Управление рисками на предприятии. методы

Методологические вопросы управления рисками

На протяжении последних двух лет российский бизнес сжимается. Многие малые и даже средние компании закрываются. С одной стороны, это связано с усугубившимся системным кризисом идеологии и политики государства в отношении института предпринимательства.

С другой стороны, внешняя среда бизнеса объективно стала значительно более рискованной.

Это означает только одно – приходит время, когда управление рисками в деятельности не только крупных, но и небольших компаний должно получать серьезную системную основу для достижения успеха производства, продаж и развития.

Обзор комплексной системы управления рисками

Риск является неотъемлемой чертой предпринимательской активности. Иными словами, предприимчивость непосредственно сопряжена с вероятностью определенных угроз, что вполне естественно для данного рода деятельности.

Кроме того, развитие управленческой деятельности, сталкивающейся с нарастающими условиями неопределенности, привело к вычленению отдельной отрасли, получившей название «риск-менеджмент».

Стоит заметить, что современное понятие событийных потоков в бизнесе, феномен задач как основного средства управления тесно связаны с понятием риска.

Риск является сателлитным аспектом ответственности.

Ответственность исполнителя задачи рассматривается как его способность оценить вероятность благоприятного исхода событий, право принять задачу к исполнению и выполнить, не ссылаясь ни на какие проблемы.

Под проблемами здесь мы рассматриваем те самые нежелательные последствия, которые возникают в результате проявления риска. В данном определении ответственности заложена сущностная основа управления задачами предприятия и сопутствующими рисками.

Сущностную и цельную природу задачи и угроз нужно уметь преобразовывать в современную развернутую систему управления рисками. Это область знаний, инструментов и средств, требующая умений и навыков в сфере экономики, финансов, математической статистики, права и отдельных отраслей бизнеса, например, страхового. В современной теории и практике разработаны разнообразные модели управления.

Ключевая модель основана на системном подходе, который рассматривает управление рисками как совокупность взаимосвязанных элементов и носит комплексный характер. Данная система управления основана на общей стратегии предприятия.

Основная цель управления заключается в обеспечении сбалансированного соотношения параметров «риск-доходность» согласно утвержденной стратегии. Ниже развернута модель комплексной системы управления рисками в форме символичного «дома».

Схема взаимодействия элементов комплексной системы управления рисками

Фундаментом системы служит ее информационная база. Содержательная часть состоит из технологии управления и его организации.

Стратегия и тактика управления рисками формируются не сразу, а только после того, как выявленные угрозы прошли через процедуру оценки и анализа.

«Здание» венчают цель и стратегия управления предприятием, сфокусированные на решение следующих задач управления рисками.

  1. Рост капиталоемкости и стоимости бизнеса.
  2. Поддержание и развитие высоких объемов производства с учетом рисковых ограничений.
  3. Обеспечение своевременного покрытия убытков, вызванных угрозами, собственными средствами.
  4. Поддержание устойчивости предприятия относительно основных факторов риска.
  5. Эффективное распределение ресурсов компании с учетом предполагаемых угроз.

Развитие идеологии управления рисками

Концепции управления рисками – достаточно динамичная среда для опробования многочисленных инструментов оценки, анализа и регулирования. Методы управления рисками постоянно развиваются и совершенствуются. Еще в недавнем прошлом использовались фрагментированные и эпизодические подходы к управлению рисками.

Они базировались на предположении, что для прогнозирования и управления уровнем угроз можно сделать немногое, и фокусировались на смягчении либо на устранении их последствий. Иными словами, применялся пассивный подход к управлению. Современные модели основываются на активной профессиональной позиции, которая реализует интегрированный, непрерывный и расширенный подход.

Далее размещена схема генезиса взглядов на риск-менеджмент за последние десятилетия.

Схема изменения походов к управлению рискамиИсточник: Economist Intelligence Unit, Managing Business Risks

Стратегия управления рисковыми событиями формируется руководителями предприятия. Как правило, все задачи, решаемые ею, сводятся к двум основным.

  1. Сохранить базовый капитал (акционерную стоимость) предприятия.
  2. Создать дополнительный капитал (новую акционерную стоимость) компании.

Соотношение этих двух позиций определяет идеологию отношения руководителя бизнеса к риску как таковому.

Большинство бизнесменов традиционно полагаются на способы управления рисками, которые лежат в основе статической концепции, считающиеся классическими.

Они остаются актуальными, поскольку обеспечивают пусть не столь значительное, но устойчивое развитие в условиях требуемого предотвращения и снижения потерь.

Со временем управление рисками как доктрина стала претерпевать изменения. В мировой практике крупный капитал стал все активнее поощрять отдельные предприятия и бизнесменов на создание принципиально новой акционерной стоимости.

Стала расширяться практика, когда сами государства начали брать на себя риск инноваций. Это тем более актуально в условиях замедления развития мировой экономики.

Таким образом, возникла альтернативная, динамическая концепция управления, которая вовсе не исключает, а лишь дополняет статическую парадигму.

Два принципиальных подхода к задачам управления рисками

Выше представлена схема двух принципов и стратегий описанных управленческих доктрин. Подходы к управлению различаются психологическими установками. Вариант ориентации на развитие, заряженный определенным оптимизмом, необходимо отличать и от традиционного российского «авось».

Нарождающееся мировоззрение деловых людей основано на новой позиции, предполагающей разумный уровень вероятности потерь как противовеса стагнации и своеобразный индекс инициативности. Новация состоит в том, чтобы управлять и процессом идентификации, анализа, реагирования, и собственно самими рисками.

Это таит в себе потенциал новой прибыли и стоимости бизнеса.

Содержание технологии управления рисками

В любой парадигме управления работает концепция приемлемого риска, которая доказала свою результативность и работает достаточно надежно.

В настоящей концепции последовательно реализуются три действия: «выявить», «оценить» и «уменьшить», благодаря которым закладываются основы управления рисками.

Далее перед вами представлена технология управления рисками по трем большим этапам, которые соответствует трем обозначенным действиям.

Технологическая модель управления рисками

Рассмотрим этапы последовательности управленческих шагов. Мы с вами знаем, что не существует риска без принятия соответствующего решения. Когда мы ставим цель, задачи, принимается решение.

Имеется в виду: выявить, написать, представить списком факторы и провести их первичный анализ. Эта процедура несколько отличается от идентификации, которая применима к какой-либо сфере деятельности: к подразделению, процессу, проекту. Здесь же речь идет о риске для компании в целом.

По сути, данная модель представляет собой процесс управления рисками. И выходом первого этапа является выявленный список факторов.

Перед вторым этапом риск кажется значительным. После оценки и анализа вариантов он по степени опасности представляется меньшим, чем риск идеи, замысла.

Это происходит вследствие нашей потенциальной готовности к появлению рискового события и ориентации в его значимости. Первый и второй этапы завершаются выходом – «Проанализированный и оцененный уровень риска».

Этот уровень также представляется достаточно значительным и требует новых действий.

На третьем этапе достигается уменьшение опасности и угроз. Стратегический подход может быть рассмотрен с нескольких точек зрения.

Одна из них заключается в том, чтобы выбрать методы управления риском, например, передать ответственность за него. Иную позицию по стратегии мы рассмотрим в следующем разделе.

Работать с риском на тактическом уровне означает, к примеру, начать бороться с ним самим.

На данном этапе активно включается психофизиологический аспект отношения руководителя предприятия к риску. Психологический тип лидера как раз и проявляется через отношение к угрозам: оно может быть либо очень осторожным, либо авантюристичным, либо демонстрировать способность идти на оправданный риск.

Естественно, что крайние варианты не являются благоприятными. После разработки программы по снижению угроз на выходе достигается приемлемый уровень риска. На основе утвержденной программы осуществляются этапы выполнения, контроля и оценки итогов решения.

Результаты завершающей оценки используются в новом технологическом цикле управления.

Интеграционная стратегия и принципы управления

Выбор стратегии управления связан не только с методами реагирования на угрозы. Управление рисками в организации с позиции системного подхода предусматривает также выбор варианта интеграционной стратегии управления рисковыми событиями.

Под интеграцией здесь понимается включение процедур принятия решений в функционально-управленческое взаимодействие подразделений предприятия и внешних субъектов деятельности: компаний, экспертов и консультантов.

Различают несколько типов интеграционной стратегии.

  1. Внутренняя горизонтальная интеграция. Все структурные подразделения компании обмениваются информацией, участвуют в оценке и управлении на линейном уровне.
  2. Вертикальная внутренняя интеграция. В управлении компании создается специальная координирующая служба или должность, через которую происходит сбор и консолидация информации и выводов.
  3. Внешняя вертикальная интеграция. Различаются интеграция вниз (формируется взаимодействие с поставщиками) или вверх (с потребителями).
  4. Внешняя горизонтальная интеграция. Интеграционное взаимодействие устанавливается с предприятиями отрасли, производящими идентичный продукт и не являющимися прямыми конкурентами.
  5. Внешняя диагональная интеграция. Примерами такого решения является сотрудничество с ВУЗами, НИИ, т.е. организациями, которые не являются операторами того же рынка, но включены в информационную или технологическую цепочку с другими однородными субъектами деятельности.

Основные принципы управления рисками, которыми руководствуются ответственные за менеджмент лица, включают:

  • обязательное соответствие действующей стратегии предприятия;
  • максимально возможную объективность принимаемых решений в отношении угроз, основанную на полноценной информации, динамике и оценке перспектив среды, в которой действует компания;
  • экономическую целесообразность принимаемых решений;
  • уровень доходности и финансовых возможностей предприятия, который должен превосходить уровень рискованности сделок и операций;
  • непрерывность процесса управления, подразумевающую отслеживание развития событий, связанных с угрозами, на всех этапах управления, включая мониторинг и контроль;
  • распространение оценки и управления на все опасности, даже на те, которые находятся за рамками финансовых и страхуемых рисков, и не могут на данном уровне развития быть оценены количественно;
  • интегрированность в процедуры выявления, оценки и управления всех подразделений компании и избранных внешних партнеров.

Реализация процедур по выявлению рисков

Этапы формирования перечня факторов риска выполняются по стандартному плану, который, как правило, включает следующее.

  1. Определение целей и задач процедуры по выявлению факторов.
  2. Формирование группы специалистов-экспертов для выявления факторов.
  3. Построение процедуры выявления факторов.
  4. Получение от экспертов информации о факторах.
  5. Анализ и обработка экспертной информации о факторах.

Приведем пример реализации первого шага представленного алгоритма. Вариантом цели может стать выявление как можно большего количества возможных рисков при подготовке и реализации будущего решения.

Задачи могут формулироваться по аналогии с составом позиций данного этапа технологии управления, при этом сразу желательно выработать варианты принятия решений в зависимости от типа управленческой деятельности.

Ниже приведен пример подобного алгоритма.

Альтернативные алгоритмы принятия решений о выявлении рисков

Подходы к формированию экспертных групп отличаются для небольших и крупных компаний.

В первом случае к экспертизе может быть привлечен практически весь состав персонала, во втором целесообразнее формировать экспертные группы, включающие топ-менеджмент, руководителей подразделений и представителей коллектива из числа ведущих высококвалифицированных специалистов (3-4 сотрудника). Приведем пример процедуры по выявлению рисков в достаточно крупной компании. Возможен следующий порядок действий.

  1. Участники обсуждения располагаются в конференц-зале таким образом, чтобы видеть друг друга. Ответственный модератор находится в центре, а его помощник – около доски или листа бумаги для фиксации высказанных предложений.
  2. Все высказанные идеи и предположения о будущих неблагоприятных событиях должны быть записаны без какого-либо отбора, какими бы неожиданными они ни были на первый взгляд.
  3. Высказанные идеи и предположения на данном этапе не следует детализировать и развивать, достаточно их сформулировать и дать краткую характеристику.
  4. В данном методе важно количество, а не качество выдвигаемых идей и предположений.
  5. Основное правило групповой работы – не допускать критику высказанных идей, чтобы не сковывать инициативу участников.
Читайте также:  Прожиточный минимум в оренбургской области в 2018 году

После того, как сбор информации о факторах риска завершен, все они собираются в единый список, проходят процедуру первичной систематизации и передаются для аналитической обработки. Для этих целей используются специальные методы и инструменты по выявлению рисков. Ниже приведен максимально возможный состав методов для проведения тщательного первичного анализа факторов.

Общие и специальные аналитические методы, применяемые для анализа факторов рискаОбщие и специальные аналитические методы, применяемые для анализа факторов риска. Продолжение

Модели реагирования в процессе управления рисками

На третьем этапе нашего технологического алгоритма после оценки и анализа факторов предстоит ответить на вопрос: а что методологически предлагает рискология в контексте способов воздействия на риски? Методы управления рисками включают пять сценарных вариантов реагирования на выявленные и оцененные угрозы. Рассмотрим их.

  1. Уклонение или отказ. В случае, если риск представляется очень опасным, лучшим решением является отказ от него. Базисом для принятия подобного решения являются результаты анализа, используемого в финансовом менеджменте. Желательно использовать определенные граничные величины показателя коэффициента риска, рассчитываемого как отношение максимально возможного убытка к объему вложений собственных средств на его устранение.
  2. Передача или ее частный случай – страхование. Если риск несет в себе несколько меньшие угрозы, и мы не можем уклониться от него, то лучше его передать другому лицу за вознаграждение на основании договора страхования, другим участникам рынка. Примерами могут послужить биржевые сделки путем заключения фьючерсных контрактов, опционных соглашений и т.п.
  3. Локализация и ее частные случаи: ограничение, лимитирование. В определенных ситуациях удобнее ограничить область распространения риска в пределах специализированных подразделений компании либо путем разработки внутренних нормативных актов. Данный метод не требует больших капитальных вложений, но предполагает кропотливую работу менеджмента для ограничения рисков.
  4. Распределение или диверсификация. Одним из распространенных способов снижения угроз является диверсификация, которая особенно часто применяется для портфельных инвестиций. Данный метод допустим к применению по отношению к риску операционной деятельности и иных форм инвестиционной деятельности. Например, в части источников инвестиций, таких как кредиты банка.
  5. Компенсация. Есть методы работы с рисками, которые работают на упреждение возникновения угроз. К таким способам относится метод компенсации. В нем используются средства прогнозирования, стратегического планирования, мониторинга внешней и внутренней ситуаций, создание резервов и т.п.

Основные методы реагирования на выявленные риски

В поддержку выбора методов управления рисками следует ответить на вопрос: когда и какой из методов рекомендуется использовать? Этой цели служит матрица методов управления рисками, разработанная экспертами в зависимости от его вероятности и опасности. Данная матрица представляется вашему вниманию ниже.

Матрица выбора метода управления рисками

Завершая настоящую статью, хочу напомнить ее основные моменты. Управление рисками в современной практике имеет мощную методологическую платформу, которая непрерывно совершенствуется.

Система управления рисками гармонично связана со стратегией компании, основана на специальной информационной платформе и состоит из технологий и организации.

Идеология управления развивается в направлении динамичного подхода к концепции приемлемого риска.

Методы анализа и реагирования на выявленные угрозы реализуются в последовательном ряду этапов процессуальной технологии, каждый шаг которой действенно снижает уровень угроз и опасностей.

Все это вселяет уверенность, что менеджмент, взявшийся за внедрение управления рисками, начнет незамедлительно получать эффекты, сначала незначительные, а к концу проекта – весомые.

Выражаю в это веру и надежду.

Источник: http://projectimo.ru/upravlenie-riskami/osnovy-upravleniya-riskami.html

Анализ методов управления рисками предприятия

УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ

АНАЛИЗ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ Г.А. Лавренова, канд. экон. наук, доцент

Воронежский государственный технический университет, г. Воронеж

Рассмотрены недостатки и преимущества различных методов управления рисками на отечественных предприятиях

В европейских странах, даже в относительно стабильных экономических условиях, субъекты хозяйствования уделяют пристальное внимание вопросам управления рисками.

В то же время в условиях экономической нестабильности многим российским предприятиям приходится иметь дело с гораздо более серьёзными рисками, чем при благоприятной экономической ситуации.

В этих условиях особенно важно понять, где может произойти сбой у предприятия и определить, каким образом эффективная система управления рисками могла бы предотвратить такие сбои.

Как показали исследования риск-менеджмент на отечественных предприятиях еще не получил должного распространения, хотя является актуальным направлением развития менеджмента.

Недостатком методов управления рисками, предлагаемых в экономической литературе, является то, что в большинстве из них не предусматривается учет реально существующих причин возникновения предпринимательских рисков, размеров ресурсов предпринимательских структур и отраслевых особенностей. На наш взгляд, разные риски требуют различных методов управления. Для обоснованного выбора адекватного метода управления рисками проанализируем классификацию методов управления рисками, предложенных проф. Качаловым Р.М.

Методы предупреждения рисков, которым подвергнуто предприятие, позволяют не только уменьшить возможные потери, но и принять стратегические решения, которые снижают риск в долгосрочном интервале времени.

Среди них можно выделить метод «создания системы резервов».

На предприятии при его применении создаются страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резервные фонды денежных средств, формируются планы их развертывания в кризисных ситуациях, имеются свободные мощности, устанавливаются (как бы впрок) новые контакты и связи, обнаруживается явное предпочтение финансовым резервам, которые могут выступать в форме накопления собственных денежных страховых фондов, подготовки «горячих» кредитных линий на случай непредвиденных затрат, использования залогов и т.п. Для предприятия актуальными становятся выработка финансовой стратегии, политики управления своими активами и пассивами, организация их опти-

мальной структуры и обеспечение достаточной ликвидности вложенных средств.

Кроме того предприятиями часто используется метод активного целенаправленного маркетинга Предприятие, решившее реализовать его, должно «агрессивно» формировать спрос на свою продукцию, используя различные маркетинговые методы и приемы: сегментацию рынка, оценку его емкости; организацию рекламной кампании, включая всестороннее информирование потенциальных потребителей и инвесторов о наиболее благоприятных свойствах продукции и предприятия в целом; анализ поведения конкурентов, выработка стратегии конкурентной борьбы, разработка политики и мер управления издержками.

К группе методов предупреждения риска, по мнению автора, можно отнести также создание союзов, ассоциаций, фондов взаимовыручки и взаимной поддержки предприятий.

К методам распределения риска относятся:

— распределение общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела;

— распределение общего риска по времени или по этапам реализации некоторого долгосрочного проекта или стратегического решения;

— различные варианты диверсификации.

Каждый из методов управления риском отличается степенью воздействия на снижение риска в конкретной ситуации, видом риска и сферой предпринимательской деятельности.

На практике, как на малых, так и на крупных предприятиях наиболее эффективный результат можно получить лишь при комплексном использовании различных методов управления риском, комбинируя их друг с другом в самых различных сочетаниях, не забывая при этом о достижении оптимального соотношения между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.

Процесс управления рисками разделяется на несколько составляющих, но специалисты несколько расходятся во мнениях по поводу их числа и классификации. Однако достаточно полным можно считать следующий перечень.

Планирование управления рисками. План должен описывать общие подходы к управлению

Управление предприятием

рисками в проекте и основные действия, которые придется выполнять.

Выявление рисков. Необходимо определить ту ситуацию или событие, которое может вызвать отрицательное последствие для проекта. Участники проекта выявляют риски на основе своего опыта, приобретенного в предыдущих проектах или на предыдущих стадиях данного проекта. Выявленные риски тщательно документируются.

Анализ и оценка приоритетности рисков. Выявленный риск следует проанализировать, чтобы определить его потенциальное влияние на расходы, график работ и т. д. Для каждого риска оценивается также вероятность, с которой он может реализоваться. Приоритет риска определяется на основе произведения его вероятности на возможные последствия (выражаемые величиной ожидаемого ущерба).

Планирование ответных действий. Для каждого риска определяются шаги, необходимые для снижения вероятности проявления риска и его последствий. Выполнение планов не входит в процесс управления рисками, оно осуществляется в рамках основных процессов разработки. Для борьбы с рисками можно планировать не только действия, но и соответствующие резервы (деньги, время, люди).

Мониторинг рисков. Цель данной меры — изменение приоритетов и планов преодоления рисков при изменении их вероятности и последствий, а также своевременное выявление рисков, которые реализуются в данный момент. Таким образом, он представляет собой повторение шагов выявления и анализа рисков.

Абсолютный риск оценивается в денежных единицах (рублях долларах и т.д.); относительный риск —

в долях единицы или в процентах. Например, риск в предпринимательстве можно измерить абсолютной величиной — суммой убытков и потерь и относительной величиной — степенью риска, т.е.

мерой вероятности неосуществления намеченного мероприятия или недостижения намеченного уровня прибыли, дохода, цены.

Оба показателя необходимы и несут соответствующую информацию — абсолютного и относительного риска [1].

Таким образом, управление рисками — это процедуры и действия, которые позволяют менеджеру выявлять, оценивать, отслеживать и устранять риски до или во время их превращения в проблемы.

Риски желательно выявить как можно раньше и заведомо еще до того, как они превратились в проблему (обычно в этом случае принятие мер требует меньших ресурсов). После выявления риска необходимо принять решение об ответных действиях.

Задача руководителя проекта — выбрать такие действия, которые позволят снизить вероятность неблагоприятного события или уменьшить его последствия в случае реализации риска. При этом желательно, чтобы расход ресурсов был минимальным.

Литература

1. Тижанин В.Г. Предпринимательский риск, его мотивы и функции //Современный бухучет. — 2006. -№ 7. — С. 34.

э 8 (473) 2-43-76-67

Ключевые слова: риск, управление рисками, методы предупреждения рисков, методы распределения риска.

Читайте также:  Комиссия по социальному страхованию на предприятии

Источник: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-metodov-upravleniya-riskami-predpriyatiya

Методы управления рисками: выбираем подходящий

Любой бизнес неизбежно сопряжен с рисками. Именно поэтому менеджерам предприятий следует контролировать их возможное появление и прикладывать максимум усилий к нейтрализации рисков. Работая в данном направлении, менеджеры применяют методы управления рисками, о которых мы расскажем в этой статье.

Виды рисков и методы управления ими

Кредитный риск.

Когда компания доверяет кому-либо свои финансы, то берет на себя кредитный риск. Кредитным риском называют возможные потери, связанные с отказом или неспособностью контрагента в полной мере или частично погасить задолженность по кредиту.

К примеру, есть риск того, что покупатель не оплатит продукцию после ее доставки.

Сумму ущерба при наступлении рискового события определяют как стоимость всех непокрытых обязательств контрагента перед предприятием в финансовом выражении, включая возможные затраты на возврат его задолженности.

Рыночные риски

Рыночные риски – это вероятные потери, которые вызывает меняющаяся рыночная конъюнктура. Рыночные риски сопряжены с постоянными изменениями цен на товарных и фондовых рынках, курсов валют и так далее.

Например, организация договорилась о поставке товаров клиенту в определенный срок, заключив с ним соответствующее соглашение и прописав в документе стоимость поставки.

Когда наступило время выполнения договорных обязательств, клиент не захотел исполнять условия соглашения. К этому моменту стоимость продукта на рынке существенно понизилась.

Из-за этого предприятие понесло убытки, так как вынуждено было намного дешевле реализовать товар другому клиенту.

Рыночные риски больше всего грозят волатильным активам (товарам, финансовым средствам, ценным бумагам), стоимость которых определяют сформировавшиеся на рынке цены.

Риски ликвидности.

Рисками ликвидности называют вероятное появление убытков, вызванных нехваткой финансовых средств в определенный момент времени. Из-за дефицита средств предприятие теряет способность исполнять взятые на себя обязательства.

Подобное рисковое событие может вызвать начисление штрафов, пеней, нанести ущерб деловой репутации компании и даже привести ее к банкротству.

Например, предприятие должно в течение 2 недель погасить кредитные обязательства, но из-за того, что платеж за отгруженный товар задерживается, оно не располагает финансовыми средствами в достаточном объеме. Ясно, что кредиторы в этом случае наложат на компанию штраф.

Риски ликвидности возникают обычно из-за того, что управление потоками финансовых средств ведется непрофессионально, присутствует дебиторская и кредиторская задолженности.

Операционные риски.

Операционные риски – это возможные потери предприятия, возникающие из-за ошибок, неквалифицированных (противоправных) действий персонала и перебоев в работе оборудования.

Например, если нарушается технологический процесс, появляется риск производства бракованного товара.

Операционными рисками промышленного предприятия можно считать и так называемые форс-мажоры (к примеру, воздействие природных катаклизмов).

Вот какое определение операционному риску дано Базельским комитетом по надзору за банковской деятельностью: «Риск прямых или косвенных потерь из-за неэффективных или разрушенных внутренних процессов, действий людей и систем».

Юридические риски.

Юридические риски – это вероятные потери, вызванные изменением законодательства, налоговой системы и прочими факторами.

Риски такого характера возникают из-за того, что внутренняя документация предприятия не соответствует существующим правилам и требованиям законодательства.

Например, сделку признают несостоявшейся, если предприятия заключат между собой договор с нарушением юридических норм.

Управление рыночными и кредитными рисками.

Контролировать рыночные и кредитные риски позволяет система лимитов. Когда реализуются товары и формируется валютный или инвестиционный портфель, возможные максимальные потери не должны быть больше установленных лимитов.

Когда определяются лимиты, за основу берут максимально допустимую единовременную сумму потерь, которая не может вызвать сбоев в стабильном функционировании предприятия.

Сумма вероятных потерь по конкретному активу организации, (готовой продукции, валютных портфелей, инвестиционных портфелей) на который может повлиять рыночный риск, определяется как при помощи оценок экспертов, так и на основе результатов «исторического» анализа.

При управлении рыночными рисками могут быть установлены лимиты:

  1. На сумму сделки по покупке или продаже товара, если ее заключают на условиях, при которых итог ее проведения определяется колебаниями цен на рынке.
  2. На сумму валютной части активов, снижающих возможность потерь при изменении курса какой-либо валюты.
  3. На совокупный размер собственного портфеля инвестиций предприятия.

Окончательную сумму лимита устанавливает высшее руководство с учетом стратегии развития, наличия свободных финансов и отношения предприятия к риску.

Компаниям нужно на регулярной основе проводить так называемые стресс-тестинги, или, иными словами, моделировать последствия самого неблагоприятного развития событий. Например, воссоздавая ситуацию существенного повышения стоимости сырья и материалов, а затем анализируя последствия такого роста, можно делать обоснованные выводы и предпринимать определенные действия для исправления ситуации.

Управление рисками ликвидности.

Управление строится на анализе планируемых финансовых потоков на предприятии. Сведения о сроках и суммах поступлений и выплат при формировании бюджета движения финансов фирмы корректируют с учетом выявленных рисков.

В работе применяются выбранные методы управления рисками.

К примеру, если обнаруживаются кассовые разрывы, менеджмент компании устраняет их, перераспределяя финансовые потоки, намечая получение кредита на небольшой срок для покрытия таких разрывов.

Управление операционными рисками.

Операционные риски – неотъемлемая часть деятельности любой компании. Управлением операционными рисками обычно занимается руководство структурных подразделений. Например, начальник производственного отдела следит за тем, насколько изношено оборудование, и устанавливает меры, необходимые для предотвращения сбоев.

Отдел по управлению рисками не может и не должен полностью заменять ту часть работы, которую по факту выполняют другие структурные отделы предприятия при осуществлении своих ежедневных обязанностей. В обязанности риск-менеджера входит не только управление рисками, но и помощь в этом другим менеджерам.

Управление юридическими рисками.

Основа управления юридическими рисками – формализация процесса юридического оформления и сопровождения работы организации. Для минимизации юридических рисков любые подверженные им бизнес-процессы (к примеру, заключение договора поставки) обязательно нужно проверять на следование юридическим нормам и правилам.

Чтобы минимизировать юридические риски при проведении множества одинаковых операций, разумно пользоваться типовыми формами документации, разработанными юридическим отделом.

Основные методы управления рисками

Метод управления риском Меры, соответствующие методу управления риском
Избежание риска ►Отказ от осуществления финансовых операций, уровень риска по которым чрезмерно высок.►Отказ от использования в больших объёмах заёмного капитала.►Отказ от чрезмерного использования оборотных активов в низколиквидных формах.►Отказ от использования временно свободных денежных активов в краткосрочных финансовых вложениях.
Лимитирование концентрации риска ►Предельный размер заёмных средств, используемых в хозяйственной деятельности.►Минимальный размер активов в высоколиквидной форме.►Максимальный размер товарного (коммерческого) или потребительского кредита, предоставляемого одному покупателю.►Максимальный размер депозитного вклада, размещаемого в одном банке.►Максимальный размер вложения средств в ценные бумаги одного эмитента.►Максимальный период отвлечения средств в дебиторскую задолженность.
Хеджирование ►Хеджирование с использованием фьючерсных контрактов.►Хеджирование с использованием опционов.►Хеджирование с использованием операции «своп».
Диверсификация ►Диверсификация видов финансовой деятельности.►Диверсификация валютного портфеля предприятия.►Диверсификация депозитного портфеля.►Диверсификация кредитного портфеля.►Диверсификация портфеля ценных бумаг.►Диверсификация программы реального инвестирования.
Распределение рисков ►Распределение риска между участниками инвестиционного проекта.►Распределение риска между предприятием и поставщиками сырья и материалов.►Распределение риска между участниками лизинговой операции.►Распределение риска между участниками факторинговой (форфейтинговой) операции.
Самострахование (внутреннее страхование) ►Формирование резервного (страхового) фонда предприятия.►Формирование резервных сумм финансовых ресурсов в системе бюджетов.►Формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов по отдельным элементам оборотных активов предприятия.►Нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде.

Диверсификацией называют процесс распределения финансовых средств между разными объектами вложения, напрямую не связанными между собой. К примеру, если инвестор покупает акции 5 различных АО вместо акции одного АО – это в 5 раз повышает вероятность получения им среднего дохода и, следовательно, в 5 раз понижает уровень риска.

Диверсификация – самый обоснованный и относительно менее издержкоемкий способ снижения уровня финансового риска. Диверсификацией называют рассеивание инвестиционного риска.

При этом она не способна свести его к нулю, поскольку бизнес и инвестиционная деятельность компании зависит от внешних факторов, не связанных с выбором конкретных объектов вложения средств.

Соответственно, диверсификация не влияет на них.

Лимитирование – это установка лимита или предельных сумм затрат, продажи, кредита. Банки пользуются им, когда выдают ссуды. Хозяйствующие субъекты применяют его, когда продают продукцию в кредит, дают займы, определяют суммы вложения средств и проводят иные мероприятия.

Самострахование означает, что бизнесмен выбрал самостоятельное страхование, предпочтя этот вариант покупке страховки в страховой организации. Самострахование – это децентрализованная форма создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в компании. Особенно самострахование актуально для предприятий, деятельность которых сопряжена с неизбежными рисками.

При самостраховании предприниматель создает обособленный фонд возмещения вероятных финансовых потерь в ходе торговой или производственной деятельности.

Смысл самострахования в том, что компания благодаря ресурсам из обособленного фонда получает возможность в кратчайшие сроки преодолевать временные финансовые и экономические сложности.

При самостраховании фирмы организуют разного рода резервные и страховые фонды, которые, в зависимости от своего предназначения, могут формироваться в натуральном или денежном эквиваленте.

Создание резервных денежных фондов ведется, в первую очередь, для того, чтобы покрывать непредвиденные затраты, долги по кредитам и расходы, связанные с ликвидацией предприятия. Акционерные общества непременно должны формировать фонды такого рода.

Из резервного фонда акционерное общество может брать средства, чтобы покрывать непредвиденные расходы, включая выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям. Это удобно, если в данный момент компания не располагает для решения этих задач достаточными ресурсами.

Существуют разные методы управления рисками. Кратко рассмотрим самый важный и распространенный способ снижения уровня риска – страхование. Суть его в том, что инвестор отказывается от определенного процента своей прибыли, чтобы рисков в дальнейшем избежать. Иными словами, он платит за минимизацию рисков до нулевого значения.

При страховании компания перекладывает часть своих рисков на страховое предприятие. Чтобы снизить уровень риска, организации прибегают к имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев.

Имущественное страхование бывает разных видов – компании страхуют оборудование, грузы, риск подрядного строительства. В страхование от несчастных случаев входят: страхование общей гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности.

Очень распространено сегодня хеджирование – страхование стоимости продукта от риска падения, нежелательного для производителя, или невыгодного повышения для покупателя.

К хеджированию прибегают банковские, биржевые и коммерческие учреждения, чтобы страховать валютные риски.

Договор, благодаря которому предприятие страхует себя от рисков изменения валютных курсов (цен), называется «хедж» (от английского hedge – изгородь, ограда).

Предприятие, выполняющее хеджирование, именуется «хеджером». Есть две операции хеджирования – одна направлена на повышение, другая на понижение.

Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой – это биржевая операция по приобретению срочных договоров или опционов. Хедж на повышение компании используют, когда хотят подстраховаться от вероятных скачков тарифов (курсов) в будущем. Благодаря хеджу можно установить покупную стоимость намного раньше, чем будет приобретена реальная продукция.

Читайте также:  Технологии защиты информации. методы и средства

Хеджированием на понижение, или хеджированием продажей называют биржевую операцию с продажей срочного договора. Хеджер, который проводит хеджирование на понижение, предлагает в дальнейшем продать продукцию, благодаря чему при продаже срочного контракта или опциона на бирже страхует себя от вероятного понижения цен в дальнейшем.

При распределении рисков участники проекта разделяют их между собой. Метод разделения риска – факторинговые операции.

Зарубежные банки начали развивать операции факторинга, в первую очередь, потому, что отдельные поставщики хотели как можно скорее получать платежи, которые при ближайшем рассмотрении оказывались сомнительными.

В подобных случаях плательщики зачастую вообще не уплачивают претензии. Банк, выкупающий у поставщика такие претензии, может понести убытки.

Факторинговые операции – это операции с повышенным риском. Сумма комиссионного вознаграждения определяется как степенью риска (от уровня «сомнительности» выкупаемой задолженности), так и продолжительностью отсрочки по договору. В ряде случаев сумма достигает до 20 % от платежа.

Особенности выбора метода управления рисками организации

Методы управления рисками на предприятии выбирает финансовый менеджер, руководствуясь своими профессиональными навыками и интуицией. У финансового менеджера, решающего вопросы рисков (менеджера по риску) должно быть два права – право выбора и право ответственности за него.

Право выбора – это право принимать решение, необходимое для достижения поставленной цели рискового вложения средств. Менеджер должен принимать решение самостоятельно, без участия других.

Специфика риск-менеджмента такова, что за принятие решения должен отвечать кто-то единолично. Именно поэтому решение не принимается коллективом или группой лиц – в этом случае ответственных за его исполнение нет.

Следует учитывать и более субъективную природу коллективного решения в сравнении с индивидуальным.

Источник: https://www.gd.ru/articles/9658-metody-upravleniya-riskami

Система управления рисками на предприятии (стр. 1 из 4)

Содержание

Введение

1. Сущность, содержание и виды рисков

2. Приемы и методы управления риском

3. Процесс управления рисками на предприятии

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Риск присущ любой форме человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота.

Актуальность темы данной работы определяется процессами, происходящими в экономике. В подобной ситуации стремление экономического субъекта стабильно и успешно развиваться сталкивается с только формирующимся аппаратом управления деятельностью субъекта.

Понятие «риск» известно с давних времен. В отечественной экономике исследование вопросов теории риска было в определенной степени востребовано лишь до конца 20-х годов 20 века. В дальнейшем усиливалась роль командно-административных методов управления.

Все это в соединении с устранением рыночной мотивации экономики привело к отрицанию проблемы хозяйственного и социального риска.

Отдельные же разработки по вопросам производственных, хозяйственных рисков не могли претендовать на право считаться научным направлением.

Организации монетарного сектора экономики с его динамичной конъюнктурой, со спецификой работы с высоколиквидными активами, с высокой степенью окупаемости и краткосрочностью проектов быстро смогли накопить достаточно ресурсов для инвестиций в разработку риск-менеджмента для своего сектора экономики. Все это позволило им в кратчайшие сроки внедрить некоторые базовые принципы минимизации рисков, а так же получить обоснованности и выгоды от принятых решений.

В реальном же секторе экономики длительные сроки реализации проектов, недостаточный объем инвестиций, низкая оборачиваемость и окупаемость средств, относительно низкий уровень экономической грамотности административно-управленческого персонала препятствуют объективной оценке преимуществ концепции снижения рисков в деятельности предприятия. В свою очередь, это ведет к неэффективному управлению финансовыми потоками, отсутствию прогнозирования результатов финансово-хозяйственной деятельности, ошибочному стратегическому планированию развития предприятия.

1. Сущность, содержание и виды рисков

Существует большое разнообразие мнений по поводу понятия определения, сущности и природы риска. Это связано с многоаспектностью этого явления, недостаточным использованием в реальной деятельности, игнорированием в существующем законодательстве. Рассмотрим два понятия, которые дополняют друг друга и охватывают общее содержание риска.

Первое определение заключается в том, что риск определяют как вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо неблагоприятного события, возможности неудачи, возможности опасности.

Второе определение риска сопряжено с понятием «ситуация риска».

Ситуацией, вообще, называется сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности. Обстановка может способствовать или препятствовать осуществлению данного действия.

При ситуации риска существует возможность количественно и качественно определять степень вероятности того или иного варианта и ей сопутствуют три условия:

— наличие неопределенности;

— необходимость выбора альтернативы (включая отказ от выбора);

— возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

По своей природе риск делят на три вида [2]:

1. Когда в распоряжении субъекта, делающего выбор из нескольких альтернатив, есть объективныевероятности получения предполагаемого результата. Это вероятности, независящие непосредственно от данной фирмы: уровень инфляции, конкуренция, статистические исследования и т.д.

Источник: http://MirZnanii.com/a/162663/sistema-upravleniya-riskami-na-predpriyatii

Управление рисками

Деятельность любого предприятия связана с риском. Риск — это любое событие или действие, которое может помешать компании достигнуть тактических и стратегических целей. Система управления рисками обеспечивает оптимальный баланс между максимизацией прибыли и долгосрочной стабильностью бизнеса. 

Классификация основных видов риска

Рыночный риск — влияние внешних по отношению к предприятию факторов, возникающих в результате изменения конъюнктуры рынка: колебания цен, курсы валют, котировки ценных бумаг. Рыночным рискам в наибольшей степени подвержены самые ликвидные активы компании: денежные средства, ценные бумаги, товарные запасы.

Кредитный риск — вероятные потери, связанные с отказом или неспособностью контрагента полностью или частично выполнить свои кредитные обязательства.

Риск ликвидности —  вероятность получения убытка из-за недостатка денежных средств и неспособности выполнить свои обязательства. Последствия риска ликвидности: штрафы, пени, ущерб деловой репутации, банкротство. Риск возникает по причине непрофессионального управления оборотным капиталом.     

Инвестиционный риск — риск возникновения потерь, связанные с инвестициями: нарушение графика или превышения бюджета проекта. Риск нарушения графика проекта приводит к увеличению бюджета, и, следовательно, срока его окупаемости как напрямую, так и за счет недополученной выручки.

Операционный риск — потенциальные потери, вызванные ошибками, либо непрофессиональными или противоправными действиями персонала компании, а также сбоем в работе оборудования.

Юридический риск — возможные потери в результате изменения законодательства, а также из-за несоответствия документов законодательным нормам. Последствия риска: признание сделки недействительной, наступление ответственности по заключенным договорам.  

Налоговый риск — возможные потери в результате изменения налогового законодательства, а также непрофессиональных или противозаконных действий персонала. Последствия налогового риска: пени, штрафы, доначисления налогов в бюджет, административная и уголовная ответственность.

Информационный риск —  опасность возникновения рисков, вызванных утечкой информации и использованием ее конкурентами и сотрудниками в целях, противоречащих интересам компании, а также риск технических сбоев каналов передачи информации.

Маркетинговый риск — это риск недополучения прибыли из-за снижения объема реализации или цены товара.

Ошибки в планировании дохода происходят из-за недостаточного анализа рынка: неверной оценки конкурентоспособности или неправильного ценообразования.

Также на маркетинговый риск влияют ошибки в стратегии продвижения: недостаточный бюджет на продвижение или неправильный способ продвижения.

Классификация рисков по характеру влияния:

  • Влияющие. Причина риска напрямую, без участия промежуточного бизнес-процесса влияет на результативность оцениваемого бизнес-процесса.
  • Управляемые. Наличие у структурного подразделения методов управления, передачи или отказа от риска.
  • Контролируемые. Наличие у структурного подразделения методов контроля за управлением, передачей или отказом от риска.   

Методы управления рисками:

В зависимости от характера воздействия методы управления рисками подразделяются на группы:

Отказ от риска — устранение опасности, отказ от совершения действий и/или принятия решений, характеризующихся высоким риском: переход на безопасную технологию, отказ от взаимодействия с сомнительным контрагентом, отказ от проекта с неопределенным спросом,  продажа рискового актива, уход с рынка в странах с неустойчивой политической системой.  

Уменьшение риска — снижение вероятности наступления рискового события и масштаба потенциального ущерба: диверсификация бизнеса, более совершенная технология, кредитный лимит на клиента, разработка стратегии по работе в рисковых странах.

Сохранение риска — мониторинг риска без активного воздействия на него в случаях, когда граница риска находится на приемлемом уровне или воздействие на этот риск невозможно или экономически неоправданно: инструкции по технике безопасности, формирование резервов на покрытие убытков.

Передача риска контрагентам — передача риска контрагентам через контрактные обязательства в случаях, когда воздействие на него невозможно или экономически не оправдано, а граница риска превышает допустимый уровень: включение в контракт статьи об ответственности поставщика за срыв поставки и размере штрафных санкций, факторинг без регресса.

Передача риска третьим лицам — передача риска третьим лицам путем страхования или хеджирования в случаях, когда воздействие на него невозможно или экономически не оправдано, а граница риска превышает допустимый уровень.

Передача риска на аутсорсинг — передача непрофильных функций другим организациям,  позволяет не только снизить риски, но и повысить эффективность деятельности, уменьшить затраты: автоматизация управленческого учета, строительные работы, перевозочная деятельность.

Выбор методов и инструментов управления рисками осуществляется  по каждому риску в зависимости от потенциальных потерь и вероятности возникновения рисковых ситуаций.

Управление рисками включает:

1. Выявление рисков

2. Анализ рисков

3. Принятие решений

4. Мониторинг

Анализ рисков включает:

  •  идентификация рисков

  • формирование базового реестра рисков;
  • качественная оценка рисков
  • количественная оценка рисков
  • формирование карты рисков и ранжирование рисков по степени значимости;
  • описание использующихся методов контроля и снижения выявленных рисков;

Карта рисков — это графическое и текстовое описание ограниченного числа рисков организации, расположенных в прямоугольной таблице, по одной оси которой указана сила воздействия или значимость риска,  а по другой — вероятность или частота его возникновения.

Рекомендуем посетить семинары по теме:

Семинар «Бюджетирование и финансовое планирование»

  

Источник: http://alfaseminar.ru/riski

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector