Самозанятые граждане имеют облегчённый статус

Минюст определил статус самозанятых

14/ 03 /17

Минюст РФ сформулировал определение самозанятых граждан. В последнее время в России много говорят о необходимости легализовать «неофициальную» трудовую деятельность, но до сих пор было не совсем ясно – о чем именно идет речь.

Как стало известно газете «Коммерсант», Минюст направил в правительство доклад о правовом статусе самозанятых.

В нем предлагается следующее определение этой категории граждан: «физическое лицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физических лиц, направленную на систематическое получение прибыли».

В докладе подчеркивается, что самозанятый гражданин не может иметь статуса индивидуального предпринимателя и использовать труд наемных работников.

Это очень узкое определение. Во-первых, под него не попадают граждане, оказывающие услуги юридическим лицам. Во-вторых – те, кто получает «нетрудовые доходы», например сдает квартиру в аренду или занимается перепродажей товаров.

Также самозанятыми не могут быть признаны граждане, которые «шабашат» не систематически, а от случая к случаю.

Вероятно, определение еще стоит расширить и доработать. Напомним, самозанятость стала очень обсуждаемой темой в последние годы. Все больше граждан России не устраиваются на официальную работу, не регистрируются в качестве предпринимателей, но при этом и не занимаются ничем противозаконным.

Они просто в частном порядке находят себе клиентов в самых разных сферах деятельности – от ремонта бытовой техники и репетиторства до выпекания тортов и изготовления украшений на заказ. Порой такая деятельность не является основной, человек просто занимается «хобби, приносящим прибавку к зарплате».

Это еще больше усложняет определение. Как результат, даже подсчитать точное количество таких граждан оказывается невозможно. В 2016 году президент РФ Владимир Путин выступил с жесткими заявлениями по поводу вывода экономики из тени.

В частности, он предложил ввести двухлетние «налоговые каникулы» для самозанятых граждан, которые решатся официально признать свой статус. Однако до сих пор остается неясным – что именно предлагается признавать. Статус не определен.

Действуя неосторожно, можно создать огромную налоговую лазейку для предпринимателей, которые моментально «обанкротятся» и продолжат свою деятельность как частные лица.

Тем не менее, еще до разработки точного определения самозанятости в Госдуму поступил ряд законопроектов на эту тему.

Один из проектов предусматривает внесение в Гражданский кодекс РФ фразы: «В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».

В другой проект, посвященный разнородным налоговым вопросам, ко второму чтению было внесено положение о налоговых каникулах для нянь, сиделок, репетиторов и домработниц. Закон в итоге приняли именно в таком виде, однако СМИ обратили на него не так много внимания – возможно, потому, что мало кто прочел огромный и запутанный текст, посвященный сразу множеству вопросов.

Соответственно, сами няни, сиделки, репетиторы и домработницы не спешат в ФНС РФ требовать освобождения от налогов, которые они и так в большинстве своем не платят.

Источник: http://gosvopros.ru/territory/business/status-samozanyatykh/

Самозанятые граждане: кто это

Современное российское законодательство предусматривает возможность самозанятых граждан вести легальную деятельность в рамках правового поля. Узнайте, кто это такое – самозанятое лицо, и как регулируется деятельность самозанятых граждан в России в целом, ведь подобный способ ведения деятельности крайне актуален для многих россиян.

Самозанятый гражданин – это физическое лицо, которое занимается определенным видом деятельности для обеспечения собственного дохода без заключения трудового договора с работодателем или же образования полноценного субъекта хозяйствования. Долгое время понятие того, что это такое – самозанятое лицо, было практически лишено правового регулирования. Однако сейчас государство предоставляет необходимые инструменты для комфортного и законопослушного ведения подобной деятельности.

Однако все аспекты законодательства, касающиеся этой категории граждан, являются относительно плохо проработанными, что вынуждает многих фактически самозанятых граждан вести свою деятельность нелегально, без уплаты налогов. Это, в свою очередь, подвергает их риску преследования со стороны налоговых органов и полиции, вплоть до заведения уголовного дела за уклонение от уплаты налогов.

Виды деятельности самозанятых граждан законодательством точно не определены. К ним относятся преимущественно лица, которые оказывают частные услуги другим физическим лицам для удовлетворения их личных нужд или помощи по дому. То есть, няни, репетиторы, гувернантки, уборщицы – все эти виды деятельности могут подходить под определение самозанятости.

Большинство профессионально оказывающих услуги специалистов в подобных сферах деятельности для упрощения правового ее регулирования и отсутствия претензий со стороны государства легализуются не через регистрацию в качестве самозанятых, а в рамках индивидуального предпринимательства без привлечения посторонней трудовой силы. Это позволяет значительно расширить спектр возможностей по оказанию услуг и предоставить куда большие перспективы для развития бизнеса впоследствии.

Помимо вышеозначенных категорий граждан, чья деятельность регламентирована достаточно слабо, законодательство также выделяет несколько отдельных способов самозанятости, имеющих полноценное юридическое обоснование для ведения деятельности.

К таким лицам относятся адвокаты и нотариусы. Так, с точки зрения законодательства, они не являются предпринимателями и более того – не могут заниматься предпринимательской деятельностью.

В то же время они, так же, как и иные самозанятые граждане, уплачивают налоги и получают доходы от ведения деятельности собственными силами.

Однако также они вправе и нанимать наемных сотрудников и обязаны вести в принудительном порядке бухгалтерский учет.

Правовое регулирование самозанятых граждан в России

Правовое регулирование самозанятых граждан в России обеспечивается преимущественно положениями нескольких нормативных документов и актов. К таковым можно отнести:

Ст.83 НК РФ. В её положениях указывается возможность постановки либо снятия с учета в налоговой службе лиц, являющихся фактически самозанятыми, но не зарегистрированными в качестве предпринимателей. Эти действия производятся на основании уведомления.
Ст.217 НК РФ. Она предполагает освобождение от уплаты НДФЛ самозанятых лиц, которые предоставляют услуги по репетиторству, уходу за больными и детьми, а также по уборке и ведению домашнего хозяйства.
Приказ ФНС №ММВ-7-14/270@ от03.2007. В нем устанавливается непосредственная форма уведомления налоговой службы об осуществлении деятельности в качестве самозанятого лица.

Как можно понять из нормативов законодательства, рассматривающих данный вопрос, фактическая необходимость для граждан получать статус самозанятых практически отсутствует. Так, они не уплачивают налогов за свою деятельность.

Однако следует отметить, что освобождение от НДФЛ предусмотрено исключительно для зарегистрировавшихся лиц – в противном случае законодательство оставляет за налоговой службой и органами внутренних дел право привлечь подобных людей к ответственности за неуплату налогов.

В отдельных регионах России виды деятельности самозанятых граждан имеют куда более широкий перечень допустимых, что может повлиять на принятие решения о регистрации в налоговой.

Ведение деятельности как самозанятое лицо имеет ряд преимуществ и недостатков, которые следует учитывать в обязательном порядке. Так, к достоинствам подобного способа труда в 2018 году можно отнести:

Минимальное количество процессуальных действий. Для регистрации или снятия с учета достаточно лишь подать уведомление в ФНС по месту жительства. При этом никаких отчетов более подавать нет необходимости.
Отсутствие налогообложения. Самозанятые лица, занимающиеся определенными видами деятельности, не уплачивают ни НДФЛ, ни каких-либо других сборов и налоговых отчислений. При этом безусловное их освобождение от этих обязанностей также освобождает соответственно и от ведения какой-либо отчетности.
Легальный статус. Если человек является самозанятым гражданином, зарегистрированным в ФНС, к нему не будет претензий у контролирующих органов по вопросам получения им доходов от ведения своей деятельности, в том числе и в виде переводов с карты на карту.

Но количество недостатков самозанятости также является достаточно большим. К минусам подобной деятельности можно отнести:

Отсутствие социальных гарантий. Самозанятые граждане не делают страховых отчислений, а значит – им не начисляются пенсионные отчисления, они не могут отправиться в оплачиваемый отпуск, уйти на больничный или получить множество иных пособий, в то время как даже ИП могут рассчитывать на подобную поддержку, если они уплачивают за себя сборы в ФСС.
Недостаточное правовое регулирование. Действующие механизмы регулирования деятельности самозанятых граждан серьезно ограничивают их практические возможности по ведению хозяйственной деятельности.
Неясные перспективы. Законопроект о самозанятых гражданах предполагает обложение их в будущем налогами и требование обязательной регистрации.

Учитывая все вышеозначенные особенности самозанятых граждан в России, далеко не все лица, даже занимающиеся репетиторством, уборкой или иными необлагаемыми налогами действиями, регистрируются в ФНС. Так, по состоянию на начало 2018 года на всей российской территории в качестве самозанятых было зарегистрировано менее тысячи человек.

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/samozanyatye-grazhdane-v-rossii-kto-eto.html

Самозанятые граждане в РФ: правовой статус, перспективы, самые последние изменения законодательства

Граждане, оказывающие профессиональные услуги (например, няни, репетиторы) но не оформленные надлежащим образом могут быть признаны самозанятыми согласно действующему законодательству РФ.

Сегодня количество самозанятых в России по неофициальным оценкам измеряется сотнями тысяч. Однако не все самозанятые граждане приняли положительное решение о своей легализации и уплате налогов в бюджет, так как есть много «но», много сомнений и противоречий. Некоторые граждане просто боятся встречи с чиновниками, проверок, штрафов и проблем с государством.

В сложившейся ситуации, есть и некоторая «вина» законодателя, ведь до настоящего времени правовая база о самозанятых не систематизирована и не приведена в окончательный вид. В прессе и интернете постоянно появляются новые публикации о планируемых изменениях в отношении самозанятых, что, конечно, негативно сказывается на тех, кто не может принять решение о легализации своей деятельности.

На уровне субъектов, которые могут повлиять на ситуацию с самозанятыми в сторону ее облегчения, и вправе принять свои региональные акты, вовсе нет никаких движений.

В регионах скрытый предпринимательский пласт также не мотивируется на легализацию своей деятельности, несмотря на то, что дополнительные налоговые поступления в дальнейшем могут принести доход и оказать поддержку региональному бюджету.

Гражданину не понятно, что ожидает его в будущем, обязан ли он сообщать о деятельности, как это сделать, какие налоги он должен платить, входят ли взносы в стоимость патента, должен ли он будет все-таки регистрироваться в качестве предпринимателя, не попадет ли он под непосильное бремя налогов, когда выйдет из тени.

Однако, учитывая активную деятельность госструктур по собираемости налогов в бюджет, многим гражданам придется, если не в ближайший год, то в ближайшее время принять нелегкое решение о легализации деятельности.

Каким правовым статусом обладает работающий на себя гражданин сегодня, обязательно ли ему вставать на учет в ФНС, нужно ли платить налоги и взносы? Ответим в статье на эти и другие важные вопросы.

Кого считать самозанятым?

Статус самозанятых лиц до сих пор не определен четко. Налоговый кодекс РФ в п. 70 ст. 217 раскрывает лишь признаки, по которым лица могут быть отнесены к этой категории. Так, самозанятым может быть признан гражданин:

не имеющий официального статуса ИП;
оказывающий услуги для личных и домашних нужд (репетиторство, уборка, ведение хозяйства, уход за детьми, пожилыми и больными лицами);
не привлекающий к деятельности наемных работников.

В информационном письме ФНС «О постановке на учет самозанятых граждан» уточняется, что не относятся к самозанятым:

иностранцы, работающие по найму у граждан и оказывающие услуги для личных нужд;
иностранцы, работающие по найму в компаниях или у ИП, а также у частнопрактикующих нотариусов, адвокатов и других лиц, официально занимающиеся частной практикой.

Исходя из закрепленных в законе признаков, к категории самозанятых относятся няни, репетиторы, сиделки, домработницы, являющиеся гражданами РФ. Однако в ст.

70 Налогового кодекса сказано, что регионы имеют право расширять указанный перечень. И многие субъекты РФ в качестве самозанятых уже признают парикмахеров, мастеров по маникюру, фотографов, швей и представителей других профессий.

Так, в за 2017 и 2018 годы в УФНС России в качестве самозанятых зарегистрированы:

в Республике Тыва — 4 пастуха, 2 ведущих свадеб, 1 экскурсовод и 1 гражданин, оказывающий услуги по стрижке овец;
в Кемеровской области — 3 гражданина, оказывающих услуги по ремонту одежды и 4 парикмахера.
в Саратовской области — 2 гражданина, занимающиеся ремонтом и отделочными работами, 1 гражданин, оказывающий услуги по ремонту домашнего и садового инвентаря и бытовых приборов.
в Рязанской области — 2 фотографа, 3 парикмахера, 5 мастеров по маникюру.

Учитывая данную регионам свободу в определении статуса самозанятых лиц, можно говорить о том, что к этой категории могут быть отнесены любые граждане, оказывающие услуги для личных нужд и не оформленные как ИП.

Обязаны ли самозанятые платить налоги?

Граждане, работающие «на себя» без оформления ИП, по закону подлежат постановке на учет в налоговой службе на основании соответствующих уведомлений.

Постановка самозанятого на налоговый учет производится по месту его жительства, либо по месту пребывания, но обратиться с уведомлением о постановке на учет гражданин может в любое отделение налоговой службы, осуществляющее обслуживание граждан. Также уведомление можно направить почтой, или передать в электронном виде.

На сегодняшний день регистрация в налоговом органе не несет для самозанятого правовых последствий. В отношении таких лиц действуют налоговые каникулы, при условии, если гражданин стоит на учете в ФНС.

Иными словами, самозанятые, сообщившие о своей деятельности в налоговый орган, освобождены от уплаты налога с доходов за 2017 и 2018 годы.

В настоящее время НК РФ устанавливает срок действия налоговых каникул до конца 2019 года, однако в Государственной Думе рассматривается законопроект № 434180-7, продлевающий льготный период еще на один год.

На послабление в виде налоговых каникул государство пошло для стимулирования выхода самозанятых из тени. Однако сегодня можно говорить о том, что принятая властями мера не привела к желаемому результату.

Официально сообщить о своей деятельности с начала 2017 года и до августа 2018 года решились только 1829 человек, а за весь 2018 год только 900 человек.

Наибольшее количество самозанятых зарегистрировано в Краснодарском крае – 169 человек, на втором месте город Москва — 179 человек, в Московской области заявили о своей деятельности 124 человека.

Большинство самозанятых не хотят раскрывать доходы, и причины такого решения понятны. Действие налоговых каникул закончится, а далее государство будет взымать с самозанятых налоги.

Власти систематически предлагают различные варианты налогообложения для рассматриваемой категории лиц, при этом пока о масштабе планируемых изменений можно говорить лишь предположительно.

Сейчас няня или репетитор, работающие неофициально, не платят налоги с заработанных средств, а что будет с их доходом после легализации деятельности, какой вид налогообложения применят власти — не ясно.

Индивидуальные предприниматели и самозанятые, в чем отличие?

В правовом статусе ИП и самозанятых много схожего, однако, есть и существенные отличия:

Сфера деятельности самозанятых лиц ограничена услугами для личных, домашних и иных нужд граждан, определенных законом, у ИП таких ограничений нет.
Индивидуальные предприниматели выбирают одну из систем налогообложения: ОСНО, ПСН, ЕСХН, УСН, ЕНВД. Самозанятые освобождены от уплаты налогов до окончания срока налоговых каникул, будущий порядок их налогообложения еще не утвержден.
Самозанятые лица не платят обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды, в отличает от ИП, оплачивающих такие взносы вне зависимости от факта деятельности.
Самозанятым гражданам по общему правилу не начисляется трудовой стаж, они могут добровольно докупить страховые пенсионные балы.
Перед началом деятельности ИП проходит полноценную процедуру регистрации, включая сбор и подачу в госорган пакета документации. Постановка на учет самозанятого происходит в уведомительном порядке.
ИП имеет право нанимать наемных работников, у самозанятых такой возможности нет.
ИП предоставляют госорганы отчетность о деятельности, самозанятые отчетность не сдают.

Как будет решаться вопрос налогообложения самозанятых в дальнейшем?

Государством уже долгое время разрабатываются и обсуждаются способы легализации самозанятых. Так, в 2015 году Правительство предлагало ввести для рассматриваемой категории граждан патентную систему, стоимость патентов должна была устанавливаться регионами. Однако планы не были реализованы. В настоящее время предлагается совершенно другая система налогообложения для самозанятых.

С основными направлениями налоговой политики Российской Федерации на следующий год и плановый период в 2020 и 2021 годах можно ознакомиться уже сейчас. Соответствующий проект разработан Минфином и опубликован на его официальном сайте.

Проектом рассматриваются и возможные налоговые изменения и для самозанятых лиц, зарабатывающих до 10 миллионов рублей в год. Министерство предлагает ввести для этой категории работников налог, который будет ежемесячно взиматься с профессионального дохода.

Власти планируют ввести новую систему в некоторых регионах России по окончанию налоговых каникул, и при успешной реализации проекта внедрить налог по всей стране.

Размер налога будет зависеть от особенностей деятельности.

Ранее представители власти говорили о едином платеже для самозанятых (состоящем из налогов и страховых взносов) в размере 3% от дохода, если самозанятый оказывает услуги другим гражданам, и в размере 6%, если он работает с компаниями.

В настоящее время налоговый орган заявляет о других цифрах. Теперь для лиц, оказывающих услуги гражданам, предполагается ввести налог по ставке 4%, однако от уплаты страховых взносов такие работники могут быть освобождены.

Для удобства оплаты налога будет разработано специальное мобильное приложение. Самозанятый гражданин должен будет его скачать на свой мобильный телефон, зарегистрироваться, ввести свои паспортные данные, и ежемесячно отражать полученный доход.

Налог будет взыматься ФНС с прикрепленной банковской карты гражданина. Однако до сих пор не определено, каким образом государство будет контролировать точность перечислений, порядок и способы отчетности о деятельности самозанятых еще не разработаны.

Новая схема налогообложения направлена на вывод самозанятых из тени. Если указанная система будет утверждена, человек, работающий «на себя» будет платить налог в меньшем размере, по сравнению официально трудоустроенными работниками в РФ, для которых размер НДФЛ составляет 13%.

Как будут оформляться трудовые отношения с самозанятым?

Изменения для самозанятых разрабатываются и Министерством труда РФ. В августе 2018 года был опубликован законопроект «О внесении изменений в ТК РФ (в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников)». Проектом предлагается вывести самозанятых, а также лиц, вступающих с ними в трудовые отношения, из-под действия Трудового кодекса РФ.

На сегодняшний день закон устанавливает следующие правила: нанимая на работу репетитора, сиделку или няню, гражданин должен заключить с ними гражданско-правовой договор, или трудовой договор, при этом возникает необходимость платить за работника страховые взносы и удерживать НДФЛ с зарплаты.

Однако на практике почти никто такой порядок не применяет, и отношения с самозанятым официально не оформляет, по этой причине государство и вводит новый порядок. В случае принятия изменений, правоотношения работника и лица, которое его нанимает, не будут регулироваться нормами Трудового кодекса.

Это означает, что самозанятый гражданин не сможет заключить трудовой договор со своим работодателем.

По мнению авторов законопроекта изменения необходимы из-за отсутствия контроля государства за деятельностью самозанятых.

Вступая с таким работником в трудовые отношения, работодатель не выполняет возложенные на него законом обязанности: не выплачивает установленные законом взносы и платежи, не оформляет свидетельства пенсионного страхования.

По мнению Министерства труда, эти основания являются достаточными для внесения поправок в Трудовой кодекс.

Таким образом самозанятые смогут оформлять гражданско-правовые договоры, направленные на урегулирование их взаимоотношений с заказчиками, например, договор возмездного оказания услуг.

Прогнозы для самозанятых на ближайшее будущее

После окончания налоговых каникул гражданин должен будет решить, каким образом ему продолжать деятельность, и стоит ли ее продолжать.

Вероятно, с окончанием налоговых каникул желающих выйти из тени не станет больше, поскольку ситуация с правовым и налоговым статусом самозанятого все еще не прояснена. Однако уже понятно, что властями будут приниматься меры для ужесточения контроля за самозанятыми.

Сегодня госорганам доступно множество методов выявления неплательщиков налогов.

Самозанятых можно выявлять по объявлениям в прессе и интернете, по социальным сетям, отследить неплательщика налогов можно по его расходам и доходам, например, анализируя данные онлайн-приложений.

На наш взгляд, помочь добровольной легализации самозанятых могла бы четкое и понятная схема работы самозанятых после истечения налоговых каникул, которой в настоящее время еще нет.

Однако, полагаем, что в скором времени, правила станут ясны и гражданам придется принимать решение и легализоваться, так как риски привлечения к ответственности могут стать высокими.

Законодательство, проекты законов, разъяснения госорганов о самозанятых:

п.7.3 ст. 83, п.70 ст. 217, пп. 3 п.3 ст. 422 Налогового кодекса РФ.
Проект Федерального закона № № 434180-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и статью 13 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Проект Федерального закона «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации (в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников)».
Приказ ФНС РФ от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@ «Об утверждении формы и формата уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядка ее заполнения».
Информация ФНС России «О постановке на учет самозанятых граждан».

Источник: https://pravorf.ru/analytics/samozanyatye_grazhdane_v_rf_pravovoy_status_perspektivy_samye_poslednie_izmeneniya_zakonodatelstva.php

Выжутович: Что даст самозанятым правовой статус

На российском рынке труда выросла доля самозанятых граждан

Напомним, в ноябре 2016 года на заседании Совета по стратегическому развитию Владимир Путин заявил, что граждан, работающих на себя, нужно освободить от налогов на два года, дав им возможность легализовать свою деятельность.

Исполняя поручение президента, минюст разработал документ, в котором определил самозанятых как граждан, самостоятельно и систематически зарабатывающих на оказании услуг и выполнении работ для физических лиц. Такие граждане приравниваются к предпринимателям, которые приобретают единый патент и не имеют права держать наемных работников.

Бизнес-омбудсмен Борис Титов предложил установить минимальную стоимость патента в 10 тысяч рублей за год, а также определить 45 видов деятельности самозанятых граждан. Встав на учет в налоговых органах, такие лица смогут не платить никаких налогов до конца 2018 года.

После этого они должны определиться со своим статусом либо прекратить свою деятельность. Цель предлагаемых новаций, считают в минюсте, — не обложение самозанятых платежами и налогами, а выведение из тени как можно большего числа физлиц этой категории в целях защиты их прав.

«При повышенной фискальной нагрузке не будет достигнута цель легализации самозанятых, стимулы для регистрации в качестве самозанятых будут отсутствовать», — говорится в докладе.

Одна из причин снижения уровня официальной безработицы — переход населения на «архаичные формы занятости»

Налоговые льготы будут распространяться пока только на несколько профессий. В частности, на нянь и сиделок, репетиторов и уборщиц. «Некоторые виды деятельности вообще не подпадут под легализацию, например торговля, — считает заместитель исполнительного директора «Опоры России» Иван Ефременков.

— Нам говорят, что в тени находятся 15-20 миллионов человек, но при таких критериях большинство так и останутся вне правового поля». Видимо, разделяя такие опасения, минюст предлагает включить в сферу самостоятельной деятельности информационную, консультационную, имущественную и образовательную поддержку.

Право расширить перечень профессий для самозанятых граждан предоставлено также местным властям.

РГ + Россия 24: Самозанятых граждан освободят от налогов до 2019 года

С наступлением лета начнется сезонный спад безработицы, обеспеченный занятостью населения на своих огородах и садовых участках.

Доля россиян, в поисках источников дохода делающих ставку на работу в личном подсобном хозяйстве, по данным Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС, в мае 2016 года приближалась к 30 процентам.

Но сняв урожай и реализовав его, безработные граждане найдут себе до следующего лета другой источник дохода — ремонт квартир, уход за больными и прочие востребованные услуги.

Эксперты объясняют одну из причин снижения уровня официальной безработицы переходом населения на «архаичные формы занятости». По подсчетам, произведенным аналитиками Национального агентства финансовых исследований (НАФИ), каждый десятый трудоспособный гражданин России не имеет постоянной работы и относит себя к категории самозанятых.

Наибольшую долю (19 процентов) таких работников составляют люди в возрасте от 35 по 44 лет. Среди них 14 процентов не имеют иного дохода. Наиболее популярные формы самозанятости — ремонт (15 процентов), программирование и компьютерная помощь (11), дизайн (10).

При этом 94 процента опрошенных, работая на себя, не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей и соответственно не платят налоги. Их среднемесячный доход — 20 882 рубля. «С учетом общего количества россиян в трудоспособном возрасте 10 процентов самозанятых, примерно 8 миллионов человек.

Это существенная доля населения, которая преимущественно находится в тени, — заключают аналитики НАФИ. — И эта цифра явно занижена, так как не каждый опрошенный готов декларировать неформальный статус своей занятости».

Цель предлагаемых новаций, считают в Минюсте, — вывести самозанятых из тени в целях защиты их прав

Экономический кризис не отозвался резкими колебаниями на рынке труда. При этом уровень неполной занятости, по оценкам минтруда, вырос на 40 процентов. Предприятий, изменивших режим работы, сегодня более полутора тысяч. Их работники находятся в простое, в неоплачиваемых отпусках или заняты неполный рабочий день.

Наиболее подверженными экономическим неурядицам оказались крупные и средние предприятия. Испытывают трудности и рыночные компании, чутко реагирующие на падение спроса. Например, компании финансового сектора. Там произошло значительное сокращение персонала.

Потеряли работу многие специалисты по займам, оформители кредитов, аналитики ценных бумаг. Кроме того, кое-где не у дел остались брокеры по недвижимости, менеджеры по продажам, менеджеры по развитию. По данным опроса, проведенного Российской ассоциацией электронных коммуникаций, 38 процентов менеджеров сократили свой персонал.

Увольнения и кадровую реорганизацию собираются провести 39 процентов из 108 компаний, работающих в IT, телекоммуникациях, финансах, фармацевтике и строительстве. Средний уровень безработицы, по данным Росстата, сейчас достигает 5,4 процента. Эксперты отмечают несоответствие между значительным числом уволенных и низким ростом безработицы.

Они объясняют это перетеканием людей в теневую занятость, неподотчетную официальной статистике. Скоро эта занятость выйдет из тени.

Источник: https://rg.ru/2017/04/20/vyzhutovich-chto-dast-samozaniatym-pravovoj-status.html

Важные изменения по штрафам и ответственности самозанятых

Каким штрафам подвергнутся самозанятые?

Согласно ст. 83 НК РФ самозанятые граждане – это те, которые собственными силами без документального оформления оказывают гражданам услуги и продают товары.

В частности, к таким людям можно отнести всех тех, которые официально не трудоустроены, не работают по гражданско-правовому договору, не являются предпринимателями и вообще живут не понятно на какие средства.

При этом они не декларируют доходы и не уплачивают подоходный с них налог.

Ответственность самозанятых людей

Согласно разработанному группой депутатов законопроекту, самозанятые лица должны штрафоваться за непредставление отчетности и не уплату налогов в следующих объемах:

на первый раз от 5 000 до 10 000 рублей;
при вторичном нарушении и в дальнейшем от 20 000 до 30 000 рублей.

Такие меры по мнению авторов проекта должны быть ощутимыми и существенными, что лишит соблазна работать без взноса средств в казну многих граждан. Самозанятых лишат дохода — насколько это реально, кому грозит вы можете узнать по ссылке.

Кто такие самозанятые граждане и в чем особенности их налогообложения — смотрите тут:

Мнение ФНС

Как убеждает глава ФНС Мишустин новым законопроектом введены штрафы для самозанятых, вплоть до изымания выручки предполагаемой для граждан на этом спецрежиме, которые не уплачивают налоги.

При этом чиновник убеждает, что штрафы будут иметь серьезные размеры для всех выявленных лиц путем применения специальных этапов, например, совершения контрольной закупки. Какие изменения приняты по госзакупкам с 1 июля — читайте здесь.

При этом Мишустин убеждает, что в первый год после введения специального режима для подобных людей санкции относительно их активности применяться не будут.

Как будут определять самозанятых

На сегодня по словам Мишустина пилотный проект применения спецрежима предусматривается для 4 регионов. И какие-либо меры или штрафы применяться к подобным гражданам не станут. Будет проводиться наблюдение за их поведением и деятельностью.

Тут вы узнаете, какие налоги планируют ввести в РФ для самозанятых в 2019 году.

Кого по закону относят к самозанятым?

По мнению экспертов, такое повышение штрафов и ужесточение условий деятельности не метод, граждане наоборот могут озлобиться, так как во многих регионах использование такого вида деятельности как самозанятость, единственный способ выжить.

Как они утверждают, следует наоборот облегчить жизнь гражданам и вместо повышения штрафов предложить налоговые каникулы или лояльные условия кредитования.

По предварительным подсчетам Росстата в России действует около 20 млн. самозанятых граждан, при этом нет четких критериев, обеспечивающих выделение данной категории людей из общей массы таким образом, чтобы не были затронуты интересы людей, увлеченных любимым хобби, у которых деятельность не имеет масштабных оборотов и систематической основы.

Госдума приняла пакет законопроектов о налогах для самозанятых — смотрите подробности в этом видео:

Источник: http://fbm.ru/novosti/vazhnye-izmeneniya-po-shtrafam.html

Налог на профессиональный доход: платить или нет?

Налог на профессиональный доход – это инновационный налоговый режим, который разрабатывался с целью привлечения самозанятых граждан к «выходу из тени», официальной регистрации в органах ФНС.

По словам представителей Минтруда, новый режим обеспечит благоприятные условия для представителей малого бизнеса.

Если обсуждать, что такое самозанятость, то это форма деятельности, оплата за которую поступает непосредственно от заказчика исполнителю.

Кто относится к самозанятым гражданам?

Нормативный акт о самозанятости в России начал разрабатываться еще в 2016 году, а принят был только в январе текущего года. В разных источниках приводятся разные цифры количества самозанятых людей от 20 до 25 млн. человек. Конечно, у государства есть к ним ряд претензий:

Отсутствие какой-бы то ни было регистрации.
Невозможность учесть размер доходов.
Отсутствие отчислений с прибыли в государственный бюджет.

По факту получается, что огромное количество трудоспособных граждан не платит в бюджет вообще ничего. В связи с этим и появилась идея разработать закон такого рода. Изначально планировалось совместить его с Законом о тунеядстве, но на данном этапе от его принятия отказались.

Теперь разберемся, что означает термин «самозанятый гражданин»?

Итак, самозанятые граждане – это физ. лица, которые не занимаются наймом сотрудников для выполнения работы, имеют патент, разрешающий заниматься тем видом деятельности, по отношению к которому применяется патентная система. Говоря простым языком, это люди, которые предпочитают работать на себя, а не делиться доходами с государством.

Доход этой категории граждан складывается из двух частей:

выручка, полученная от основной деятельности;
прибыль от используемого в деятельности капитала.

Деятельность этих граждан можно считать предпринимательской, одновременно с этим к ИП они не относятся.

ИП не является синонимом самозанятости. Во-первых, самозанятые лица работают лишь на предусмотренном для них патенте и совмещать этот процесс с другими налоговыми режимами нельзя.

Самозанятым можно вести только ту деятельность, которая прописана в патенте. Составлять большой объем отчетности для налоговой им не нужно, это плюс. Книга учета доходов и расходов не нужна, контрольно-кассовая техника тоже.

Чем могут заниматься самозанятые граждане?

Вообще, таких видов деятельности можно назвать много. Например:

репетиторство;
копирайтинг;
частный извоз;
уборка помещений;
проведение ремонтных работ;
услуги няни;
получение дохода от гостиниц для питомцев;
дизайнерские услуги.

Этот перечень далеко не исчерпывающий, его можно долго продолжать. Но в проект закона вошли только несколько категорий:

присмотр за лицами, которым необходим постоянный контроль и уход;
репетиторы;
люди, зарабатывающие на уборке квартир и ведении домашнего хозяйства.

Читайте также! Как изменятся акцизные сборы в 2019-2021 годах

Каждый регион обладает правом пополнить список, но для этого придется принять специальный региональный закон. С другой стороны, категории из списка могут воспользоваться полной налоговой амнистией и не бояться, что их привлекут к ответственности, а деятельность признают незаконной.

Если судить по уже прошедшему времени в текущем году, специалисты отмечают, что кардинальных изменений в ситуации с самозанятыми не произошло. Люди не спешат заявлять о себе и отдавать государству часть дохода.

Президент РФ уже много раз поднимал эту тему, поэтому до конца года вполне могут произойти какие-то нововведения.

Плюсы и минусы легализации самозанятых граждан

Безусловно, у такого явления есть плюсы:

Человек получает легальный статус предпринимателя.
Можно пользоваться кредитными программами для ИП.
В случае нарушения контрагентом условий договора можно на законных основаниях обратиться в судебные органы.
Фиксируется трудовой стаж.
Увеличиваются пенсионные накопления.
Можно становиться участником государственных программ поддержки малого бизнеса.

Есть и минусы, из-за которых приобретение патента не становится массовым явлением:

Нежелание находиться под «всевидящим оком» ФНС.
Неуверенность в поддержке государства.
Неясность, какие перспективы принесет статус самозанятого гражданина.
Слабая проработка Закона о самозанятых гражданах.

У Правительства РФ есть понимание, что для массового выхода людей из теневого сектора экономики им нужно предложить выгодные условия. Если просто повышать штрафы и ужесточать наказание, это не улучшит процесс регулирования сфер деятельности, прописанных в законе.

Граждане РФ оплачивать новый налог начнут с 01.01.2019 года. Тестирование проекта будет осуществляться в нескольких регионах страны:

Калужской области.
Московской области.
В Москве и Татарстане.

Платить налог будут те самозанятые граждане, годовой доход которых не более 10 млн рублей в год. Для тех, кто оказывает услуги обычным гражданам, предполагается, что ставка по налогу составит 3%, если же предприниматель сотрудничает с организациями – 6%.

Специальный налоговый режим будет актуален не только для физ. лиц, но и для организаций. К примеру, с 01 января следующего года они будут уплачивать налог на дополнительный доход от добычи углеводородов. Весь процесс уплаты будет регулироваться НК РФ, в частности, статьей 25.4.

Читайте также! Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Платить налог можно будет, используя приложение для смартфона, которое уже представили налоговики. Оно работает по принципу онлайн-кассы, то есть сумма налога со счета гражданина спишется в автоматическом режиме, а данные сразу поступят в ИФНС. Благодаря такому приложению сдавать отчетность предпринимателю не потребуется.

Если эксперимент пройдет на должном уровне, то с 01.07.2019 он будет действовать на всей территории нашей страны.

Как получить статус самозанятого?

Чтобы это сделать, человек должен соответствовать нескольким критериям:

Не быть ИП.
Не привлекать к своей деятельности наемных работников.
Оказывать услуги в личных и бытовых целях.

Если есть желание осуществлять деятельность в статусе самозанятого, следует уведомить об этом налоговую. Для этого:

Можно посетить отдел ФНС по месту жительства лично.
Отправить через Почту России заказное письмо с уведомлением.
Подать заявление через представителя по доверенности.
Отправить заявление через сайт ФНС, используя электронную подпись.

Бланк заявления можно распечатать с официального сайта налоговой службы либо взять его лично в любом отделении.

Для оформления патента потребуется собрать и предоставить в ФНС пакет документации, который включает в себя:

Паспорт заявителя.
ИНН.
Выписка из ЕГРИП, подтверждающая, что статуса ИП у гражданина нет.

Документы передаются сотруднику ФНС под роспись.

После прохождения процедуры постановки на учет, человек получит патент, дающий ему право вести микробизнес, а гражданин официально становится предпринимателем.

Стоимость патента и куда идут эти деньги?

Самозанятые граждане, не имеющие статуса ИП, должны будут заплатить за патент 20 000 рублей. Из этой суммы 10 000 забирает региональный бюджет, 9 000 – ПФР, 1 000 рублей отчисляется на медицинское страхование. Платеж единовременный, а делит и перечисляет деньги казначейство. Все это занимает 10 дней с даты покупки патента.

Какова ситуация в настоящее время?

По состоянию на 01.01.2018 года признали себя самозанятыми менее тысячи человек – по всей Российской Федерации. В марте ситуация несколько изменилась и регионы расширили списки видов деятельности. В них включили:

строительные и отделочные работы;
фотографирование;
ремонт компьютерной и бытовой техники;
парикмахерские услуги;
выпас скота.

Когда все недоработки в НК РФ, касающиеся самозанятых граждан, будут устранены, на данный момент неизвестно. Ближайшие несколько лет будут тестовым периодом, предполагается, что полномасштабное внедрение закона произойдет не ранее 2019-2022 гг.

Источник: http://vesbiz.ru/nalogi/nalog-na-professionalnyj-doxod.html

Самозанятые граждане будут платить налоги с 2019 года

Минфин РФ намерен ввести налоги для самозанятых граждан пока только в четырёх регионах России. К самозанятым гражданам относят ту, часть трудового населения, которые работают исключительно на себя без оформления статуса ИП.

Информация актуальна для слушателей курсов повышения квалификации и переподготовки по направлениям:

Сколько в России самозанятых граждан?

К июню 2018 года по справке Федеральной налоговой службы в России было зарегистрировано официально 1529 человек. Другими словами, данная категория не спешит быть признанными, уведомив государство о своём существовании.

По предварительным оценкам Общественной палаты и других экспертно-аналитических агентств к самозанятым гражданам относится почти 22 млн. граждан России. Минэкономразвития России ведет свою статистику, и по предварительным данным самозанятыми можно назвать 2,3 млн граждан.

По исследованиям Сбербанка в стране почти 16 млн. человек, которых можно причислить к неформально занятым. По справке вице-премьера Ольги Голодец в 2015 году доходы 36% трудоспособного населения не учтены официально. На тот момент в этот процент входило 27 млн. человек.

Самозанятые составляют определённую часть теневой экономики. В целом в Российской Федерации, по данным Международного валютного фонда (МВФ), доля теневой экономики в России составляет 33% (внутреннего валового продукта) ВВП. По данным Росстата, эти цифры преувеличены, и в реальности они составляют 16% ВВП.

Государство заинтересовано в том, чтобы вывести серую экономику на рельсы налогообложения. Это позволит пополнить бюджет страны на 1,5 трлн. рублей. Напомним, что общий размер поступлений в бюджет в среднем равняется 16 трлн. рублей.

Кто такие самозанятые граждане, и кто относится к самозанятым?

Гражданский кодекс предусматривает в статье 23 пункте 1, что граждане имеют право заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица при условии регистрации в налоговых органах.

Налоговый кодекс РФ в статье 83 в пункте 7.3. дает определение самозанятого гражданина. Так данное лицо должно:

не иметь статуса ИП (индивидуального предпринимателя),
оказывать услуги другому физическому лицу для личных, домашних и подробных нужд.
быть зарегистрированным в налоговой службе,

Эти лица не должны нанимать работников, а могут работать только сами на себя.

Им необходимо уведомлять налоговые органы по месту жительства или по месту пребывания о начале или прекращении своей деятельности.

Еще в апреле 2018 года рассматривались поправки в Федеральный закон от 8.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и Налоговый кодекс (НК РФ).

Например, намечаются дополнения в 217 статью в пункт 70 Налогового кодекса. Сюда конкретно приписывается понятие «самозанятый гражданин».

На данный момент согласно этой норме к самозанятым отнесены:

То есть, это те, кто оказывает услуги по присмотру и уходу за детьми, престарелыми и лицам, нуждающимися в посторонней помощи.

Репетиторы.
Гувернанты, домработницы, помощники по хозяйству. То есть те, кто оказывает услуги по уборке помещений и ведению домашнего хозяйства.

Этот список не полный. В каждом отдельном субъекте Российской федерации будет разработан свой перечень видов услуг, оказываемые самозанятыми.

Например, для Москвы сюда войдут

спортивные инструкторы,
няни для домашних животных,
операторы видеосъёмок свадеб и других торжеств,
копирайтеры-фрилансеры,
фрилансеры — графические дизайнеры,
частные юристы,
детективы.

Перечень видов услуг будет расширяться, так как на фоне упрощённой регистрации и отчётности самозанятых граждан, численность ИП и занятых по трудовым договорам, по мнению экспертов, будет сокращаться.

Сколько и как будут платить налоги самозанятые граждане с 2019 года?

В четырех регионах России с 2019 года зарегистрированные самозанятые будут выплачивать налог и взносы в ФСС.

Регионы, выбранные в качестве пилотных:

Москва,
Московская область,
Татарстан,
Калужская область.

Размер налога на профессиональный доход по предварительным данным будет равняться от 3% до 6%:

3% — если услуга оказывается физическому лицу,
6% — услуга оказывается юридическому лицу.

Минфин предлагает собирать налоги в автоматическом режиме с помощью мобильного приложения, которое еще предстоит разработать.

Источник: https://www.snta.ru/press-center/samozanyatye-grazhdane-budut-platit-nalogi-s-2019-goda/

Ни кнутом, ни пряником. Как государство проигрывает борьбу с самозанятостью населения | Капитал страны

Сначала этого года в нашей стране введены налоговые каникулы для самозанятых граждан, однако эта мера не повлекла за собой массовую регистрацию россиян в качестве индивидуальных предпринимателей, и СМИ говорят о том, что первые попытки правительства легализовать теневую занятость терпят неудачу. Насколько велика эта проблема, как государство пытается ее решить и почему эти усилия не дают положительных результатов?

К самозанятым принято относить граждан, которые зарабатывают себе на жизнь самостоятельно, без привлечения наемных работников и не имеют при этом статуса индивидуального предпринимателя.

В данную категорию попадают няни, репетиторы, домработницы, переводчики, фотографы и многие другие виды профессий и услуг, в том числе и то, что принято называть фрилансом.

Эти граждане не платят налогов и взносов в социальные фонды, и поэтому государство постоянно ищет способы вывести их из тени. Особенно сильно этот вопрос стал заботить чиновников в последние годы в связи с бюджетными проблемами.

Точное число самозанятых россиян не известно, оценки их количества даются самые разные – от 12 млн человек по версии Минтруда до 30 млн человек по подсчетам экспертов РАНХиГС. Минэкономразвития озвучивает цифру 16 млн самозанятых, Росстат называет цифру 25 млн человек.

Иными словами, такой разброс оценок (более чем в 2 раза) даже внутри правительственных структур говорит о том, что нет ни единой методики подсчета числа самозанятых, ни хотя бы ориентировочного представления о масштабах проблемы.

Но война этому «бедствию», тем не менее, объявлена.

Методы ведения «боевых действий»

Тема борьбы с теневой занятостью беспокоит российских чиновников уже много лет. В 2012 году были повышены страховые взносы для индивидуальных предпринимателей, после чего более 700 тыс. ИП снялись с налогового учета.

А в 2014 году в связи с обострившимися проблемами бюджета стали искать дополнительные источники для налогообложения, вице-премьер Ольга Голодец заявила, что не знает, чем заняты 22 млн человек, и тема самозанятых зазвучала с новой силой.

В 2015 году Уполномоченный при президенте России по правам предпринимателей Борис Титов заявил в интервью правительственной газете: «По оценкам Всемирного банка, до 50% нашей экономики в тени. А по данным Минтруда и Росстата, от 12 до 25 млн наших граждан, кроме паспорта, не имеют никакой связи с государством».

Эх, не знал тогда еще омбудсмен, что через пару лет некоторым особо выдающимся гражданам с российским (в том числе) паспортом разрешат официально не платить налогов в России, если они делают это в другой стране. Как пострадавшим от санкций.

Кстати, это распространенное заблуждение, что самозанятые не платят налогов. Подобного рода утверждения приводятся вполне намеренно для создания нужного отношения к этому вопросу в обществе.

Подавляющее большинство самозанятых относится к малообеспеченной категории, не имеет недвижимости за рубежом и отоваривается в отечественных магазинах.

То есть эти люди платят НДС, налог на недвижимость, транспортный и прочие налоги здесь, в России, чего не сказать о «льготниках», особо «пострадавших» от санкций.

Последние несколько лет чиновники периодически выступают с новыми инициативами по поводу легализации трудовой деятельности граждан, депутаты создают законопроекты, предлагаются различные меры вывода самозанятых из тени: продажа патентов, добровольная регистрация в налоговых органах, легализация ремесленной деятельности и создание ремесленных палат в стране.

Осенью прошлого года тема самозанятых обсуждалась на заседании Совета по стратегическому планированию, и президент Путин тогда заявил, что необходимо граждан, работающих на себя, освободить на два года от налогов и дать им возможность легализоваться. А 1 декабря 2016 года Владимир Путин, обращаясь к Федеральному Собранию, потребовал окончательно решить вопрос по самозанятым гражданам в 2017 году.

Дабы подвигнуть сограждан к выходу из тени депутатами и чиновниками предлагаются различные «меры воздействия» на самозанятых. Если из условных «пряников» можно назвать только временное освобождение от уплаты налогов, то в сочинении «кнутов» фантазии законодателей и чиновников куда как разнообразнее.

В СМИ появлялась информация о том, что в правительстве разрабатывают законопроект о взимании платежа с граждан, которые находятся в трудоспособном возрасте, но официально не имеют работы, глава Совфеда Валентина Матвиенко призывала лишить бесплатной медицины теневых самозанятых и ввести статью за тунеядство, сенатор Валерий Рязанский предлагает для незарегистрированных самозанятых ввести запрет на выезд за рубеж, нисколько не смущаясь тем, что подобное ограничение прав есть прямое нарушение Конституции РФ.

Неуловимые предприниматели

Статус самозанятых пока не определен, и законодательная база для вывода из тени этой категории граждан находится в стадии обсуждения.

За первые три месяца действия нормы о налоговых каникулах в ФНС поступило лишь 40 уведомлений о получении статуса самозанятых. Не оправдала себя и патентная система вывода из тени для некоторых профессий.

В Москве за весь прошлый год было продано всего 1,6 тыс. патентов, что по оценкам экспертов составляет около 1% от числа всех самозанятых «теневиков».

Специалисты утверждают, что такой результат вполне закономерен: наши сограждане прекрасно понимают, что самый лучший способ сэкономить на налогах – это вообще не «отсвечивать» в налоговой. Налоговые каникулы закончатся быстро, а дальше ставки налогов будут только расти.

Также совершенно неработоспособна и патентная система – мало того, что стоимость патента предлагается на уровне 10–20 тыс. руб., что является суммой весьма существенной при тех доходах, которые имеют большинство граждан в регионах страны, так кроме этого необходимо выплачивать еще и страховые взносы, сумма которых в полтора раза выше стоимости патента.

Кстати, мигранты покупают патенты на трудовую деятельность по цене в среднем 2–4 тыс. руб. (в зависимости от региона) и отлично пользуются нашей социальной инфраструктурой.

Моя твоя не понимает

Долгие годы российских граждан приучают к мысли, что будущие пенсии, медицинское обслуживание, образование и прочие социальные блага теперь являются заботой самих граждан.

А любые бюджетные траты чиновники подают под таким «соусом», словно бюджет – это результат их личного труда (в некотором смысле так оно и есть) и любые расходы на социалку являются чуть ли не фактом облагодетельствования с их стороны нас, недостойных.

В ответ наши соотечественники задаются резонным вопросом – а с какой стати тогда платить налоги и выходить из тени и не лучше ли эти деньги потратить на лечение, образование и так далее.

С обещанными 25 млн рабочих мест, которые могли бы обеспечить хорошие налоговые поступления, как-то не заладилось, и чиновники придумывают разные способы «стрижки» сограждан: пытаются «впарить» самозанятым патенты, штрафовать тунеядцев, не пустить за границу и тому подобное. Понять отношение наших чиновников к согражданам можно из следующего эпизода.

Глава РСПП Александр Шохин, рассуждая осенью прошлого года о статусе самозанятых, подал такую идею: «приравнять их (самозанятых – ред.

) к иностранной рабочей силе, которая приобретает патент и может пользоваться всеми услугами социальными».

Развивая свою мысль, Шохин даже высказал одну очень смелую, на наш взгляд, гипотезу: «Так вот, может быть наши граждане, они же не хуже иностранцев». Просто бальзам на душу. Растем, однако.

Источник: http://kapital-rus.ru/articles/article/ni_knutom_ni_pryanikom_kak_gosudarstvo_proigryvaet_borbu_s_samozanyatostu_n/