Можно ли заплатить госпошлину в налоговую за организацию физическому лицу

1. Что такое госпошлина
2. Как оплатить госпошлину через Сбербанк Онлайн
   1. Госпошлина в ЗАГС
   2. Госпошлина в ГИБДД
   3. Госпошлина за загранпаспорт, за получение паспорта
   4. Госпошлина в СУД
3. Как оплатить госпошлину через банкомат и терминал Сбербанка
4. Оплата через отделение банка
5. Комиссии Сбербанка, стоимость госпошлин
6. Как отследить статус платежа
7. Как подтвердить факт оплаты
8. Что делать при утере чека, как вернуть деньги

Что такое госпошлина

Госпошлина – это плата государству за предоставляемую им услугу. Государственный аппарат не хочет работать бесплатно – паспортист, как и любой другой государственный работник, хочет денег.

Кроме зарплат, деньги нужны на поддержание в адекватном виде здания, в котором этот госработник сидит, на расходные материалы типа бумаги и краски в принтер и так далее.

Все это посчитано, и на основании этих подсчетов выведена цена на каждую конкретную услугу для одного обратившегося. Эта сумма и называется госпошлиной.

Оплачивать государственные услуги проще всего через Сбербанк Онлайн – он, как и карточка Сбербанка, есть у подавляющего большинства россиян. Ниже мы предоставим пошаговую инструкцию по оплате через интернет-банкинг, позже вкратце рассмотрим оплату через банкомат, терминал и отделение банка.

Что нужно сделать, чтобы оплатить услуги ЗАГСа через онлайн-сервис:

1. Заходим в личный кабинет.
2. Выбираем «Переводы и платежи».
3. Ищем оплату налогов, пошлин, платежей в бюджет. 
4. В поиске пишем «ЗАГС». Появится несколько ЗАГСов, по городам. Ищем свой, жмем.
5. Откроется окно заполнения реквизитов. Нужно указать счет списания и услугу. 
6. Следующий шаг – указание документа, которым мы будем удостоверять свою личность. Проще всего выбрать паспорт. 
7. Последний шаг – заполнение паспортных данных. После того, как заполнили – жмем «Продолжить». Приходит СМС-подтверждение, вводим код – операция завершена.

Госпошлина в ГИБДД

Все – так же, как и в предыдущей инструкции, только в поиске пишем «ГИБДД» и выбираем свой. Далее выбираем счет, услугу, выбираем документ, вводим его данные, подтверждаем оплату.

Госпошлина за загранпаспорт, за получение паспорта

Обе услуги располагаются в одном месте, вам нужно только выбрать нужное. Где найти:

1. Для начала переходим в «Платежи и переводы».
2. В нижней части страницы будет раздел «Оплата покупок и услуг». В разных областях раздел называется по-разному, ищите слово «Паспорт». Нашли – нажмите. 
3. Вас интересуют вопросы, связанные с федеральной миграционной службой – именно она занимается выдачей и заменой паспорта и загранпаспорта. В разных областях – разные названия услуги, ищите «Миграционные действия» и «… по вопросам миграции». 
4. В открывшемся окне нужно будет выбрать услугу и карточку, с которой ее оплатим. 
5. После – вводим свои данные, подтверждаем транзакцию кодом из СМС. Готово.

Госпошлина в СУД

С государственной пошлиной за услуги суда есть одна проблема – сумму госпошлины нужно указывать самостоятельно. Не доплатите – придется вносить еще один платеж и проходить через бюрократические муки с 2-мя чеками.

Переплатите – деньги уйдут в бюджет, и «вытащить» их оттуда будет практически невозможно. Поэтому перед оплатой тщательно изучите вопрос с размером суммы.

Мы дадим информацию по стоимости ниже, но перепроверка не будет лишней, потому что условия могут измениться.

Итак, как оплатить суд:

1. Идем в переводы-платежи.
2. В поиске вводим «Суд».
3. Жмем на «СУДЫ».
4. В открывшемся окне выбираем счет списания и нужный тип суда. 
5. На следующей странице указываем свои данные, вводим сумму. Все реквизиты самого суда Сбербанк Онлайн «подхватит» автоматически.
6. Подтверждаем операцию. Готово.

Как оплатить госпошлину через банкомат и терминал Сбербанка

Банкомат или терминал – альтернативный способ оплаты, который не требует регистрации в интернет системе и тратит меньше времени, чем отделение.

Что нужно сделать:

1. Идете к банкомату или терминалу.
2. Вставляете пластик, вводите ПИН.
3. В главном меню ищете «Платежи в нашем регионе». 
4. Выбираете нужную госуслугу. Если ее там нет или нужно оплатить что-то в другом регионе – ищете в «Платежах и переводах».
5. Далее нужно заполнить реквизиты организации. Последние вы можете найти в интернете или спросить в организации, услуги которой собираетесь оплачивать.
6. После – нужно ввести свои паспортные данные.
7. На финальном экране будут все введенные вами данные. Перепроверьте – если где-то закралась ошибка, вернуть деньги будет очень непросто. Если все верно – подтверждаете оплату, забираете чек.

Оплата через отделение банка

В отделении все просто – стоим в очереди, добираемся до сотрудника в окошке, даем ему все реквизиты оплаты, говорим о назначении платежа, даем паспорт или диктуем свои паспортные данные, даем деньги, получаем чек.

Комиссии Сбербанка, стоимость госпошлин

Сбербанк не берет комиссию за оплату госпошлины.

Сколько платить арбитражным судам:

• Оценка имущества: до 100000Р – 4% (минимум 2000Р), 100001-200000Р – 4000Р + 3% от превышения порога в 100000Р, 200001-1000000Р – 7000Р + 2% от порога в 200000Р, 1000001-2000000Р – 23000Р + 1% от порога в 1000000Р, более 2000001? – 33000Р + 0,5% от превышения порога в 2000000Р (не более 20000Р).
• Признание действий государственных органов незаконными, как и ненормативных актов: 300Р для физлиц, 3000Р для юрлиц.
• Признание сделки недействительной: 6000Р.
• Другие иски неимущественного характера: 6000Р.
• Заявление о выдаче судебного приказа: 50% от пошлины на судебное разбирательство об имуществе, на которое выдается приказ.
• Обеспечение иска: 3000Р.
• Апелляция, прекращение дела: 3000Р.
• Кассационная жалоба: 3000Р.
• Надзорная жалоба: 6000Р.
• Признание банкротства: 300Р для физлиц, 6000Р для юрлиц.
• Установление фактов юридического значения: 3000Р.

Сколько платить другим судам, мировым судьям:

• Оценка имущества: до 20000Р – 4% (минимум 400Р), 20001-100000Р – 800Р + 3% от превышения порога в 20000Р, 100001-200000Р – 3200Р + 2% от порога в 100000Р, 200001-1000000Р – 5200Р + 1% от порога в 200000Р, более 1000001? – 13200Р + 0,5% от превышения порога в 1000000Р (не более 60000Р).
• Судебный приказ: 50% от госпошлины за причину приказа.
• Иски неимущественного характера, имущественного характера, не подлежащего оценке: 300Р для физлиц, 6000Р для юрлиц.
• Оспаривание нормативных правовых актов: 300Р для физлиц, 4500Р для юрлиц.
• Признание действий государственных органов незаконными, как и ненормативных актов: 300Р для физлиц, 2000Р для юрлиц.
• Дела особого производства: 300Р.
• Апелляционная и кассационная жалоба: 150Р для физлиц, 3000Р для юрлиц.
• Надзорная жалоба: 300Р для физлиц, 6000Р для юрлиц.
• Заявление на алименты: 150Р.

Пошлины в ГИБДД:

• Выдача паспорта на машину: 800Р.
• Свидетельство о регистрации машины: 500Р – бумажное, 1500Р – пластиковое.
• Выдача водительского удостоверения: 2000Р – бумажное, 3000Р – пластиковое.
• Выдача международных водительских прав: 1600Р.
• Регистрация договора о залоге: 1600Р – выдача оригинала, 800Р – выдача дубликата.

Пошлины в ЗАГС:

• Заключение брака: 350Р.
• Расторжение брака через суд, по обоюдному согласию при отсутствии детей младше 18: 650Р.
• Расторжение брака в одностороннем порядке, если один из супругов недееспособен, пропал или наказан лишением свободы на срок свыше 3-х лет: 350Р.
• Установление отцовства: 350Р.
• Смена фамилии, имени или отчества: 1600Р.
• Выдача свидетельств: 650Р.
• Повторное свидетельство: 350Р.
• Выдача сведений из архивов: 200Р.

Оплата по вопросам паспорта:

• Выдача паспорта: 300Р.
• Выдача паспорта взамен потерянного или испорченного: 1500Р.
• Загранпаспорт: 2000Р – обычный, 5000Р – биометрический.
• Загранпаспорт ребенку до 14 лет: 1000Р – обычный, 2500Р – биометрический.
• Изменения в загранпаспорте: 500Р.
• Паспорт моряка: 1300Р.
• Изменения в паспорте моряка: 350Р.

Как отследить статус платежа

Чтобы узнать, прошел платеж или нет, вам нужно на вкладке «Платежи и переводы» нажать на «Все платежи». Откроется история, которую при необходимости можно отсортировать.

Платеж прошел, если его статус – «Исполнен». «Исполняется банком» означает, что нужно подождать еще, если исполнение затянулось на несколько дней – позвоните в службу поддержки и спросите, в чем проблема. «Отклонено банком» – операция не прошла, часто такое бывает при указании неправильных реквизитов организации. Перепроверьте все еще раз, если все верно – обращайтесь в техподдержку.

Факт оплаты подтверждается чеком. Получить чек очень просто: идете во «Все платежи», как в предыдущем разделе, выбираете интересующую вас операцию, жмете на «Печать чека».

Откроется окно, в котором нужно будет выбрать: послать чек на принтер либо сохранить в pdf-формате, чтобы потом распечатать где-то еще. Небольшой лайфхак: в некоторых организациях при малых суммах госпошлины можно просто показать чек на оплаченную услугу на смартфоне, не распечатывая его. Не факт, что в вашем конкретном случае это сработает, но попробовать можно.

Что делать при утере чека, как вернуть деньги

Если вы оплачивали что-то в Сбербанк Онлайн, потеря чека – вообще не проблема. Вам просто нужно воспользоваться краткой инструкцией из предыдущего раздела, чтобы заново распечатать чек – все операции будут вечно храниться в вашей истории.

Совсем другое дело, если для оплаты вы выбрали банкомат или отделение. Здесь начинаются проблемы: нужно идти в банк и восстанавливать информацию. Все транзакции хранятся во внутренней базе Сбербанка, но есть проблема – этих транзакций очень много, и чтобы найти их, нужно постараться.

Какая информация нужна: все реквизиты организации, в которую вы посылали деньги, все ваши личные данные, примерное время совершения платежа.

Еще нужен номер банкомата, терминала или отделения – номер банкомата/терминала можно найти на самом терминале, номер отделения можно узнать, позвонив в отделение (если потеряли чек на оплату, совершенную в отделении, лучше в это самое отделение и идти для восстановления).

Затем есть 2 варианта: сотрудник банка либо находит в базе ваш платеж, либо не находит. В первом случае вам просто распечатают чек, и всё.

Во втором случае нужно писать заявление на розыск платежа, после чего сотрудники банка будут «перерывать» всю базу в поисках вашей транзакции. Рано или поздно они найдут платеж, но это может занять месяц и больше.

Чем больше информации (точное время и так далее) вы дадите, тем быстрее найдут платеж.

Напоследок поговорим про возврат уплаченных денег. Вернуть их можно в следующих случаях:

• вы заплатили по ошибке;
• вы переплатили;
• суд «завернул» жалобу;
• организация отказала в предоставлении услуги;
• вы уже оплатили пошлину, но решили не подавать в суд.

Возврат возможен в течение 3-х лет, срок вышел – забудьте, деньги пошли в пользу государства (правда, через суд можно добиться увеличения срока).

Что делать? Для начала – обратитесь в организацию, в которую «ушел» платеж, и возьмите у них форму заявления о возврате госпошлины. Исключение – суд, в этом случае за формой нужно обращаться в налоговую службу, «прикрепленную» к суду.

Затем вы подаете заполненное заявление туда, где брали бланк, и ждете. К заявлению нужно прикрепить чек, если вы повторно обращаетесь за возвратом, потому что в первый раз вам отказали – чек и решение суда о том, что вам обязаны вернуть деньги.

Дальше остается только ждать. На рассмотрение выделено 30 дней, скорее всего ответ придет к концу этого срока. Если финансы решат вернуть, их вышлют на указанный в заявлении счет. Обычно требуют счет Сбербанка, позаботьтесь о том, чтобы он был.

В крайнем случае можно указать лицевой счет, прикрепленный к карточке.

Уплата госпошлины за регистрацию ООО — размер и правила оплаты в 2022 году

• 15 ноября 2021
• Просмотров:
• Автор статьи: open

Госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 рублей. Существует более 5 вариантов ее оплаты. При любом способе потребуются реквизиты получаетля или заполненная квитанция. Ошибка в реквизитах получателя может привести к тому, что деньги уйдут не туда, а ФНС откажет в регистрации.

Оплатить госпошлину следует до подачи документов, но не раньше даты составления решения единственного участника или протокола общего собрания учредителей о создании ООО.

Перед оплатой также стоит определиться, как вы будете подавать документы, так как при подаче в электронном виде с ЭЦП или нотариуса ООО регистрируется без госпошлины.

Если вы получите отказ в регистрации, у вас будет 3 месяца на исправление недочетов и повторную подачу без уплаты госпошлины.

1. Размер госпошлины и общие правила оплаты

Государственная пошлина за регистрацию общества с ограниченной ответственностью составляет 4000 рублей. При определенных способах подачи документов, можно зарегистрировать ООО без оплаты пошлины. Поэтому сначала решите, каким способом вы будете подавать документы.

Способы подачи документов, при которых требуется уплата пошлины:

• лично или через представителя с доверенностью сразу в ФНС,
• заказным письмом с описью вложения почтой,
• курьерской службой, но только для ООО г. Москвы.

Способы подачи документов, при которых пошлина не уплачивается:

• электронно через сайт ФНС или портал госуслуги с помощью ЭЦП.
• через нотариуса, который переведет ваши документы в электронный формат, подпишет их своей ЭЦП и отправит электронно в ФНС.

Каждый учредитель должен оплатить свою часть от 4000 рублей. Каждый учредитель платит часть от 4000 согласно размеру своей доли.

Такое деление не всегда удобно, поэтому можно поручить оплату всей пошлины целиком одному из учредителей.

Чтобы налоговая не отказала в регистрации из-за неправильной оплаты, впишите в протокол о создании ООО пункт, в котором вы назначаете одного из учредителей ответственным за уплату госпошлины.

Срока для оплаты госпошлины не предусмотрено, но оплатить ее надо до подачи документов и не раньше даты решения или протокола о создании общества.

Если вы заплатили пошлину, а регистрация откладывается — не критично, платить ее еще раз не придется.

Но если вы передумаете регистрировать общество с ограниченной ответственностью, можете вернуть оплаченную госпошлину. Срок для возврата — в течение 3-х лет с даты оплаты.

Подготовьте бесплатно все документы для регистрации ООО

Просто внесите свои данные на нашем сайте. Далее программа сформирует нужные документы, с учетом требований ФНС. Также вы получите квитанцию на оплату госпошлины. Все можно скачать и распечатать.

2. Варианты оплаты госпошлины

Оплатить госпошлину можно следующими способами:

• Онлайн на сайте ФНС и портале Госуслуги. В этом случае реквизиты вводятся сервисами автоматически, вам останется только внести личную информацию об учредителях. Переводы осуществляются без комиссии.
• Интернет-Банк. Почти у каждого современного банка есть возможность в личном кабинете или в мобильном приложении оплатить различные пошлины и сборы без комиссий. Проверьте есть ли такая возможность у вашего банка. Правда, реквизиты, сокрее всего, придётся заполнять самостоятельно.
• Наличными или картой в отделении банка или на почте. Для этого потребуется распечатанная заполненная квитанция. Автоматически заполнить квитанцию с верными реквизитами можно и через наш бесплатный сервис.
• Через платежные терминалы или банкоматы. Многие из них взимают комиссию. Для этого нужна квитанция или реквизиты нужной инспекции.
• Через интернет-сайты. Обычно они берут комиссию за перевод. Стоит почитать отзывы о приложении, чтобы не попасть на мошеннические сервисы, которые списывают деньги в свою пользу, никуда их не перечисляя.

Каждый учредитель оплачивает свою часть госпошлины. Можно доверить оплату одному учредителю, назначенному протоколом общего собрания, но он должен в назначении платежа указать всех учредитлеей за кого он производит оплату.

3. Регистрация ООО без оплаты госпошлины

С 1 января 2019 года действуют новые правила, по которым можно зарегистрировать ООО без оплаты госпошлины, но только в следующих случаях:

• отправляете документы в электронном виде и заверяете их личной электронной цифровой подписью (получить её нужно заранее);
• отправляете документы в электронном виде через нотариуса, который заверяет их своей ЭЦП.

Подача документов электронно через специализированные сервисы удобна тем, что можно отправить сведения в любое время и из любого места. Но для электронной подачи нужна электронно-цифровая подпись. Ее изготовление требует времени и денег. К тому же, ЭЦП, оформленную на вас, как на физлицо, нельзя будет использовать в документообороте компании. Для ООО придется приобретать отдельную ЭЦП.

Можно подать документы через нотариуса. Для этого должны подойти все учредители лично с паспортами и принести оригиналы регистрационных документов. Нотариус отсканирует документы, подпишет своей ЭЦП и отправит электронно в налоговую. В этом случае вы сэкономите на госпошлине, но за услуги нотариуса придется заплатить.

Все документы для ООО бесплатно и без ошибок

Введите свои данные в форму, следуя подсказкам. Далее автоматическая программа сама сформирует верные документы, с учетом требований ФНС. также вы получите квитанцию на оплату госпошлины и инструкцию по подаче. Останется скачать и распечатать.

4. Квитанция об оплате госпошлины

Квитанцию можете сформировать на сайте ФНС. Вам потребуется внести личные данные и выбрать способ оплаты, а реквизиты нужной налоговой заполнятся автоматически. Оплату можете произвести прямо на сайте, а можете распечатать квитанцию и оплатить в любом банке, терминале или на почте.

Пример заполнения квитанции на уплату госпошлины при регистрации ООО

При заполнении квитанции через наш бесплатный сервис, реквизиты налоговой заполнятся автоматически, вам надо только внести ваши данные. Также вы получите полный пакет документов для регистрации ООО.

Обязательно надо указать в квитанции:

• ФИО учредителя, который оплачивает пошлину или ее часть,
• ИНН (обязателен только при безналичной оплате, но во избежание споров с инспекцией лучше указывать его всегда),
• адрес прописки с индексом,
• реквизиты налоговой: БИК, расчетный счет, наименование банка,
• назначение платежа — госпошлина за регистрацию ООО,
• сумма — 4000 рублей, если пошлина уплачивается сразу полностью или указываете часть суммы, которую вам надо оплатить.

Квитанцию заполняйте внимательно и без ошибок, иначе деньги уйдут не туда, а вам откажут в регистрации. Обязательно сохраните квитанцию и предъявите ее в налоговой по просьбе инспектора. Если передумаете открывать ООО, для возврата пошлины также потребуется чек или копия платёжного поручения, как доказательство оплаты.

5. Повторная оплата при отказе ФНС

При отказе в регистрации общества с ограниченной отвественностью, вы имеете право снова подать документы без повторной оплаты. Сделать это можно не позднее 3-х месяцев после отказа и только единожды. При последующих попытках зарегистрировать ООО, потребуется снова оплатить пошлину.

При повторном обращении не обязательно передавать весь пакет документов. Достаточно донести недостающие или те, в которых были исправлены недочеты.

Сэкономьте деньги и время — подготовьте документы для ООО бесплатно и за 15 минут

Подготовьте документы на регистрацию ООО, в том числе квитанцию без ошибок. Вашу налоговую сервис определит автоматически, а все документы будут соответствовать требованиям ФНС. Еще вы получите подробную инструкцию по подаче.

Как заплатить налоги за организацию, когда нельзя это сделать со счета

Руководителю, который в состоянии и не против уплатить налоги в бюджет за свою компанию, следует знать о нюансах этой операции, чтобы не усугубить положение фирмы и свое собственное.

Какие платежи можно внести за компанию?

Согласно положениям ст.

 45 НК РФ, за фирму можно уплатить любые налоги (исключая НДФЛ, удержанный компанией, выступающей в качестве налогового агента), страховые взносы (за исключением взносов на травматизм), а также штрафы и пени по ним.

На вопрос о том, за какой конкретно период можно внести оплату, можно ответить — за любой. Более того, неважно, по какой причине фирма-налогоплательщик исполняет обязанность не самостоятельно, а чужими руками.

Почему напрямую в бюджет лучше

Отрадно, когда директор в случае необходимости может погасить обязательства компании перед бюджетом напрямую. Иногда это просто выгоднее (можно сэкономить на комиссии за снятие средств, внесение их на счет и перечисление в бюджет) и быстрее (что особенно актуально, если сроки уплаты поджимают).

Бывает так, что в банке висит «картотека» и налогоплательщик не уверен — уйдет ли платеж в ФНС, а не в счет уплаты задолженности по «картотеке», даже если он положит на счет. Например, платеж в пользу сотрудника (такой как компенсацию отпуска при увольнении, которую работник отсудил у организации) могут списать в первоочередном порядке.

Помните о том, что нельзя заплатить за компанию административные штрафы и иные неналоговые платежи (ст. 45 НК РФ, письмо Минфина от 21 мая 2018 г. № 23-01-06/34205). Также следует помнить о том, что оплата возможна только в безналичной форме.

Перечислить деньги можно следующими способами:

Через мобильный банк

Как правило, у всех современных бизнесменов мобильный банк имеется. Так что достаточно зайти в личный кабинет или мобильное приложение, отыскать вкладку, касающуюся оплаты налогов и найти подпункт или иконку, позволяющую оплатить налог за юридическое лицо. Осталось заполнить данные, сумму и нажать кнопку «Готово» или «Оплатить».

Можно использовать и перевод с заполнением полностью всех реквизитов или считать QR-код с документа (если, например, к требованию по уплате приложена квитанция), а также УИН (правда налоговики и приставы говорят, что с уникальным номером иногда возникает путаница — лучше не заполнять по нему документ).

На сайте ФНС России

Надо отдать должное налоговикам: у них на сайте созданы все условия для того, чтобы проводить оплату было легко.

Авторизовавшись, переходим в пункт меню: «Уплата налога за третьих лиц».

Тут все просто и прозрачно, можно сформировать платежные документы и провести оплату. Необходимо помнить, что если вы как физическое лицо (директор) допустите ошибку, неверно указав, например, основание, тип, принадлежность платежа, период и проч., то деньги хотя и поступят, но уточнять платеж придется фирме (см. п. 7 ст. 45 НК РФ).

Обратите внимание! При оплате вам сначала надо заполнить данные о себе (Сведения о лице, осуществляющем платеж), а уже потом о той организации, за которую вы будете производить оплату (Сведения о лице, чья обязанность по уплате исполняется). Не перепутайте реквизиты местами!

Аналогичным образом именно фирме, а не директору, придется решать вопрос с переплатой (вы не сможете потребовать возврата, см. п.1,8 ст. 45 НК РФ). Избежать этой напасти просто (и сложно, кому как): внимательно и аккуратно заполнять платежки.

Все вышеописанное — это техническая сторона. А самое интересное — это оформление долга фирмы перед руководителем, и этим моментом пренебрегать нельзя.

Сдавайте отчетность в налоговую службу и другие контролирующие органы через удобный сервис Онлайн-Спринтер. Пользуйтесь бесплатно целый месяц и оцените все его преимущества.

Безвозмездно, т. е. даром

Очень важно сразу решить: будет ли фирма возвращать эту сумму, или нет. В случае если возврата не предполагается, то можно оформить договор дарения. Напомним, что оно запрещено лишь между коммерческими организациями (на сумму более 3 тыс. руб.), в нашем случае такого запрета нет (ст. 575 ГК РФ).

Для оформления подарка в виде внесения обязательных платежей обязательна письменная форма, поскольку одна из сторон — юридическое лицо (см. 161, 574 ГК РФ). Что до предмета договора, то можно написать, не мудрствуя лукаво: «Г-н N в качестве подарка оплачивает за счет собственных средств то-то и то-то».

Вопрос налогообложения зависит от статуса директора, наличия (отсутствия) его доли в уставном капитале, а при наличии доли — ее размера.

Если руководитель не является участником Общества или является, но его доля не больше ½ — возникает обязанность уплаты налога на прибыль с безвозмездного получения имущества. Как на общей системе, так и на «упрощенке» эти суммы рассматриваются как внереализационный доход (ст. 248, 251, 346.15 НК РФ). Если доля руководителя больше ½ — налог не платится.

Помните о том, что «упрощенцы» учитывают уплаченные за них налоги (взносы) только после возврата долга тому, кто за них заплатил, а при дарении возврата не происходит (подп. 22 п. 1 ст. 346.16, подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

В случае если потраченные директором деньги будут возвращены, то надо выбирать другие варианты оформления — заем или компенсацию расходов (подотчет).

Не знаете, как организовать на предприятии электронный документооборот? Подключите ЭДО c клиентами, партнерами и вашими филиалами в Такском и обменивайтесь любыми электронными документами прямо из 1С.

Попробовать бесплатно

Заем процентный и беспроцентный

Договор должен быть составлен в письменной форме, как того требует ГК РФ (ст. 808, в частности).

К слову, некоторых бухгалтеров беспокоит: как же оформлять заем, если деньги не поступают на счет фирмы (вы же говорите, что напрямую в бюджет выгоднее)? Никакой проблемы, ст.

 807 говорит о том, что при оформлении договора займа, где займодавцем выступает частное лицо, сделка считается заключенной с момента передачи суммы «указанному заемщиком лицу» (абз. 2 п.

 1), которым вполне может быть и налоговый орган. Важно помнить, что заем положено возвращать.

Плюс займа в том, что в договоре можно не указывать конкретный срок возврата, ГК это допускает (ст. 810). Включается общее правило: долг возвращается в течение 30-ти дней с даты, когда займодавец (директор) потребует возврата. Поэтому, можно дождаться благоприятного момента, когда у фирмы появятся свободные средства, и уже тогда руководитель потребует вернуть ему заем.

Еще нюанс: в договоре обязательно запишите, получает ли займодавец проценты. По умолчанию — получает, ст.

 809 ГК, и отсутствие условия о размере процентов может создать проблему, ведь формально его можно признать процентным. Так что лучше так и записать: «За пользование суммой займа проценты не уплачиваются».

К договору обязательно должны быть приложены документы на оплату (но, полагаем, это и так понятно).

Получение беспроцентного займа не влияет на налог на прибыль и налог при «упрощенке» (подп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270, подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

Также не возникает материальной выгоды от экономии на процентах. Если же, директору будут выплачиваться проценты, то их сумма учитывается в налоговых расходах (п. 1 ст. 265, п. 8 ст. 272, подп. 1 п. 3 ст. 273, п. 1 ст.

 346.17 НК РФ), причем в полной сумме (они не нормируются).

При беспроцентном займе сам директор платить в бюджет ничего не должен, при процентном — они признаются доходом и облагаются НДФЛ, 13% (при каждой выплате процентов директору надо будет удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Страховые взносы начислять не надо, тут нет трудовых отношений.

Если директор прощает долг

В случае если сумму, на которую оформлен заем, руководитель прощает, то возникает обязанность отразить внереализационный доход (ст. 250, 346.15 НК РФ), в т. ч. при прощении начисленных процентов.

Они отражаются в доходах (п. 18 ст. 250 НК РФ), за исключением случаев, если прощение осуществляет руководитель, он же учредитель, с долей в УК более 50%.

В таком случае заем, который не надо возвращать, по сути превращается в безвозмездно полученные средства, не включаемые в доходы. Однако это касается лишь основного долга.

Начисленные и неуплаченные проценты придется признать в доходах как по налогу на прибыль, так и при «упрощенке».

Оформление под отчет

Поскольку налог или взнос директор уплатил не в своих интересах, то не возбраняется считать, что он произвел расходы как подотчетное лицо, не получившее аванса.

Следовательно, можно возместить эти средства по заявлению (или служебной записке), с приложением документов об оплате.

Если директор — единственный участник или обычный наемный сотрудник, то заявление (служебка) пишется на свое собственное имя, если он лишь один из учредителей — то в адрес общего собрания (ООО) или совета директоров (АО).

Часто бухгалтеры просто используют обычный авансовый отчет для возмещения таких расходов, это не совсем корректно.

Утвердив документ, издаем приказ о возмещении, который станет основанием для расчетов, оформляем расходный кассовый ордер при выдаче из кассы, или просто перечисляем деньги на личный счет директора. Главное, чтобы из платежки четко следовало, что это за суммы, чтобы впоследствии контролеры не признали их доходами директора.

Срок расчетов по перерасходу определяется на основании локального акта, если срок не установлен, то можно прямо в приказе отразить дату перечисления.

Эти расходы — разумеется, обоснованные и документально подтвержденные, — учитываются в прибыли. На «упрощенке» с объектом доходы минус расходы это можно делать лишь после возмещения руководителю суммы перерасхода.

Как платить налог за компанию со своего личного счета

Уплата налогов за третьих лиц разрешена статьей 45 Налогового кодекса РФ. Самое главное, чтобы платежные документы на перечисление налога позволяли идентифицировать, за какого именно налогоплательщика уплачена указанная в платежке денежная сумма.

Любой человек вправе перечислить со своего счета налоги за супруга или супругу, за родственников, за детей или родителей, за свою компанию и т.п.

Организации могут перечислять налоги со своего счета за другие организации. Руководители вправе оплатить налоги компании за счет своих собственных средств.

• Причины, по которым плательщик решил заплатить «не свои» налоги значения не имеют.
• Погасить задолженность перед бюджетом можно как за текущий период, так и за прошлые налоговые периоды.
• За компанию можно заплатить любые налоги, пени и штрафы, кроме НДФЛ за налогового агента, а также страховые взносы, кроме взносов на травматизм.

На сайте ФНС размещены подробные разъяснения на этот счет. При заполнении пла­теж­но­го по­ру­че­ния на упла­ту на­ло­га за тре­тье лицо нужно ру­ко­вод­ство­вать­ся Правилами, которые утверждены Приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н.

Наличными или безналом?

Заплатить налоги за организацию за счет собственных средств можно только в безналичной форме.

Оплата налога за третье лицо наличными запрещена:

• Организациям, даже если речь идет об уплате налога за физлицо или ИП.
• Физическим лицам за организацию.

Наличными можно платить физлицу, в том числе ИП, при оплате налога за другое физлицо(!) или ИП.

Если вы, как обычный гражданин (в том числе ИП) платите налог за другого гражданина или ИП, вы можете заплатить налог наличными.

Если вы руководитель и платите налог за свою компанию, вы можете перечислить налоги только в безналичной форме.

Важно знать! После оплаты налога за третье лицо, потребовать возврата уплаченного налога нельзя. Поэтому, если заплатить больше, чем нужно, за возвратом переплаты может обратиться только то лицо, за кого был уплачен налог.

Как оформить платежное поручение при оплате налога за компанию

В платежном поручении необходимо указать компанию, за которую платится налог.

Особенно внимательно нужно заполнить поле «ИНН», в котором указывается ИНН того, чья обязанность по уплате налогов исполняется. Когда платите за свою компанию – ИНН компании.

В поле «Плательщик» нужно указать информацию о плательщике, чья обязанность по уплате налога исполняется: наименование организации, если за нее перечисляется налог.

С 2018 года ФНС России запустила сервис «Уплата налогов за третьих лиц». Он дает возможность быстро и правильно подготовить документы для уплаты налога за третье лицо и произвести ее.

Поля платежного поручения при уплате налога за третье лицо

Приведем в таблице правила заполнения основных полей налоговой платежки при оплате налога на третье лицо.

Поле пла­теж­но­го по­ру­че­ния	Правила заполнения
ИНН платель­щика  (60)	ИНН ор­га­ни­за­ции или физ­ли­ца, за ко­то­рого пе­ре­чис­ля­ют­ся на­ло­ги, взносы, пени, штрафы и т.п. Если нет ИНН, указывается «0» — в поле «код» (22) — УИН.
КПП платель­щи­ка (102)	КПП ор­га­ни­за­ции, за ко­то­рую пе­ре­чис­ля­ется налоговый платеж.
Плательщик (8)	На­име­но­ва­ние того, кто пла­тит на­ло­ги, взно­сы: название организации или ФИО физлица
На­зна­че­ние пла­тежа (24)	Нужно указать ИНН и КПП того, кто пере­чис­ля­ет пла­теж в бюд­жет. Для физлица – только ИНН. Затем поставить знак «//» и вписать того, за кого пе­ре­чис­ля­ют­ся на­ло­ги.  Затем через знак «//» ука­зы­ва­ет­ся допол­ни­тель­ная ин­фор­ма­ция о пе­речис­ля­е­мых на­ло­гах (взно­сах)
Ста­тус пла­тель­щи­ка (101)	Ста­тус того, за кого упла­чи­ва­ют­ся на­ло­ги (взно­сы): для юрлица – «01»;         для ИП – «09»;  для физлица  – «13».

Оплатить налог за третье лицо по налоговому уведомлению можно через платежные терминалы банков, указав УИН (индекс документа) или по штрих — коду.

Может ли физическое лицо оплатить госпошлину юридического лица?

Здравствуйте Николай!

В соответствии со ст. 333.16.-333.17. Налогового Кодекса Российской Федерациигосударственной пошлиной признаётся сбор, уплачиваемый физическими июридическими лицами при их обращении в уполномоченные органы для совершения вих отношении юридически значимых действий, предусмотренных главой 25.3.Налогового Кодекса Российской Федерации. Пошлина может уплачиваться в наличной

и безналичной форме. В соответствии с совместным письмом Центрального банка РФ N 151-Т и Министерства налогов и сборов России N ФС-18-10/2 от 12.11.2002 «Об отдельных вопросах, связанных с уплатой организациями налогов и сборов» Организации уплачивают сборы в безналичной форме со своих банковских счетов, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

Прямого запрета уплатить пошлину не только лично по расчетному счету, но и через своих представителей- физических лиц в Налоговом Кодексе не содержится, но и возможность уплаты государственной пошлины иным лицом за юр.лицо законодательством не предусмотрена.

• Глава 4 Налогового Кодекса содержит нормы, раскрывающие возможность Организацииучаствовать в налоговых правоотношениях через Законных и Уполномоченныхпредставителей. Уполномоченный представитель Организации должен обладатьсоответствующими полномочиями, а представительство в налоговых правоотношениях
• означает совершение представителем действий от имени и за счет собственных средств представляемой Организации.

Из всего вышесказанного напрашиваются следующие выводы: физическое лицо может быть представителем Организации в налоговых правоотношениях и может уплачивать за Организацию государственную пошлину.

Госпошлина может быть уплачена физическим лицом, действующим от имени Организации в силу предоставленных ему полномочий, если к квитанции об уплате госпошлины будут приложены доказательства наличия у представителя полномочий и документы, свидетельствующие о том, что денежные средств действительно принадлежат Организации и предназначены именно для уплаты госпошлины за конкретное юридически значимое действие.

К комплекту документов, подаваемых в уполномоченный на совершение юридически значимых действий орган, представителю юридического лица необходимо, кроме квитанции, подтверждающей уплату государственной пошлины, приложить следующие документы: документ, подтверждающий передачу денежных средств от Организации представителю — физическому лицу (например, авансовый отчёт); документ, подтверждающий назначение передаваемых физическому лицу денежных средств (например: договор поручения, подписанный руководителем Организации); доверенность с указанием на право оплачивать от организации госпошлину; ходатайство с просьбой учесть госпошлину оплаченной от Организации третьим лицом. Удачи!

27 января 2017, 04:45

Платежное поручение на оплату госпошлины — образец 2021 — 2022

Платежное поручение на госпошлину — образец 2021-2022 годов может помочь при уплате этого сбора. Что такое госпошлина? Кто и зачем должен ее уплачивать? Каковы особенности заполнения платежки на госпошлину? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее. Также мы подготовили для вас образец заполнения платежки на уплату госпошлины и приведем его ниже.

Спросите на нашем форуме, как правильно перечислять деньги различным «официальным» структурам. По этой ветке, например, можно уточнить, как заполнить платежку на оплату штрафа.

За что мы платим госпошлину

Госпошлина — это установленный НК РФ федеральный сбор (глава 25.3 НК РФ). Уплата госпошлины осуществляется как физлицами, так и бизнесом в случае обращения в различные органы (государственные, муниципальные, иные) за совершением определенных юридически значимых действий.

От того, какое действие требуется, зависит, какой КБК вы укажете в платежке. Для удобства представим основные виды действий, за которые уплачивается пошлина, в таблице и сразу приведем КБК для уплаты.

Юридически значимое действие	Размер госпошлины (на 2021-2022 годы)	КБК для госпошлины
Государственная регистрация юрлица. Внесение изменений в учредительные документы. Ликвидация организации и т.п. Государственная регистрация ИП. Ликвидация ИП	4 000 руб. 800 руб. 800 руб. 800 руб. 160 руб.	182 1 08 07010 01 1000 110
Государственная регистрация прав на недвижимость, их ограничений (обременений) и сделок с ней, за некоторым исключением	22 000 руб. — для организаций. 2 000 руб. — для «физиков»	321 1 08 07020 01 1000 110
Регистрационные действия в отношении транспортных средств и выдача документов на них	От 350 до 1 600 руб.	188 1 08 07141 01 1000 110
Судебные пошлины, в т. ч.: При обращении в арбитражные суды. При обращении в суды общей юрисдикции, кроме ВС РФ. При обращении в ВС РФ. При обращении в КС РФ	Размер пошлины зависит от вида обращения, цены иска и того, кто является истцом (заявителем) — организация или физлицо	182 1 08 01000 01 1000 110 182 1 08 03010 01 1000 110 182 1 08 03020 01 1000 110 182 1 08 02010 01 1000 110

О том, как госпошлина отразится в бухучете, читайте в статье «Основные проводки в бухучете по госпошлине».

Сформировать квитанцию на оплату госпошлины можно с помощью сервиса от ФНС nalog.ru. Заполнив обязательные поля, система автоматически заполнит реквизиты для оплаты госпошлины.

Образец платежного поручения на госпошлину в арбитражный суд в 2021-2022 годах

• Рассмотрим порядок заполнения платежки на госпошлину на условном примере.
• Допустим, ООО «ИКС» подало в ИФНС заявление о возврате переплаты по налогу на имущество в размере 90 000 руб.
• Оформить такое заявление вам поможет материал «Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога».
• Однако в установленный срок инспекция деньги не вернула, и компания решила обратиться в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании бездействия налоговиков незаконным, а также с требованием о возврате переплаты в указанном размере и уплате процентов в сумме 990 руб.
• О том, как считаются такие проценты, читайте в статье «Как рассчитать проценты за просрочку возврата налога».

Поскольку в данном случае обращение сочетает требования имущественного и неимущественного характера, ООО «ИКС» уплатит две госпошлины (подп. 1 п. 1 ст. 333.22 НК РФ):

• 3 000 руб. — за признание бездействия незаконным (подп. 3 п. 1 ст. 333.21 НК РФ);
• 3 640 руб. (4% от 90 990 руб.) — по имущественному требованию о возврате переплаты и процентов (подп. 1 п. 1 ст. 333.21 НК РФ).

То есть общая сумма к уплате составит 6 640 руб.

Составляя платежное поручение, ООО «ИКС»:

• укажет в нем статус плательщика — 01;
• получателя — УФК по городу Москве с указанием ИФНС по месту нахождения суда (в данном случае ИФНС № 26);