Процент с выигрыша в лотерею

Налог на выигрыш в лотерею меньше всего заботит искателей удачи и легких денег. Но российская система так устроена, что надо делиться с государством частью всех полученных доходов. К ним приравниваются призы в различных мероприятиях:

  • покупка билетов в государственной лотерее;
  • азартные игры в казино;
  • ставки на события в тотализаторах и букмекерских конторах;
  • участие в рекламных акциях и конкурсах.

Подоходный налог в таких случаях начисляется так же, как и на любой другой вид заработка.

Особенности подоходного налога на выигрыши в РФ

Процент с выигрыша в лотерею

Для иностранцев, недавно ставших российскими подданными, действует повышенная ставка, если срок получения гражданства менее полугода. На выигрыши по государственным лотереям, в тотализаторах и казино установлены одинаковые условия по размерам сбора. Какой процент забирает себе государство рассмотрим в таблице ниже.

Процент с выигрыша в лотерею

  • Таким образом для граждан РФ ставка налога составляет 13%, а вот для нерезедентов и тех, кто имеет российское гражданство сроком менее 183 дней, — 30%
  • Исключением будут призы, полученные в конкурсах и акциях для рекламы товаров, где налог составит 35 процентов для всех категорий граждан.
  • Процент с выигрыша в лотерею

Для каждого вида выигрыша будет по-разному рассчитываться налоговая база. Рассмотрим возможные варианты подробнее.

Государственные лотереи

Лотерея ― это самый простой и быстрый способ испытать фортуну. За сравнительно небольшие деньги можно выиграть значительный капитал или ценный предмет. В государственных лотереях призовой фонд формируется за счет стоимости проданных билетов. Обладатели счастливых номеров оказываются победителями, а остальные же не получают ничего.

Процент с выигрыша в лотерею

Примером государственной лотереи является «Столото», которая объединяет в себе множество различных видов, в том числе «Гослото», «Спортлото», «Русское лото».

Проводится Минспортом России на основании Распоряжения Правительства РФ от 02.05.2012 г. № 687-р, ГРН Г200Т/000033ПРФ. Распространяется через интернет и розничные точки продаж.

Можно выиграть как несколько миллионов рублей, так и квартиру или машину.

Налоговая база для подарков в государственную лотерею определяется согласно статье 228 п. 5 НК РФ. Налог платится государству со всей суммы выигрыша.

Процент с выигрыша в лотерею

В России при получении лотерейных выигрышей до 15000 руб человек должен самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ. При размерах выигрыша от 15000 руб обязанность уплаты налога ложится на организатора. Это значит, что лотерейный призер на сумму свыше 15 тыс руб на самом деле на руки получит меньшую сумму, уже за вычетом НДФЛ.

Коммерческие лотереи

Россияне часто становятся победителями в рекламных акциях, которые проводят коммерческие организации с целью популяризировать свой товар или услугу. Разыгрываются, как правило, ценные вещественные или денежные призы.

Здесь государством установлен годовой лимит в 4000 руб, когда сумма выигрыша не облагается налогом.

Процент с выигрыша в лотерею

В случае выигрышей, превышающих 4000 руб, все подарки будут облагаться налогом. Человек сам должен организовать учет и уплату налогов в бюджет. В очень редких случаях компания-организатор берет это на себя. Как, например, делает это белорусская торговая сеть «Евроопт». Для жителей Беларуси все выигрыши у них не облагаются налогом.

Гражданин России, одержавший победу в конкурсе «Евроопта», по законам своей страны обязан документально доказать в ИФНС уже произведенное удержание по выигрышу в другой стране. В противном случае ему придется заплатить налог в 35% от подарка.

Процент с выигрыша в лотерею

Букмекерские конторы и тотализаторы

Ставки на спорт легализованы в России как единственный вид азартных развлечений. Они существуют как в интерактивном режиме на различных сайтах, так и в отдельных заведениях на улицах городов.

На наиболее распространенными из них являются «Фонбет» и «Лига ставок». Призовой фонд БК формируется за счет ставок посетителей, куда перечисляется значительная часть собранных средств.

Призы по угаданным событиям доходят до нескольких миллионов рублей.

Процент с выигрыша в лотерею

Налог на выигрыш в букмекерской конторе исчисляется независимо от его размера. Но вычетом из налоговой базы будет сумма ставок, уплаченных в качестве взноса за участие. Налогообложение с выигрыша до 15 тыс руб победитель исчисляет и уплачивает самостоятельно по ставкам 13% для россиян и 30% для иностранцев.

При суммах выше лимита в 15 тыс руб все необходимые удержания производит букмекерская контора. Человек получит на руки сумму из которой уже вычтен налог на доходы. Победителю не нужно самому вести учет и отчитываться в ИФНС, все это делает за него организатор.

Процент с выигрыша в лотерею

Помимо тотализаторов, есть еще и посредническая система между букмекерами и клиентами. Примером такой организации будет ЦУПИС. Они не принимают ставки для себя, а только осуществляют переводы на счета букмекерских организаций. Поэтому ЦУПИС не несет ответственности за удержания налогов с крупных сумм. Это дело организатора и победителя, в зависимости от размера выигрыша.

Игорные заведения и казино

По российскому законодательству игорные заведения повсеместно запрещены на территории страны. Но есть 4 зоны исключения, где казино легально работают для посетителей круглый год:

  • «Азов-Сити» в Краснодарском крае;
  • «Сибирская монета» в Алтайском крае;
  • «Приморье» в Приморской области в районе Владивостока;
  • «Янтарная» в Калининградской области.

Процент с выигрыша в лотерею

Налоги на выигрыш в казино для россиян будут определяться исходя из существующего законодательства. Гражданин РФ должен заплатить в казну 13% от всех выигранных денег. А для нерезидентов в таком случае будет действовать ставка 30%. Игорные заведения не берут на себя ответственность за удержание и уплату сборов с выигрышных выплат.

Крупные выигрыши

В России организаторы сообщают сведения о победителе в налоговые органы сразу же после проведения розыгрыша крупных призов. Не имеет значения, как он это выиграл: в государственной лотерее или же в рекламной акции. Если человеку презентовали квартиру или автомобиль, налоговики узнают об этом в тот же день. Поэтому налог на выигрыш надо платить.

Если человек выиграл автомобиль:

  • в государственной лотерее он должен перечислить 13% от стоимости;
  • в рекламной акции или телешоу процент сбора составит 35%.

Налоговики идут навстречу гражданам и можно договориться об отсрочке платежа в ИФНС, где зарегистрирован счастливый обладатель приза. Утаить выигрыш все равно не получится, ведь налоговая уже будет знать об этом. За неуплату налога предусмотрены штрафы от 20% на скрытую налогоплательщиком сумму.

Читайте также:  Льготы ветеран труда фсин

Платят ли алименты с выигрыша

Проведение лотерей по своей сути является публичной офертой и регулируется государством. Человек, покупая лотерейный билет, заранее прогнозирует обладание денежными или материальными призами. Сам билет выступает в качестве договора и отражает отношения между покупателем и организатором. А согласно постановления 841 п.2-О со всех доходов по гражданским договорам алименты вычитаются.

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Таким образом, удержания в виде алиментов с выигрыша в лотерею в пользу несовершеннолетних детей надо платить.

Налогообложение подарков за рубежом

Не во всех странах победитель самостоятельно платит налоги с выигрыша. В ряде стран существуют лотереи, в которых все делает организатор. К ним относятся Франция, Новая Зеландия, Канада и Великобритания.

Однако, если гражданин РФ выиграет в такую лотерею по законодательству своей страны он все равно обязан заплатить НДФЛ в казну государства, если со страной нет соглашения об устранении двойного налогообложения.

В Америке проводятся лотереи с самым большим призовым фондом на планете, а на рулетках казино крутятся миллиарды долларов. Это привлекает азартных россиян, которые хотят испытать удачу.

Ведь купить счастливый лотерейный билет может любой иностранец. Налог на выигрыш в США удерживается организаторами. В каждом штате для нерезидентов установлены разные размеры в пределах от 30 до 45%.

Победитель по факту получает почти в два раза меньше заявленного джек-пота.

А по возвращении в Россию ему надо задекларировать иностранный доход.

В соответствии со ст 232 НК РФ фактически уплаченные налоги по доходу в иностранном государстве не засчитываются при уплате подати в РФ, если между странами нет договора международного договора по устранению двойного налогообложения. С 1994 года между США и Россией такое соглашение существует.

Поэтому россиянину нужно документально подтвердить в ИФНС, что налоговый вычет по выигрышу в Америке уже был произведен учредителем. А при отсутствии доказательств заплатить 13 % от приза.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! ????

Налог с лотереи, процент налога на выигрыш в лотерею

Крупный выигрыш в лотерею, джекпот – об этом мечтает любой, кто хотя бы раз в жизни решился сыграть. Но немногие знают, что выигрыши в различных викторинах, акциях и лотерейных билетах облагаются налогом. Налог с лотереи может взиматься сразу – счастливчику выдается на руки то, что осталось, либо он должен вычесть его из общей суммы и уплатить самостоятельно.

Регулирующие акты, законы, документы

Налог с выигрыша в лотерею и порядок выплаты выигранной суммы осуществляется в соответствии с ГК РФ и НК РФ. Так, в статье 228 НК указано, в каких случаях с лотерейного выигрыша взимается налог:

  • Если выигрыш от участия в лотереях, акциях и прочих азартных играх выдается в денежной форме – 13 %.
  • Если в качестве приза выступает имущество: квартира, участок, машина, бытовая техника, продукты, одежда – 35 % от указанной стоимости.
  • Для иностранных резидентов, участвующих в международных лотерейных кампаниях на территории РФ, – 30 % от суммы выигрыша.

Согласно последним изменениям в законодательстве относительно проведения азартных игр и участия в них, в стране разрешено проводить лотерейные розыгрыши только компаниям, работающим под государственным управлением и контролем.

Дело в том, что азартные игры на территории всей страны, за исключением некоторых регионов, запрещены. Лотерейные розыгрыши также являются их разновидностью, а значит, также попадают под запрет.

Но так как они имеют свои особенности, их разрешили, но только при условии соблюдения определенных условий.

Частные лотерейные компании, существовавшие ранее, нередко нарушали эти условия. Например, не соблюдали правила выпуска и размещения тиражей билетов.

Процент с выигрыша в лотерею

Поэтому запрет касается только тех компаний, которые специализировались на выпуске лотерейных билетов.

Другие участники, к примеру, частные магазины и супермаркеты могут устраивать розыгрыши призов, разыгрывая их по номерам, как в лотереях.

Но такие мероприятия должны проходить в соответствии с принятыми правилами, а победитель должен будет в обязательном порядке заплатить за выигрыш налог с лотереи.

Виды лотерей, проводимых в России

На территории РФ проводят различные лотереи и акции. Несмотря на их разнообразие, по способу проведения их можно разделить на тиражные и бестиражные.

Тиражной лотерея считается тогда, когда компания выпускает ограниченное количество билетов, которые распространяются за определенное время между всеми участниками. Розыгрыш по ним происходит одновременно. До этого момента всем участникам неизвестно, какие билеты являются выигрышными, а какие нет.

Процент с выигрыша в лотерею

Бестиражная лотерея – это лотерея, в которой уже заложена информация о том, какой билет является выигрышным, а какой нет. Обычно они представляют собой карточки, с нанесенным особым покрытием. Его нужно стереть, чтобы узнать результат.

И тиражная, и бестиражная лотереи могут иметь разную форму выпуска: в виде квитанций, карточек, билетов. Возможен также электронный вариант. Они могут быть исключительно российскими или международными.

Их количество, условия и порядок выплат жестко регулируется государством, так как лотерея в России относится к категории азартных игр. Помимо специализированных фирм, проводить лотерейные розыгрыши могут некоторые магазины и предприятия.

Но независимо от вида и формы, каждый выигрыш в лотерею облагается налогом.

Процент с выигрыша в лотерею

Акции, розыгрыши и лотереи, проводимые частными магазинами

Победитель в акциях и лотерейных мероприятиях, проводимых магазинами, может не платить налог с лотереи, если сумма выигрыша не превышает 4 тысяч рублей. Если в качестве выигрыша выдается какой-либо товар, то его стоимость должна быть не выше этой суммы.

Читайте также:  Бывшая гражданская жена жена хочет отсудить мебель и технику

Иногда крупные супермаркеты, магазины бытовой техники, крупные торговые компании разыгрывают более дорогие подарки. И хотя удовольствие от выигрыша должно быть выше, счастливый получатель такого подарка должен учитывать, что налог с лотереи составит 35 % от стоимости.

Аналогичная налоговая ставка действует и для участников стимулирующих лотерей. Такие розыгрыши устраивают различные компании для рекламы определенных товаров, работ или услуг.

Налог оплачивается в денежном эквиваленте. Могут возникнуть некоторые сложности, особенно, если подарок очень дорогой.

Если условиями акции не предусмотрен обмен или продажа подарка, то от выигрыша придется отказаться или попытаться найти нужную сумму.

Процент с выигрыша в лотерею

Выигрыши какого размера не облагаются налогом?

В соответствии с российским налоговым законодательством, налогом облагается любой доход, независимо от его суммы. Не облагаются налогом только пенсии и субсидии. Выигрыш в лотерею считается доходом. Поэтому на самый распространенный вопрос, с какой суммы платится налог с лотереи, можно ответить: с любой. Вы обязаны будете заплатить налог, даже если выигрыш составит всего 100 рублей.

Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

Если вы выиграли в лотерею машину, квартиру или участок земли, не спешите радоваться. В некоторых случаях эти выигрыши оказываются «липовыми». Например, вы выиграли квартиру, стоимость которой по документам 1 млн рублей, а ее рыночная стоимость составляет всего 300 тысяч рублей.

Налог с лотереи в России на имущественные выигрыши составляет 35 %. Соответственно, это не удача, а убыток. И вам придется либо отказаться, либо принять приз, заплатив сумму, которая выше его себестоимости.

Хотя такие лотереи признаются мошенническими, не всегда удается доказать виновность организаторов.

Какие лотерейные компании платят налог с выигрыша автоматически?

Здесь все зависит от того, какие призы разыгрываются. Денежные призы выдаются уже с выплаченным налогом. То есть победитель получает ровно ту сумму, которая была объявлена в качестве приза.

Но если разыгрываются такие объекты, как автомобиль, квартира, бытовая техника, то победитель выплачивает налог сам.

Таким образом, платят налог с лотереи «Русское лото»и «Золотая подкова», которые часто разыгрывают в качестве крупного выигрыша такие объекты.

Процент с выигрыша в лотерею

Участие в международных лотереях

В России иностранцы имеют право принимать участие в проводимых на ее территории международных акциях и лотереях. В таком случае налоговая ставка составит 30 % от выигрыша.

Россияне могут тоже участвовать в международных лотерейных кампаниях. На территории РФ процент налога на выигрыш в лотерею по ним составляет 13 % от суммы выигрыша. Если граждане России участвуют в розыгрышах на территории другой страны, то эта ставка устанавливается стороной, проводящей акцию в соответствии с ее налоговым законодательством.

Как оплатить налог самостоятельно?

Если организаторы лотереи по каким-либо причинам не учли в сумме выигрыша налог, его придется заплатить самостоятельно.

Для этого вам надо будет скачать или приобрести в типографии бланк НДФЛ-3, чтобы задекларировать доход, и заполнить декларацию. Указав сумму выигрыша и сумму налога.

С этим документом отправляетесь в налоговую службу или отправляете его на сайт ФНС, где и уплачиваете налог. Кстати, заплатить налог можно значительно позже – до 15 июля следующего года.

Процент с выигрыша в лотерею

Что будет, если не заплатить налог?

Ответственность за невыплату налога от выигрыша в лотерею, такая же, как при неуплате его от какого-либо другого вида дохода. То есть сначала набегает пеня. Потом, если налогоплательщик не платит, то дело передается в суд. В этом случае виновного ожидает другое наказание:

  • За уклонение от уплаты налогоплательщику грозит штраф в размере от 30 % от суммы налогового платежа. Если вы знали, что обязаны уплатить, но по какой-либо причине не сделали этого – штраф составит 40 %.
  • За каждый день просрочки, включая время, потраченное на судебные тяжбы, начисляется пеня.
  • Если доход не был задекларирован своевременно, вам грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, который будет начисляться ежемесячно, начиная с 1 мая следующего за отчетным года. То есть, если в 2019 году вы выиграли в лотерею, то налог должен быть оплачен до 1 апреля 2020 года. Штраф не может превышать 30 % от суммы налога и быть менее 100 рублей.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. В российском законодательстве эта мера предусмотрена за неуплату крупных сумм. Если сумма долга составила более 300 тыс. рублей и более, то суд может вынести решение об аресте на срок до одного года или штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей.

Поэтому, если вы выиграли дорогой приз, например, квартиру или автомобиль, но у вас нет средств уплатить налог с лотереи, необходимо сразу связаться и обсудить этот вопрос с организацией, проводившей лотерею для разрешения ситуации. Организаторы лотерей и акций обычно всегда учитывают подобное развитие ситуации.

Вместо приза победителю могут выдать денежный сертификат в сумме, равной стоимости приза за вычетом налога.

Источник

На какой налог вы "попадёте", если выиграете в лотерею

Я недавно выиграл в лотерею небольшую сумму – символическая сотня навела меня на мысли попробовать свои силы в выигрыше более крупных сумм. Однако тут меня остановил приятель, который сказал, что надеяться на всю сумму выигрыша бесполезно.

Придется государству некоторое количество от него отдать как налог. Так я узнал, что надо уплачивать налоги на деньги, полученные в результате розыгрыша. Стал копать глубже эту тему. О том, что узнал, и какие варианты есть, а также на какой налог вы «попадете» при выигрыше в лотерею, расскажу в этой статье.

Ставка налога

Обязанность нести налоговое бремя после получения приза в лотерее прописана и указана в Налоговом кодексе России. Ставка рассчитывается на уровне 13%, если выигрыш состоялся в рамках обычной лотереи.

Читайте также:  На что можно тратить наличную выручку

Ставка 35% применяется к лотереям, осуществляемым в рамках конкурсов, игровых моментов и иных мероприятий, основная цель которых – реклама товаров или услуг.

Налог уплачивается как на финансовые поступления, так и на материальные призы.

Исполнить обязательства перед государством можно разными способами:

  1. Заполнить декларацию своими силами, взять квитанцию и уплатить нужную сумму, как другие – за квартиру, машину.
  2. Взять приз от сервиса, устраивающего лотерею, с уже вычтенной суммой налогового платежа.

Выигрыш менее 4 000 рублей не облагается по закону, получить его можно в полном объеме. При самостоятельной уплате налога заполняется декларация по спецформе 3-НДФЛ. Ее подают до конца апреля этого года за прошлый год. Если выигрыш состоялся сейчас, уплачиваете налоговые обязательства в следующем году.

Как заполнить декларацию?

Декларация по нужной форме предоставляется в любую налоговую службу (удобнее использовать вариант со службой по месту регистрации). Скачайте декларацию на сайте налоговой, требуется установить специальную программу, через которую декларация будет открываться. В ней указывают:

  • Личные сведения;
  • Номер налогового свидетельства;
  • Адрес по прописке из паспорта;
  • Величина выигранной суммы;
  • Подсчет и сумма налога, что предназначен для уплаты – система считает все автоматически, вбейте в предложенные поля необходимые данные.

Декларацию подают несколькими способами – выбирайте тот, что будет удобным для вас:

  • Придя лично в налоговый орган или доверив это полномочному представителю;
  • По почте – отправляйте заказное письмо с объявленной ценностью и описью;
  • В виде электронного документа с использованием сервисов налоговиков.

Первый вариант предпочтительнее, т.к. при наличии в бланке опечаток/неточностей оператор исправит их. Внести изменения и распечатать декларацию заново можно на месте. Во втором случае операционисты сверят данные из описи с фактическим содержимым конверта, дальше передадут бумаги в работу.

После отправки декларации не затягивайте с оплатой налога. На это отводится время до 15 июля того года, в который подается декларация. Сохраняйте чеки и уведомления. При технических сбоях вы сможете доказать, что выполнили свой долг по уплате налогового бремени.

Ориентируйтесь на сумму

При полученной выгоде менее 4 тысяч рублей граждане от налогового бремени освобождаются. Но если выигрышей было несколько, в общей сумме превышают 4 000, придется оформлять декларацию и оплачивать квитанцию.

При выигрыше в сумме больше 4 000 рублей отдавать налог надо не со всей суммы, а с разницы между этой и конечной цифрой. Выигрыш в 5 000 рублей обложат налогом так — только с 1 000 рублей.

Можно ли не платить?

Соблазн не платить налог возникает вполне естественно. Законодательство на этот счет настроено категорично – избежать уплаты бремени нельзя.

На практике никто не предъявляет победителям лотереи неуплату налога при сумме выигрыша даже в 10 000 рублей. Но при крупных победах избежать обязанности не получится.

Уклоняться специально не стоит – за это есть статьи в разных кодексах, наказание будет серьезным.

Можно попытаться уменьшить сумму налога. Снижение будет незначительным. Надеяться на то, что налоговая служба о вас не узнает, не приходится. По закону организатор розыгрыша обязан передавать сведения в фискальные органы.

Наказание за уклонение

Уклонение от обязанности оплачивать налог чревато санкциями. Наказать могут так:

  • Не сданная в нужное время декларация – минус 5% от сбора. Насчитывается каждый месяц просрочки. Штраф не превышает трети от сбора, но составляет не менее 100 рублей.
  • Уклонение от уплаты налоговой ставки – 20% от размера сбора. При доказанном злонамеренном уклонении штраф увеличивается до 40%, плюс каждый день просрочки – пени.
  • При превышении долга за 300 000 рублей предусмотрено тюремное заключение на срок до года. Второй вариант – штраф 100 000 – 300 000 рублей, плюс уплата основного долга.

Призы в акциях

Рекламные акции – частая практика для крупных супермаркетов. Призами в стимулирующих лотереях становятся ценные вещи и подарки. К стимулирующим лотереям относят те мероприятия, где участнику акции не приходится вносить деньги, т.е. участие для него в розыгрыше бесплатно. Цель мероприятий – привлечь больше покупателей, повысить лояльность действующих клиентов.

Выигрыш в стимулирующих лотереях тоже облагается налогом. Ставка в этом случае составляет 35%. Действует схожее правило – выигрыш до 4 000 рублей имеет 0% ставки. Эту сумму вычтут из базы при налогообложении других, более ценных призов.

Приз в стимулирующей лотерее в виде денег выдается победителю уже за вычетом налога – на руки приходится 65%. При выигрыше бытовой техники, автомобиля, недвижимости, победителю самостоятельно вменяется заполнить декларацию и уплатить налог в установленные сроки. Стоимость выигрыша документально подтверждает организатор лотереи.

При ощущении завышенности стоимости приза обратитесь к оценщику. Результаты его проверки вносятся в акт. Подавать декларацию и уплачивать налоги надо по тем же условиям.

К стимулирующим лотереям относят:

  • Мероприятия с названием конкурс или игра, организованные в рамках рекламы товаров, услуг;
  • Акции, которые проходят на ТВ или радиостанциях (не путать со Столото);
  • Розыгрыши товаров и услуг определенной марки в магазинах;
  • Викторины журналов и газет.

За выигрыши во все это придется платить 35% налога.

Заключение

  1. За выигрыш в лотерею надо платить налог.
  2. Налог уплачивается при сумме выигрыша больше 4 000 рублей. Из общей базы надо вычесть эти 4 тысячи.
  3. Налог уплачивается и на денежные призы, и на материальные ценности – технику, автомобили, квартиры.
  4. Часть налогов уплачивает организатор лотереи (актуально для денежных призов стимулирующей лотереи), в некоторых случаях победитель сам заполняет декларацию.
  5. Ставка налога в лотереях 13%, в стимулирующих розыгрышах 35%.
  6. Уклоняться от уплаты нельзя – последует наказание. Фискальные органы узнают о победителе, т.к. организатор лотереи обязан передавать соответствующие сведения.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector