские и речные суда.
3. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок.
4. Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции.
5. Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба.
6. Транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано.
7. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
8. Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
9. Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
10. Суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 года Ознакомиться со статьей на правовом портале www.consultant.ru№ 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края».
11. Воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов лицами, получившими статус участника специального административного района в соответствии с 291-ФЗ.

Собственниками машин могут быть компании или физические лица. Включенный в список транспорт не подпадает под налогообложение при условии документального подтверждения обстоятельства, исключающего его из перечня объектов налогообложения.

Владельцы автомобилей и других механизированных устройств должны принести доказательные документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Юридическим лицам не следует включать этот транспорт в налоговые декларации.

Москва и Московская область — отдельные территории РФ. Транспортный налог в каждом из них регулируется собственными законами.

«На льготном ходу»: кто не попал под транспортный налог в Москве и СПб?

Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Транспортный налог – вотчина регионов. Субъект федерации сам решает, когда и для кого его вводить, какие ставки устанавливать, и кому давать «проездные». Вопрос льгот, к слову, особо токсичен. Так как единой практики у регионов нет, освобождение от транспортного налога получают далеко не самые очевидные и незащищенные категории населения.

Но не все так плохо. В контексте регионального опыта наиболее показательными примерами стали Москва и СПб. Они определили весьма широкий перечень категорий льготников, задав направление и другим регионам. В числе получателей налоговой льготы представители наиболее массовых социальных сегментов. Кто же они?

Первый пример – военные. Ни Москва, ни Санкт-Петербург освобождение от транспортного налога военнослужащих не вводили. Небольшое исключение сделано в СПб лишь для вдов военнослужащих, погибших при исполнении – они получают льготу на один автомобиль до 150 л.с.

Но ветеранам и инвалидам боевых действий, ВОВ, Героям СССР и РФ в праве на льготы отказать не могли. В Москве они освобождены от транспортного налога по одному ТС, мощностью до 200 л.с. В Санкт-Петербурге освобождение на таких услових полагается только Героям, остальные же получают льготу на ТС до 150 л.с. либо если его возраст превышает 15 лет.

Инвалиды

Вторая многочисленная категория льготников – граждане с инвалидностью. Ее проигнорировать тоже не могли – освобождение от транспортного налога инвалидов предусмотрено в обоих регионах. Но не для всех. Например, в Москве это:

• инвалиды I и II групп;
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
• один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.

Под освобождение попадает один автомобиль, мощностью до 200 л.с. Если автомобиля два – они вправе выбрать, на какое ТС будет распространяться льгота.

В СПб это:

• инвалиды I и II групп;
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
• инвалиды любой группы (в том числе и III) при условии, что они имеют ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени.

Как и для ветеранов, льготным считается только одно ТС до 150 л.с. либо старше 15 лет.

Пенсионеры

А вот в вопросе освобождения от транспортного налога пенсионеров у столиц единого подхода нет. В Москве, например, они к числу льготников не относятся – столичные пенсионеры в полной мере платят за свои автомобили. А вот питерские законодатели оказались более щедрыми – здесь льгота для пенсионеров предусмотрена:

• во-первых, на один отечественный автомобиль, мощностью до 150 л.с.;
• во вторых, на катер, моторную лодку или иное плавсредство (кроме яхт, парусно-моторных судов, гидроциклов), мощностью до 30 л.с.

Многодетные семьи

И в Москве, и в СПб местное законодательство предусматривает освобождение от транспортного налога для многодетных семей.

Столичные законодатели признают льготниками лишь одного из родителей или усыновителей в семье, где воспитывается 3 и более несовершеннолетних ребенка.

При этом каких-либо ограничений по мощности ТС не предусмотрено – это может быть любой автомобиль, но только один.

В Санкт-Петербурге круг заявителей шире – помимо многодетных родителей и усыновителей это могут быть также опекуны и попечители, воспитывающие трех и более несовершеннолетних. Но в отличие от Москвы мощность ограничена и не может быть выше 150 л.с., а иначе льготу не получить.

При достижении старшим ребенком в семье совершеннолетия, лишения отца и матери родительских прав, отмены усыновления, прекращения опеки и попечительства и прочих обстоятельств, в результате которых в семье останется только двое несовершеннолетних, налоговая льгота отменяется.

Чернобыльцы

Освобождение от транспортного налога чернобыльцев предусмотрено законодательством обоих регионов. Кроме них, в числе льготников, связанных радиационным облучением, граждане:

• пострадавшие от воздействия радиации на Семипалатинском полигоне;
• пострадавшие вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов отходов в реку Теча;
• получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами вследствие иных испытаний с ядерными установками.

Условия стандартные: под льготу попадает одно транспортное средство до 200 л.с. в Москве и до 150 л.с. (либо старше 15 лет) в Санкт-Петербурге.

Кто еще льготник?

Но и на этом перечень лиц, получивших освобождение от уплаты транспортного налога в Москве и СПб, не заканчивается.

Москва
Категория	Документ-основание	Условия
Граждане, награжденные орденом Славы трех степеней	Орденская книжка	Одно ТС до 200 л.с.
Несовершеннолетние узники концлагерей в период ВОВ	Удостоверение	Одно ТС до 200 л.с.
Владельцы автомобилей, мощностью до 70 л.с.	Копия ПТС	Только по одному ТС

Санкт-Петербург
Категория	Документ-основание	Условия
Герои социалистического труда, Полные кавалеры ордена Славы, трудовой Славы	Книжка героя, орденская книжка	Одно ТС до 200 л.с.
Владельцы отечественных автомобилей	ПТС, СТС	Одно ТС, мощностью до 80 л.с. и годом выпуска, ранее 1990 года
Владельцы отечественных мотоциклов и мотороллеров	ПТС, СТС	Одно мототранспортное средство с годом выпуска до 1990 года

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2021 — 2022 годах?

Льготы по транспортному налогу — это способ законно сэкономить на его уплате. В данной статье мы расскажем о том, кто имеет право на льготы по транспортному налогу и как их получить. А еще здесь вы найдете заявление на получение льготы.

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который можно на сайте ФНС. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст.

358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

ФНС: организации могут подать заявления 2022 о льготах по транспортному и земельному налогам за 2021 год в любой налоговый орган

В связи с предстоящим массовым расчетом налоговыми органами транспортного и земельного налогов организаций за 2021 год ФНС напомнила, что налогоплательщики, имеющие право на льготы по этим налогам, могут направить в налоговый орган по своему выбору заявление об их предоставлении. Они также вправе приложить к заявлению подтверждающие документы.

Если указанные документы-основания в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены компанией, то по информации из полученного заявления ИФНС запрашивает сведения, подтверждающие право на льготу, у органов и иных лиц, обладающих ими. По результатам налогоплательщику направляют уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе в ней.

ФНС также отметила, что главы 28 «Транспортный налог» и 31 «Земельный налог» НК РФ не устанавливают предельный срок для представления указанного заявления, а также не связывают применение налоговых льгот с его обязательной подачей в течение какого-либо периода.

Однако с 2021 года для обеспечения полноты уплаты налогов ФНС направляет организациям (их обособленным подразделениям) сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.

Их составляют на основе информации, имеющейся у налогового органа, в том числе результатов рассмотрения вышеуказанного заявления.

Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о налоговой льготе организации, в сообщение будут включены суммы налогов без учета льгот. Это может привести к недоимке или перерасчету налога. Поэтому заявления о налоговых льготах за 2021 год организациям целесообразно представить в налоговые органы до 1 апреля 2022 года.

• Кроме того, если компания, имеющая право на льготу, не направила заявление о ее предоставлении или не сообщила об отказе от ее применения, она может быть предоставлена на основании сведений, имеющихся в налоговом органе – с периода, в котором у организации возникло право на льготу.
• Бланк указанного заявления (форма по КНД 1150064) можно посмотреть и бесплатно скачать в конце этого материала, а образец правильного заполнения организацией в 2022 году заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу – в Готовом решении КонсультантПлюс здесь.
• Источник: сайт ФНС.

СПРАВКА: физлицам налоговые льготы по транспорту и земле по общему правилу предоставляют в беззаявительном порядке. Но при желании или изменении ситуации можно подать в налоговую аналогичное заявление. Это форма по КНД 1150063, утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897.

Актуально на 1 января 2022
БЛАНК 2022 ЗАЯВЛЕНИЯ НА НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПО ТРАНСПОРТУ И ЗЕМЛЕ

Как не платить транспортный налог

Транспортному налогу в Налоговом кодексе России посвящена гл. 28. Там указаны все, кто должен платить налог, а также случаи, когда от налогообложения можно освободиться.

Узнаем подробнее, как не платить транспортный налог на законных основаниях.

Если по уплате любых налогов у вас возникают сомнения, то чтобы избежать переплат и неприятностей, рекомендуем получить консультацию специалиста.

• Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
• Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
• С этим вопросом могут помочь 63 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Кто должен уплачивать транспортный налог

Платить транспортный налог должны владельцы транспортных средств. Это могут быть как физические, так и юридические лица. Налог взимается с любых:

1. Самоходных сухопутных транспортных средств (автомобили, мотоциклы, снегоходы, мотосани, трактора и т.п.), независимо от того колесные они или гусеничные.
2. Водных транспортных средств, в том числе и с несамоходных (буксируемых).
3. Воздушных транспортных средств.

Транспортный налог платит владелец транспорта, а не тот, кто им пользуется. Если вы продали машину по доверенности после 5 августа 2000 г., требования об уплате транспортного налога будут поступать вам.

Как освободиться от уплаты транспортного налога или снизить его

Транспортный налог относится к региональным. Ставки налогообложения устанавливаются региональными законами. Средства налога поступают в региональный бюджет и используются в основном на поддержание и развитие транспортной инфраструктуры.

Налог на транспорт должны платить все его владельцы.

Однако некоторые категории владельцев транспортных средств в силу общественной значимости их работы или личных заслуг, могут быть освобождены от уплаты транспортного налога на федеральном или региональном уровне.

Кто не платит транспортный налог в соответствии с федеральным законодательством

Список собственников транспорта, освобожденных от уплаты налога на транспорт федеральным законодательством, содержится в ст. 358 НК РФ. В этот список внесены, в основном, владельцы транспорта осуществляющего важные для России функции. В список включены:

• лодки без мотора, а также с мотором мощностью до 5 л.с.;
• легковые автомобили, приобретенные через органы соцзащиты, как оборудованные для инвалидов, так и имеющие мотор мощностью до 100 л.с.;
• речные и морские суда, предназначенные для промысла;
• воздушные, речные и морские суда, предназначенные для перевозки грузов и пассажиров, если такие перевозки являются основным видом деятельности их собственника;
• комбайны, трактора, специализированный автотранспорт (молоковозы, скотовозы и т.п), если они используются для производства продукции сельского хозяйства и находятся в собственности сельскохозяйственных товаропроизводителей;
• транспорт, используемый военными организациями (армия, ФСБ, и т.д., все организации, для которых законодательством предусмотрена военная служба);
• украденные транспортные средства, при условии подтверждения факта кражи соответствующими документами;
• медицинская и санитарная авиация;
• суда, зарегистрированные в международном реестре судов России;
• буровые суда и установки, стационарные и передвижные буровые платформы.

Обратите внимание! Обладание автомобилем мощностью до 100 л.с. или оборудованным для инвалидов, само по себе, не дает права на освобождение от транспортного налога. Такое право предоставляется только тем, кто получил этот транспорт через органы соцзащиты.

Кто еще может не платить транспортный налог или уплачивать его не полностью

Транспортный налог устанавливается на региональном уровне. Приведенный выше список обязывает региональные власти освободить владельцев указанного транспорта от уплаты налога на него. Ст.

356 НК РФ утверждает право региональных властей не только устанавливать ставки транспортного налога, но и определять льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Правом на предоставление льгот разные регионы пользуются по-разному.

Чаще всего от транспортного налога освобождаются:

• лица награжденных высшими наградами СССР и России;
• участники боевых действий;
• чернобыльцы;
• многодетные семьи;
• пенсионеры.

Власти региона имеют право, но не обязаны, устанавливать льготы, льготы могут сильно различаются по регионам. Где-то, например, пенсионеры, могут получить право не платить транспортный налог полностью, где-то им предоставляют право на скидку, а где-то они же платят на общих основаниях.

Льготы и ставки налога для вашего региона можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Обратите внимание! Ставки налогообложения в разных регионах разные. Перерегистрация транспорта в другом регионе — законный способ уплачивать меньшие суммы транспортного налога.

Еще один способ не платить транспортный налог

Транспортный налог уплачивается за зарегистрированный транспорт. Мы, ни в коем случае, не призываем ездить на незарегистрированном транспорте. Но у многих по дворам и гаражам догнивают старые машины не снятые с учета.

Если найти силы и время, их можно снять с регистрации и перестать платить транспортный налог. Кроме того, в настоящее время, автотранспорт можно продать по простому письменному договору. Пока новый владелец не переоформил транспорт на себя, машина числится на старом владельце и требует уплаты налога.

Если вы продали транспорт по договору, через 10 дней убедитесь, что он снят с учета и не числится за вами. Если новый владелец его не зарегистрировал, снимите транспорт с учета сами.

Что будет, если не платить транспортный налог без законных оснований

Выше перечислены все случаи, позволяющие не платить транспортный налог или уменьшить его размер законно. Если уклоняться от уплаты налога, на него будут насчитывать пени, а в конечном итоге подадут на владельца транспорта в суд и взыщут долг в принудительном порядке.

Обычно наказанием за неуплату налогов является штраф. Однако если неуплата достигла крупных размеров, то физические лица привлекаются к ответственности по ст.

198 Уголовного Кодекса России (УК РФ), а юридические лица — по ст. 199. Минимальное наказание по обеим статьям одинаковое — штраф 100 тыс. рублей.

Физические лица по максимуму могут получить 3 года лишения свободы, а хозяева и должностные лица предприятий и организаций — 6 лет.

Источники:

Налоговый кодекс РФ гл. 28.

Объекты обложения налогом ст. 358 НК РФ.

1. Уголовная ответственность для физических лиц.
2. Уголовная ответственность для юридических лиц.
3. Сайт Федеральной налоговой службы.

Транспортный налог 2020: всё что нужно знать

 express-novosti.ruexpress-novosti.ru

Кто платит налог на транспорт 2020

Налог на ТС платят физлица, владельцы средств передвижения, зарегистрировавшие в МРЭО ГИБДД свои легковые и грузовые автомобили, водный транспорт и т.д.

Оплата производится на основании письменного уведомления (высылается «Почтой России») или в виде электронного уведомления, которое можно увидеть в Личном кабинете на портале ИФНС.

В уведомлениях указывается, за что и сколько необходимо уплатить, а также даются реквизиты, куда перечисляется налоговый платеж. Оплату нужно произвести до 1 декабря, следующего года. Так, налог за 2020 год необходимо уплатить до 1 декабря 2021 г.).

Уплачивают ли пенсионеры налог на транспортные средства в 2020 году

В НК РФ указано, что плательщиками транспортного налога являются владельцы транспортного средства независимо от их возраста. И несовершеннолетние, и пенсионеры, если на них зарегистрировано транспортное средство, являются плательщиками налога на транспорт. Другое дело, что для лиц пенсионного возраста в большинстве регионов России предусмотрены льготы.

Несколько категорий пенсионеров полностью освобождены от уплаты ТН федеральными законами, но по другим основаниям. В Москве и Московской области не предусматривается льготное налогообложение при уплате налога на ТС. Но Герои СССР и России, участники ВОВ, инвалиды I-II и др. все же освобождаются, при этом полностью, от уплаты этого вида налога.

В ряде регионов лица пенсионного возраста не оплачивают налог на 1 ед. ТС каждого вида, по аналогии с налогом на имущество. В каждом конкретном случае необходимо интересоваться наличием льгот в инспекции по налогам и сборам. Такую информацию можно получить и на официальном сайте регионального правительства.

Объектами начисления транспортного налога для пенсионеров являются:

машины и механизмы с двигателем на гусеничном ходу или пневматическом;

Важным условием является регистрация средств передвижения на территории РФ в установленном порядке. В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, плательщиками налога на транспорт выступают физические лица, у которых есть:

водный транспорт, в том числе катера, яхты, моторные лодки и т.д.;

Перечень транспорта, по которому не уплачивается подоходный налог:

специально оборудованный легковой автотранспорт с мощностью мотора до 100 л.с.;

лодки весельные и с мотором до 5 л.с.

речной и морской флот, занятый промыслом рыбы, крабов, морской капусты и т.д.;

транспорт для грузовых и пассажирских перевозок, зарегистрированный на ИП и организации (юрлица), у которых основным видом деятельности являются перевозки;

все виды сельскохозяйственной техники (трактора, комбайны, молоковозы и т.д.), зарегистрированные на с/х производителей;

все виды сельскохозяйственной техники, зарегистрированные на физические лица с мощностью мотора до 5 л.с.;

угнанные транспортные средства, на которых объявлен розыск.

Порядок оформления льготы на ТС 2020

Все виды льгот по налогу на транспорт для пенсионеров носят заявительный характер. Это означает, что по своей инициативе фискальные службы налоговые платежи уменьшать не будут. Поэтому, если в регионе есть для пенсионеров и инвалидов льготы, придется посетить ИФНС по месту жительства и оформить льготный режим налогообложения.

Еще одна возможность получить льготы без посещения фискальной службы – интернет. Для этого все процедуры выполняются в Личном кабинете ФНС. Документы нужно подавать до 1 декабря того года, за который уплачивается налог. Учитывая, что налоговый инспектор может затратить до 10 дней для предоставления льгот и скидок, посетить налоговый орган лучше заблаговременно.

Напоминаем, что начисление налога по транспортным средствам осуществляется по месту нахождения головной организации или обособленного подразделения с учетом ставок, установленных законом субъекта РФ, на территории которого находится головная организация.

При изменении налогового органа в части постановки на учет транспортного средства владельцу транспортного средства необходимо обратиться в любое регистрационное подразделение ГИБДД, представив документы, предусмотренные Административным регламентом, утвержденным приказом Министерства внутренних дел Российской Федерации.

Фнс ответила организациям на вопросы о льготах по транспортному и земельному налогам

С 2020 года для того, чтобы проинформировать ИФНС об имеющихся льготах по транспортному и земельному налогам, организация должна подать в инспекцию соответствующее заявление.

Можно ли в первый месяц налогового периода представить заявление о льготе для ее использования в течение всего года? Вправе ли организация применить налоговые льготы при уплате «авансов» по транспортному или земельному налогам до подачи заявления о льготе? Нужно ли направить заявление для применения пониженной налоговой ставки по земельному налогу? Ответы на эти и другие вопросы, связанные с использованием организациями льгот по уплате налогов, содержатся в письме ФНС от 10.12.19 № БС-4-21/25284@.

Допустимо ли применять налоговые льготы при уплате авансовых платежей по транспортному или земельному налогам в течение года, если заявление о льготе в инспекцию не представлено?

Положения Налогового кодекса не связывают уплату авансовых платежей и применение льгот с обязательным представлением заявления о льготе в течение какого-либо определенного периода.

Но нужно учитывать, что сообщение об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов инспекторы составляют на основе информации, имеющейся у налогового органа (в том числе заявления о льготе).

В связи с этим, если на дату составления сообщения у налогового органа не окажется информации об имеющейся льготе, налог рассчитают без учета льготы.

Бесплатно заполнить и сдать через интернет декларации по земельному, транспортному и «имущественному» налогам

Срок подачи заявления о льготе

В какой срок необходимо представить заявление о льготе?

Налоговый кодекс не устанавливает срок для представления в налоговый орган заявления о льготе организаций по транспортному и земельному налогам.

Форма уведомления о предоставлении льготы (сообщения об отказе)

По результатам рассмотрения заявления о льготе налоговый орган должен направить уведомление о предоставлении льготы либо сообщение об отказе от предоставления льготы. По какой форме оформляются указанные документы?

Формы уведомления о предоставлении льгот и сообщения об отказе от предоставления льготы утверждаются Федеральной налоговой службой. В настоящее время соответствующий приказ ФНС от 12.11.19 № ММВ-7-21/566@ находится на регистрации в Минюсте.

До вступления в силу приказа в качестве рекомендованных могут применяться формы, предусмотренные приложениями № 6 и 7 к письму ФНС от 25.09.19 № БС-4-21/19518@.

Подать заявление о льготе через интернет Подать бесплатно

Представление заявления о льготе в начале года

Можно ли в первый месяц налогового периода представить заявление о льготе для ее использования в течение всего года?

Срок для представления заявления о льготе налогоплательщик определяет самостоятельно.

Но если в заявлении о льготе будет указан весь налоговый период, за который планируется использовать льготу, то налоговый орган должен располагать сведениями, подтверждающими право налогоплательщика на льготу за данный промежуток времени. В противном случае в отношении неподтвержденного периода действия льготы инспекция направит сообщение об отказе.

Какая инспекция рассмотрит заявление

Какой налоговый орган уполномочен рассматривать заявление о льготе?

Налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения, указанного в заявлении о льготе (п. 5 ст. 83 НК РФ, п. 1.6 и 2.1 приложения к письму ФНС от 25.09.19 № БС-4-21/19518@).

Уведомление о предоставлении льготы и сообщения об отказе направлены одновременно: возможно ли это?

Может ли инспекция по итогам рассмотрения одного заявления направить одновременно и уведомление о предоставлении льготы, и сообщение об отказе от предоставления льготы?

Да, может. Например, в заявлении указан срок предоставления льготы с 01.01 по 01.09, при этом за период с 01.01 по 31.05 действие налоговой льготы подтверждено (за этот период направляется уведомление о предоставлении льготы), а за период с 01.06 по 01.09 действие налоговой льготы не подтверждено (за этот период направляется сообщение об отказе от предоставления льготы).

Бесплатно получать уведомления из ИФНС через интернет

Направление заявления через личный кабинет

Допускается ли направление заявления о льготе через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России?

Нет. Налоговый кодекс не предусматривает возможность направления заявлений организаций о льготе по транспортному и земельным налогам через личный кабинет налогоплательщика.

Заявление о льготе для применения пониженной ставки по налогу

Нужно ли направить заявление о льготе для применения пониженной налоговой ставки в отношении земельных участков определенного вида разрешенного использования?

Пониженные налоговые ставки для налогообложения земельных участков определенных видов разрешенного использования не являются налоговыми льготами. Таким образом, для применения пониженной ставки (например, ставки, установленной статьей 2 Закона г. Москвы от 24.11.04 № 74 в размере 0,1% в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом) заявление о льготе не требуется.

Кто имеет право на льготы по транспортному налогу в 2022 году

Граждане льготных категорий могут получить скидки по транспортному налогу или не платить. Во многих регионах на послабление имеют право пенсионеры, ветераны, участники боевых действий, многодетные и инвалиды. Рассказываем, кто освобожден от уплаты налога, какие льготы в разных регионах и какой транспорт не облагается налогом вообще.

Это зависит от региона. В большинстве областей и краев транспортный налог не платят или получают скидку:

• пенсионеры,
• герои Соцтруда, Трудовой Славы,
• ветераны Великой Отечественной войны,
• родители в многодетных семьях,
• инвалиды I и II групп.

Кто и какие льготы по транспортному налогу может получить

Город, регион	Льгота	Кому	Максимальная мощность машины
Москва	100%	герои СССР и РФ, те, кто получил орден Славы, ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	нет
100%	все категории	70 л. с.
Московская область	50%	ветераны труда, многодетные	150 л. с.
Санкт-Петербург	100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	150 л. с., российского производства
Новосибирская область	80-100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	150 л. с.
Свердловская область	100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	150 л. с.
Нижегородская область	50-100%	пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	150 л. с.
Татарстан	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов	нет
Челябинская область	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	180 л. с.
Омская область	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, многодетные	нет
Самарская область	50-100%	пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	100 л. с.
Ростовская область	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	нет
Башкортостан	100%	ветераны труда, инвалиды и родители детей-инвалидов	100 л. с.
Красноярский край	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	100 л. с.
Воронежская область	100%	герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	нет
Пермский край	50%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	125 л. с.
Волгоградская область	100%	герои Соцтруда, инвалиды и родители детей-инвалидов, многодетные	100 л. с.

Какие транспортные средства не облагаются налогом

Государство берет налог со всех владельцев машин, мотоциклов, автобусов и другого транспорта. Но есть исключения:

• автомобили, оборудованные для инвалидов;
• машины до 100 л. с., полученные через органы соцзащиты;
• суда для рыбного промысла;
• пассажирские суда и самолеты;
• сельхозтехника;
• правительственные машины.

Какая организация определяет, кто какие льготы получит

Право на льготы — соцзащита. В региональных правительствах обычно есть министерства социальной защиты с отделениями в каждом городе и районе. Многодетные, ветераны труда и другие льготные категории обращаются туда, чтобы получить удостоверения. Это дает им право на льготу.

Скидка или отмена налога — региональные власти. Законодательные собрания областей и краев решают, кому из льготных категорий давать послабления по налогам.

Окончательное решение — ФНС. Налоговая сама отменяет плату для льготников или может сделать это по заявлению.

Как получать уведомления о налогах вовремя

Следить за почтой и уведомлениями. Письмо с требованиями уплатить налог приходят на обычную почту по месту прописки, а если плательщик зарегистрирован на сайте налоговой — в личный кабинет.

Подписаться на Автоналогах. Чтобы не пропустить оплату, проверьте налоги на сайте «Автоналогов» — введите ИНН и адрес почты. Мы уведомим вас о задолженности.

Запомнить

1. Государство облагает налогом всех владельцев транспортных средств.
2. Во многих регионах на послабление имеют право пенсионеры, ветераны, участники боевых действий, многодетные и инвалиды.
3. Если вы относитесь к льготной категории, обратитесь за удостоверением в соцзащиту, а потом — с заявлением в налоговую.

Льгота по уплате транспортного налога ветерану боевых действий

Подборка наиболее важных документов по запросу Льгота по уплате транспортного налога ветерану боевых действий (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Льгота по уплате транспортного налога ветерану боевых действий

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Апелляционное определение Московского городского суда от 14.02.2020 по делу N 33а-999/2020Требование: О взыскании обязательных платежей.Обстоятельства: Истец указал, что ответчик являлся собственником легкового автомобиля, являющегося объектом налогообложения по транспортному налогу, ответчик полностью не уплатил в бюджет транспортный налог за налоговые периоды в отношении этого объекта налогообложения, оставив требование без удовлетворения.

Решение: Требование удовлетворено.

Налоговые льготы предоставляются в заявительном порядке (статья 361.1 Налогового кодекса РФ); данных о том, что К.М.А.

до предъявления к нему настоящего административного иска, принятия по нему судом решения, обращался с просьбой об этом к административному истцу, ответчик не представил; с заявлением о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу как ветерану боевых действий К.М.А. обратился в Инспекцию ФНС России N 15 по г. Москве 19 декабря 2019 года, в связи с чем оно о незаконности решения суда не свидетельствует; в любом случае, налоговое законодательство не исключает зачет (возврат) излишне уплаченных сумм налогов по требованию налогоплательщика, в том числе, если такая льгота К.М.А. будет предоставлена налоговым органом и она будет распространяться на спорные налоговые периоды.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Льгота по уплате транспортного налога ветерану боевых действий

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Статья: Военнослужащим о налогах (транспортный налог)(Титов В.В.)

(«Право в Вооруженных Силах», 2019, N 1)

Законами субъектов Российской Федерации для отдельных категорий налогоплательщиков исходя из их социального статуса могут предусматриваться льготы по уплате транспортного налога. Так, например, законами субъектов Российской Федерации к указанной категории лиц отнесены: Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, ветераны и инвалиды боевых действий, лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане, ставшие инвалидами вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, родители военнослужащих, сотрудников органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы, а также их супруги, не вступившие в повторный брак, пенсионеры, а также военнослужащие, проходящие военную службу по призыву, из числа многодетных семей и т.д.