Льготы по госпошлине на наследство

16 910 просмотров

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство 2 способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг наследник несет ряд расходов. Основной выплатой является госпошлина за выдачу свидетельства.

Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело. Рассмотрим, как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2022 году.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2022 году

№ п/пФиксированная ставкаПлательщикиПредельная сумма
1 0,3% Родители, дети супруги, братья и сестры 100 000 р.
2 0,6% Другие правопреемники 1 000 000 р.

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

  • экспертная оценка имущества;
  • услуги нотариуса;
  • оплата долгов наследодателя (при наличии);
  • подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
  • услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
  • регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. Оформление документов осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о бракосочетании;
  • решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

Льготы по госпошлине на наследство

Скачать заявление о вступлении в наследство по завещанию

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ. Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Льготы по госпошлине на наследство

Скачать заявление о принятии наследства

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

  • инвалиды или участники ВОВ;
  • герои СССР/РФ;
  • кавалеры Ордена Славы.
  • инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

  • наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
  • лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Важно! Льготники освобождаются от уплаты только госпошлины. Услуги нотариальной конторы необходимо оплатить в полном объеме.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р.

Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р.

Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Отчет по оценке квартиры можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если предметом наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Пример: Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р.

Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р.

В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

№ п/пВариантПорядок оплаты
1 Наличными Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным.
2 Через банкоматы Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции.

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Важно! Наследнику по закону не нужно торопиться с проведением оценки. Если в процессе наследования выявится правопреемник по завещанию, то денежные средства окажутся потраченными впустую.

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и нотариальные сборы, которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

  • оглашение текста завещания – 300 р.;
  • сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
  • удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Можно ли не платить за правовые и технические услуги нотариуса?

Еще недавно считалось, что оплата нотариусу за вступление в наследство состоит из госпошлины и оплаты за правовые и технические услуги. Причем нотариусы всячески поддерживают данный миф.

Как правило, специалист поясняет, что под правовыми и техническими услугами понимается консультация о порядке вступления в наследство. Однако Верховный суд РФ определил такие действия незаконными.

Каждый гражданин имеет право самостоятельно подготовить документы и оплатить за вступление в наследство только госпошлину по тарифу, установленному Налоговым кодексом.

В случае, если нотариус отказывается выдавать свидетельство о правах на наследство без оплаты указанных услуг. Необходимо оформить жалобу в нотариальную палату региона.

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег.

Читайте также:  До скольки лет детям бесплатно можно ездить в метро

Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной отказа от наследования.

Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Оставляйте заявки на сайте и получите бесплатную консультацию.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Льготы при вступлении в наследство у нотариуса: расходы при оформлении наследства

Льготы по госпошлине на наследствоСмерть родственника – печальное, затратное событие, которое сопряжено не только фактом потери близкого человека, но и организацией похорон и обязательной процедурой принятия наследства. Если умерший оставил имущество необходимо вступить в наследство, а это определенные финансовые затраты. Наследственные правоотношения регулируются нормами законов, в которых прописано сколько стоит вступить в наследство, кто имеет льготы при вступлении в наследство у нотариуса, какие документы подтверждают право на льготы. В данной статье подробно рассмотрим, благодаря каким льготам, предусмотренным законодательством, некоторые категории граждан могут сэкономить свои денежные средства.

За что надо платить при получении наследства 

Назначение платежа и сумма за вступление в наследство зависит от многих факторов и рассчитывается индивидуально в каждом конкретном случае. Стоимость наследуемого имущества, степень родства, способ принятия наследства влияют на величину расходов, которые понесет правопреемник при обращении за совершением нотариальных действий.

Основные платежи:

  1. Услуги нотариуса – правового и технического характера. Например: вскрытие и прочтение завещания, оформление доверенностей и заверение подписей. Размер оплаты УПТХ (услуги правового и технического характера) законодательно не регламентирован и в разных регионах России значительно различается. В каждом субъекте Российской Федерации размер оплаты услуг нотариуса на текущий год утверждаются областной нотариальной палатой. 
  2. Услуги оценщика. Стоимость услуг оценщика зависит от вида объекта, сроков проведения и региона.
  3. Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Размер государственной пошлины зависит от степени родства наследодателя и наследника и суммы оценки наследственного имущества. 
  4. Государственная регистрация унаследованных объектов.
  5. Дополнительные расходы – получение справки, постановка объекта недвижимости на кадастровый учет, совершение нотариальных действий на дому.

Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

Ст. 333.38 НК РФ предусмотрены льготы по оплате госпошлины при обращении за совершением нотариальных действий.

От уплаты госпошлины освобождаются:

  1. инвалиды I и II группы – на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;
  2. физические лица – за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:
  • объектов недвижимости – жилого дома, земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти граждане проживали с наследодателем до и после его смерти.
  • имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей. 
  • вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах, страховых сумм, пенсий, авторских прав.

Размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство 

Подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ установлен размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Родственники 

  • Лицо, не связанное с наследодателем кровными узами, за получение свидетельства обязано оплатить госпошлину в размере   0,6 процентов от стоимости полученного имущества, но не более одного миллиона рублей.
  • Однако для близких родственников наследодателя размер госпошлины намного меньше и составляет 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества, но не более ста тысяч рублей. 
  • Данное правило распространяется на родителей, супруга, детей (кровных и усыновленных), полнородных братьев и сестер наследодателя. 
  • В этом случае необходимо доказать наличие родственной связи и предоставить подтверждающие документы:
  • супруг – свидетельство о браке;
  • родители – свидетельство о рождении умершего, в котором в графе отец и мать указаны претенденты на наследство;
  • дети – свидетельство о рождении, где в графе отец указаны данные наследодателя;
  • братья и сестры – свидетельство о рождении свое и наследодателя.

Платят ли налог с наследства близкие родственники

Инвалиды 1, 2 группы 

В соответствии со ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты госпошлины по всем видам нотариальных действий на 50%.

Чтобы воспользоваться данной льготой необходимо документально подтвердить факт признания гражданина инвалидом и установление группы инвалидности. 

Подтвержденная группа инвалидности должна действовать на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство.

Пенсионеры

  1. Родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю в наследстве, даже при наличии завещания. 
  2. Размер обязательной доли составляет ½ от доли в имуществе, которую получил бы гражданин по закону.

     

  3. Если наследодатель не внес в завещание пенсионера, имеющего право на обязательную долю, последний, независимо от своего материального положения, может обратиться в суд с просьбой о выделении положенной доли в наследстве.
  4. Пенсионеры оплачивают госпошлину на общих основаниях.

Несовершеннолетние 

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.

Чтобы воспользоваться льготой, наследник  должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство он не достиг 18-летнего возраста. Документом подтверждающим данный факт является паспорт или свидетельство о рождении наследника.

В настоящее время подростки стремятся стать независимыми и самостоятельными. Эмансипация несовершеннолетних встречается достаточно часто. Если подросток прошел процедуру эмансипации за ним все равно сохраняется право на льготу. 

Недееспособные

Лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества.

Для получения льготы необходимо предъявить: 

  • гражданский паспорт подопечного и опекуна; 
  • приказ о назначении опеки; 
  • документы, подтверждающие психическое заболевание.

Совместное проживание наследника с наследодателем

Гражданин, получивший в наследство недвижимое имущество наследодателя и проживающий с ним на день смерти и после этой даты, освобождается от уплаты госпошлины при получении свидетельства о праве на наследство. Не имеет значения кем они являются друг для друга – родственниками или посторонними. Льгота распространяется только на объект недвижимости, который был местом совместного проживания наследника с наследодателем.

За другое имущество наследник платит госпошлину, согласно установленному размеру.

Льгота по налогу на наследство 

Наследники освобождены от уплаты подоходного налога при получении наследства. Однако при продаже наследственного имущества они должны уплатить налог с дохода , полученного при продаже данного имущества.

  • Он составляет:
  • 13% – с резидентов РФ; 
  • 33% – с нерезидентов РФ.

Согласно положений статьи 217.1. НК РФ  освобождаются от налогообложения доходы от продажи недвижимого имущества, полученного в порядке наследования , если минимальный срок владения данным объектом составляет три года.

При определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены статьей 220 НК РФ. Уменьшить налоговую базу можно на сумму не превышающую один миллион рублей.

Если доход от продажи имущества меньше одного миллиона рублей – платить налог не нужно.

Независимое экспертное заключение

Вступление в наследство сопровождается определенными финансовыми тратами. Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследственного имущества.

Также освобождены от уплаты налогов на наследуемое имущество следующие категории граждан:

  • несовершеннолетние наследники;
  • лица с психическими заболеваниями, находящиеся под опекой;
  • инвалиды 1 и 2 групп на 50 % по всем видам нотариальных действий.

Налог на доходы полученные с продажи наследственного имущества платится только в случае, если объект находился в собственности менее трех лет.

Чтобы снизить расходы при оформлении наследства обратитесь за помощью к профессионалам. Заполните сейчас форму заявки ниже или напишите дежурному консультанту на сайте и получите полную консультацию по своему вопросу совершенно бесплатно.

Ответы на вопросы задаваемые юристу 

Получила в наследство квартиру от тети. Кроме меня других наследников нет. Сколько я должна заплатить госпошлину за получение документов на квартиру у нотариуса.

За выдачу свидетельства о праве на наследство на квартиру вы должны уплатить госпошлину в размере 0,6 процентов стоимости наследуемой квартиры, но не более одного миллиона рублей.

После смерти жены остался дом с земельным участком. Дети хотят отказаться от наследства. Какую госпошлину мне придется заплатить?

Если вы были зарегистрированы в данном доме и проживали с супругой до ее смерти и после, вы освобождаетесь от уплаты госпошлины  за выдачу свидетельств о праве на наследство.

После смерти матери осталась 3-х комнатная квартира. По договору оценки стоимость 2 млн 500 тысяч рублей. Как рассчитать госпошлину?

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство детям рассчитывается – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей.

В вашем случае: 2 500 000 * 0,3 % = 7 500 рублей.

Десять лет жил с любимой женщиной в гражданском браке. После смерти узнал, что она завещала мне квартиру в которой мы проживали. Сколько мне нужно будет заплатить госпошлину?

Если у вас получится документально подтвердить факт совместного проживания, вы будете освобождены от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

В противном случае вам придется уплатить госпошлину в размере 0,6% стоимости имущества, но не более одного миллиона рублей.

Статья 333.38. НК РФ Льготы при обращении за совершением нотариальных действий | ГАРАНТ

Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:

1) органы государственной власти, органы местного самоуправления, органы публичной власти федеральной территории «Сириус», обращающиеся за совершением нотариальных действий в случаях, предусмотренных законом;

2) инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;

3) физические лица — за удостоверение завещаний имущества в пользу Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и (или) муниципальных образований;

4) общественные организации инвалидов — по всем видам нотариальных действий;

5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:

жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;

имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;

вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;

6) наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы), — за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм;

7) финансовые и налоговые органы — за выдачу им свидетельств о праве на наследство Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

8) организации, осуществляющие образовательную деятельность, имеющие интернат, — за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких организациях;

9) специальные учебно-воспитательные учреждения для обучающихся с девиантным (общественно опасным) поведением федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области образования, — за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких учреждениях;

10) воинские части, организации Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск — за совершение исполнительных надписей о взыскании задолженности в возмещение ущерба;

11) лица, получившие ранения при защите СССР, Российской Федерации и исполнении служебных обязанностей в Вооруженных Силах СССР и Вооруженных Силах Российской Федерации, — за свидетельствование верности копий документов, необходимых для предоставления льгот;

12) физические лица, признанные в установленном порядке нуждающимися в улучшении жилищных условий, — за удостоверение сделок по приобретению жилого помещения, полностью или частично оплаченного за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджета федеральной территории «Сириус»;

13) наследники сотрудников органов внутренних дел, лиц, проходивших службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и имевших специальные звания полиции, военнослужащих войск национальной гвардии Российской Федерации и военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации, застрахованных в порядке обязательного государственного личного страхования, погибших в связи с осуществлением служебной деятельности либо умерших до истечения одного года со дня увольнения со службы вследствие ранения (контузии), заболевания, полученных в период прохождения службы, — за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм по обязательному государственному личному страхованию;

14) физические лица — за удостоверение доверенности на получение пенсий и пособий;

15) FIFA (Federation Internationale de Football Association), дочерние организации FIFA, конфедерации, национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз), Организационный комитет «Россия-2018», дочерние организации Организационного комитета «Россия-2018», поставщики товаров (работ, услуг) FIFA, производители медиаинформации FIFA, вещатели FIFA, коммерческие партнеры FIFA, контрагенты FIFA, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года, чемпионата Европы по футболу UEFA 2020 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», — за совершение нотариальных действий в связи с государственной регистрацией юридических лиц, аккредитацией филиалов и представительств иностранных организаций, созданных на территории Российской Федерации в целях осуществления мероприятий, предусмотренных указанным Федеральным законом;

16) физические лица — за удостоверение сделок по отчуждению недвижимого имущества, расположенного в аварийном и подлежащем сносу доме, в случае, если указанные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации подлежат обязательному нотариальному удостоверению.

Кто из наследников освобождается от уплаты госпошлины при вступлении в наследство?

Принятие наследства считается бесплатным лишь на словах. На самом деле наследники несут серьезные расходы у нотариуса. Но к счастью, закон предоставляет финансовые льготы, за счёт которых можно серьезно сэкономить. Например, есть небольшая категории лиц, которые освобождаются от уплаты госпошлины при вступлении в наследство. Кто в неё входит, почему действует льгота и на сколько можно сэкономить – расскажем далее.

Нужна консультация юриста? Задайте бесплатный вопрос по номеру 8 (800) 707-46-31 или на сайте https://razvod-24.ru.

Какой размер госпошлины при вступлении в наследство?

Одной из услуг нотариуса является выдача свидетельства о праве на наследство – это правоустанавливающий документ, на основании которого человек вступает в права наследования по закону или по завещанию. За выдачу такого свидетельства нужно заплатить обязательный государственный взнос.

Размер госпошлины можно найти в пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, и расценки следующие:

  • 0,3% и до 100 тысяч рублей – оплачивают дети, вдова/вдовец, мать и отец, а также братья и сёстры умершего,
  • 0,6% и до 1 млн рублей – все остальные наследники, не входящие в список выше.

Итоговая сумма зависит от размера наследуемой доли и степени родства с умершим собственником. Чем дороже имущество и отдалённее родственные связи – тем выше размер госпошлины.

Если не заплатить госпошлину при вступлении в наследство, то нотариус не выдаст свидетельство о праве на наследство. Следовательно, вы не сможете зарегистрировать право собственности в Росреестре или ГИБДД.

Но, как мы уже сказали, платить должны не все…

Юрист подсказал, на чём можно сэкономить при вступлении в наследство?

Какие наследники освобождаются от уплаты госпошлины?

В группу тех, для кого госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство составит 0 рублей, входят:

Проживающие в доме или квартире

Но есть три условия:

  • эти лица наследуют указанный жилой дом (в том числе с землёй), квартиру, комнату или долю жилого помещения,
  • жившие на этой жилплощади с наследодателем при его жизни,
  • продолжающие там проживать и после смерти человека.

Подтвердить факт проживания можно с помощью справки о составе семьи или выписки из домовой (поквартирной) книги – их выдают либо в МФЦ, либо в Управляющей компании или ТСЖ.

Но тем, кто не был прописан в квартире, но вступает в наследство, потребуются иные доказательства.

Например, показания свидетелей, копии оплаченных квитанций и другие – причём в случае отказа нотариуса придётся обращаться в суд.

Дети до 18 лет и недееспособные

Несовершеннолетние дети и недееспособные наследники также не оплачивают госпошлину. Но чтобы воспользоваться льготой, нужно подтвердить у нотариуса свой статус:

  • для несовершеннолетних – свидетельством о рождении или паспортом, где указан возраст ребёнка,
  • для недееспособных – копия решения суда о признании наследника таковым и назначении опекуна.

Если документы утеряны или испорчены, нужно будет их восстановить. Можно сделать это уже после подачи заявления нотариусу на принятие имущества или выдачу свидетельства.

Наследники погибших при исполнении долга

Тому, кто наследует имущество таких погибших оплачивать госпошлину не нужно. Но для этого следует принести нотариусу документы, подтверждающие обстоятельства смерти наследодателя.

Наследники вкладов, страховых сумм, пенсий и прочих вознаграждений

Деньги и прочие гонорары – это не имущество, а финансы. Оценить их как недвижимость нельзя, поэтому и госпошлина в процентном соотношении также отсутствует.

И еще..

Кроме того, в подпункте 12 п. 1 ст. 333.35 НК РФ предоставлена льгота на нотариальные госпошлины ветеранам ВОВ, кавалерам Ордена Славы, а также Героям СССР и России.

А как же инвалиды i-ii группы?

Возможно, многие удивятся, почему инвалидов не освободили от расходов на госпошлину? Но на самом деле лица с ограниченными физическими возможностями имеют отдельную и общую льготу.

Инвалиды I и II групп оплачивают 50% от всех нотариальных услуг, в том числе и госпошлину за выдачу свидетельства. Например, если изначально им насчитали 7 000 рублей, то инвалиды заплатят ровно половину от этой суммы – 3 500 рублей.

Но при этом все вышеперечисленные наследники не освобождаются от уплаты нотариальных УПТХ – услуг правового и технического характера. Только инвалиды I-II группы имеют 50% льготу.

Было полезно? Ставьте Палец вверх и подписывайтесь на наш канал! Вам не сложно нам приятно 🙂

Бесплатная юридическая помощь по любым вопросам. Звоните на горячую линию 8 (800) 707-46-31 или задавайте вопросы на сайте https://razvod-24.ru. Юристы подскажут, как поступить с выгодой для вас!

Льготы при вступлении в наследство у нотариуса

Некоторым людям полагаются льготы при вступлении в наследство, благодаря чему они могут сэкономить до 1 000 000 руб. Например, инвалидам 1 или 2 групп, или тем, кто наследует квартиру, уже проживая там. В первом случае можно рассчитывать на скидку по уплате госпошлины за выдачу свидетельства, во втором — на полное освобождение от уплаты.

Я юрист по наследственным делам. В этой статье я расскажу, как вы можете сберечь свои деньги и кому конкретно полагаются льготы. Также вы узнаете, какие расходы вам предстоят при вступлении в наследства и как снизить размер налога, если вы решили продать унаследованную недвижимость.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 302-57-35 Бесплатный звонок для всей России.

Что надо платить при получении наследства?

Если вы вступаете в наследство, вам нужно заплатить госпошлину за выдачу свидетельства. Для детей, супругов, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателей ее размер равен 0,3% стоимости имущества, но не более 100 000 руб. Для остальных граждан — 0,6%, максимум — 1 000 000 руб.

Госпошлина — это еще полбеды. Помимо нее, у вас могут быть другие расходы:

  1. За заявление о принятии наследства, если вам нужна помощь в его составлении. Это обойдется примерно в 1 000-2 000 руб.
  2. За оглашение закрытого завещания — 300 руб.
  3. За отчет о рыночной стоимости имущества — от 5 000 руб.
  4. За регистрацию перехода права собственности на квартиру или дом — 2 000 руб., на земельный участок — в среднем 350 руб. в зависимости от категории земель.

Если вы не оплатите госпошлину за свидетельство, вам его не выдадут. Пройдет 6 месяцев с момента смерти наследодателя, и вступить в наследство будет сложнее — придется восстанавливать пропущенный срок через суд.

Если у вас нет денег, убедитесь: возможно, вам полагаются льготы хотя бы по уплате госпошлины.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае

Кто имеет право на освобождение от уплаты госпошлины за нотариальные действия?

Ст. 333.38 НК РФ устанавливает перечень граждан, которые имеют послабления при оплате нотариальных услуг. Среди них:

  • родственники покойного;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • несовершеннолетние;
  • люди, которые жили в наследственной недвижимости на момент смерти наследодателя;
  • наследники граждан, погибших в связи с выполнением государственных, общественных или служебных обязанностей;
  • недееспособные.

Общественные организации инвалидов имеют льготы на все виды нотариальных действий. То есть, если наследодатель завещал свое имущество общественному обществу инвалидов, то организация сможет оформить имущество без расходов на госпошлину.

Отдельно необходимо выделить правопреемников, которые по закону, по завещательному распоряжению или по завещанию стали наследниками вклада в банке. Они также освобождаются от проведения оценки и от оплаты пошлины.

Льготы не распространяются на оплату правовых и технических услуг нотариуса, а также на оплату услуг по проведению оценки и получение справок из Росреестра.

Родственники

Одной из главных льгот при вступлении в наследство является снижение размера госпошлины при получении свидетельства о правах на наследство. В общем порядке расчет производится в зависимости от стоимости наследственного имущества.

Как я уже говорила, каждый наследник обязан оплатить 0,6% от стоимости полученного имущества. Предельный размер пошлины составляет 1 000 000 р. Но близкие родственники платят 0,3%.

Чтобы воспользоваться данной льготой наследник должен доказать наличие родственной связи:

  • супруг – свидетельство о заключении брака;
  • родители, усыновители – свидетельство о рождении покойного;
  • дети – свое свидетельство о рождении;
  • братья и сестры – свидетельство о рождении свое и покойного.

Дополнительно предоставляются свидетельства о смене фамилии, свидетельства о заключении брака (если супруг менял фамилию в браке).

Правопреемники по закону предъявляют эти документы в обязательном порядке. В противном случае нотариус откажет во вступлении в наследство.

Но наследники по завещанию имеют право на имущество вне зависимости от родственной связи. Поэтому данные документы необходимо предъявить, чтобы воспользоваться льготой на оплату госпошлины.

Инвалиды 1, 2 группы

В соответствии со ст. 333.38 НК РФ инвалиды 1 и 2 групп на 50% освобождаются от уплаты пошлины при вступлении в наследство. Чтобы воспользоваться льготой, достаточно предъявить справку об инвалидности.

При этом вам нужно иметь действующую и подтвержденную инвалидность не на момент смерти покойного, а на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство.

Пенсионеры

При вступлении в наследство родители, дети, официальный супруг, иждивенцы, достигшие пенсионного возраста, имеют право на обязательную долю в наследстве, даже если покойный собственник составил завещание. Размер доли составляет ½ часть от доли в имуществе, которую получил бы гражданин при отсутствии завещания (ст. 1149 ГК РФ).

Если наследодатель забыл внести в завещание родственника-пенсионера, то он имеет право оспорить это в суде и просить о выделении положенной доли. Причем, право на обязательную долю не зависит от материального положения.

При этом, пенсионный возраст наследника никак не влияет на порядок оплаты госпошлины. Пенсионеры вносят сборы на общих условиях.

Несовершеннолетние

Несовершеннолетние граждане могут быть полноправными наследниками имущества. При получении свидетельства о правах на наследство они освобождены от уплаты госпошлины в полном объеме.

Чтобы воспользоваться льготой, правопреемник должен подтвердить, что на момент подачи заявления о выдаче свидетельства о правах на наследство он не достиг 18-летнего возраста.

Если ребенку до 14 лет, наследство от его имени оформляют родителю. Дети от 14 до 18 лет действуют сами, но с согласия родителей. В первом случае понадобится свидетельство о рождении ребенка, во втором — паспорт. Они нужны, чтобы подтвердить несовершеннолетний возраст и воспользоваться льготой. 

Если несовершеннолетний прошел процедуру эмансипации и наделен всеми гражданскими правами и обязанностями в полном объеме, он все равно сохраняет право на льготу. Так как Налоговый кодекс говорит не о дееспособности, а именно о несовершеннолетнем возрасте.

Недееспособные

Налоговый кодекс предусматривает освобождение от уплаты пошлины при получении свидетельства о правах на наследство для совершеннолетних граждан при совокупности следующих условий:

  • гражданин болен психическим заболеванием;
  • над ним установлена опека.

Обратите внимание! От оплаты пошлины освобождается исключительно недееспособный подопечный. Опекун на нее претендовать не может.

Для получения льготы необходимо предъявить:

  • гражданский паспорт подопечного и опекуна;
  • приказ о назначении опеки;
  • копию решения суда о признании недееспособным или ограниченно дееспособным.

Если прописан в квартире

Если на момент смерти наследодателя вы жили и продолжаете жить в наследственном доме или квартире, при получении свидетельства о праве на наследство вы освобождаетесь от уплаты госпошлины.

Но только за эти объекты недвижимости. Факт постоянного проживания подтверждается регистрацией по месту жительства.

Причем не имеет значения, кем вы приходитесь наследодателю — родственником или просто другом.

Данная льгота распространяется исключительно на пошлину при наследовании такой недвижимости. За другое имущество наследник платит в полном объеме.

Пример:

У наследодателя в собственности были дом с земельным участком, и квартира. Их он завещал своему племяннику, с которым жил в доме. Его рыночная стоимость — 10 млн. руб., а квартира стоит 5 млн. руб. Племянник при вступлении в наследство должен заплатить госпошлину только за квартиру, то есть 0,6% ее стоимости или 30 000 руб.

Льгота по налогу по наследству

В 2022 году наследники освобождены от уплаты подоходного налога на наследство. Исключение составляют следующие ситуации:

  • наследники продают унаследованное имущество в течение 3 лет с момента гибели покойного собственника;
  • правопреемники продают квартиру за сумму, которая ниже ее кадастровой стоимости (ст. 214.10 НК РФ).

Снизить размер налога можно при помощи налоговых вычетов. Наследники могут воспользоваться следующими льготами, чтобы не платить налог:

  • если стоимость квартиры или дома меньше 1 000 000 р., то платить налог не нужно;
  • при расчете налога можно отнять расходы покойного на покупку данной недвижимости и рассчитать налог от остатка;
  • если покойный не покупал данную квартиру, то наследник может воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив налоговую базу на 1 000 000 р.

Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Ответы юриста на частные вопросы

Мать оформляет наследство после смерти мужа. На момент его гибели они проживали вместе, она имеет право на 12 долю в квартире. Он составил завещание на нее, чтобы она получила и его ½ долю. Имеет ли она право на оплату пошлины 0,3% от стоимости квартиры? Наследники, которые зарегистрированы с покойным в одной квартире, освобождаются при наследовании этой квартиры.

Она вообще не должна платить пошлину при оформлении данной квартиры. По закону братья и сестры получают право платить пошлину при наследовании в размере 0,3% от стоимости имущества. Переходит ли это право их детям, при наследовании имущества бабушки? Нет. Внуки и внучки платят пошлину в общем порядке. Муж составил завещание на несовершеннолетнего сына. Все деньги на его счетах.

У меня нет денег на оформление наследства. Можно ли попросить нотариуса подождать при оплате пошлины? Несовершеннолетние дети освобождаются от уплаты госпошлины. Вступаю в наследство после смерти брата. Он долго болел, поэтому не мог помочь мне переоформить инвалидность. Срок переоформления вышел за месяц до его смерти.

Могу ли я получить льготу для инвалидов, если переоформлю инвалидность? Если вы успеете получить справку МСЭ до получения свидетельства о правах на наследство, то нотариус должен предоставить Вам скидку в 50% от размера пошлины. Вступила в наследство на квартиру матери. Мне пришло уведомление об оплате имущественного налога с момента гибели матери.

Разве нет льгот на освобождение от налога до оформления имущества? Нет. Если вы приняли наследство, то и налог с момента смерти наследодателя должны оплатить вы.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. За вступление в наследство через нотариуса нужно платить госпошлину, но не всем..
  2. Инвалиды могут не платить 50% от пошлины.
  3. Несовершеннолетние и недееспособные вообще освобождены от уплаты госпошлины.
  4. Пенсионеры льгот по оплате не имеют.
  5. Налог за наследство платится только при продаже недвижимости, если с момента ее приобретения прошло менее трех лет.

Чтобы снизить расходы при оформлении наследства, стоит привлечь квалифицированного юриста. Он укажет на возможные льготы и поможет в сборе документа. Оставьте заявку на нашем сайте и получите поддержку профессионала.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector