Налог с выигрыша в лотерею в россии в 2022 году

В статье расскажем, какие налоги взимаются с призов и
вознаграждений и кто должен их платить. Как правильно отчитаться о
таких доходах, чтобы радость победы не омрачили налоговые
штрафы.

Какие выигрыши облагаются
налогом
Ставки налога на выигрыш
Как посчитать доход от азартных
игр
Кто оплачивает налог на
выигрыш
Срок уплаты налога и сдачи
декларации 3-НДФЛ при получении приза

Какие выигрыши облагаются
налогом

К выигрышам относятся такие доходы физического лица:

• призы в денежной или натуральной формах за
  участие в конкурсах или соревнованиях, которые проводит
  государство;
• любые выигрыши и призы от рекламных конкурсов и
  игр;
• выигрыши от лотерей и азартных игр.

Российское законодательство рассматривает выигрыш как доход, с
которого человек должен заплатить налог. Не облагаются налогом
выигрыши  до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет к каждому виду
выигрыша применяется отдельно.

Рассмотрим пример нашего подписчика. Магазин стройматериалов
проводил розыгрыш призов, и Сергей выиграли дрель
стоимостью 3 тыс. рублей. В этом же году супермаркет
проводил конкурс, и Сергею как победителю досталась продуктовая
корзина стоимостью 2 тыс. рублей. А еще, в букмекерской конторе он
сделали ставку на свою любимую команду и выиграли 6 тыс.
рублей.

При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут
суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не
облагаемые налогом 4 тыс. рублей:

2 000 р. + 3 000 р. = 5 000 р.

5 000 р. – 4 000 р. = 1 000 р.

Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.

Выигрыш в азартных играх считается отдельно, и с него также
вычитаются 4 тыс. рублей:

6 000 р. – 4 000 р. = 2 000 р. 

Заплатить налог Сергей должен с 2 тыс. рублей.

Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитывают в
денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы
конкурса или соревнований.

Не облагаются налогом призы за участие в
крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и
Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и
другие. 

Ставки налога на выигрыш

С большинства выигрышей резиденты России платят НДФЛ по основной
ставке 13% либо 15% с суммы, которая превышает 5 млн рублей в год.
Для нерезидентов РФ ставка налога увеличена до 30%.

В рекламных акциях призы облагаются по самой высокой ставке НДФЛ
— 35%.

Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на
лотереи, и может показаться, что с дохода от выигрыша достаточно
заплатить 13%. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть
рекламные акции, а значит, ставка НДФЛ будет 35%.

Отличить государственную лотерею от рекламной акции
несложно:

1. Организатором лотереи выступает государство. Проводить ее
   будет, скорее всего, оператор, но на лотерейном билете обязательно
   будет указан орган власти, по поручению которого проходит
   розыгрыш.
2. Каждому билету присваивается номер и указывается его
   стоимость.

Если на билете такой информации нет — значит это рекламная
акция.

Отдельно отметим выигрыши в иностранных лотереях. За рубежом
такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам
государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России с
выигрыша за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от
выигрыша не подпадает под действие соглашений об избежание двойного
налогообложения.

Пример из практики экспертов сервиса НДФЛка.ру:

В сентябре 2021 года Татьяна М. гостила у сестры в
Украине. Там ей посчастливилось выиграть в лотерею. Сумма
выигрыша в пересчете на российскую валюту составила 50 тыс. рублей.
Клиентка обратилась с вопросом, сколько она должна заплатить налога
и нужно ли ей отчитываться в ФНС.

Специалист НДФЛка. ру
внимательно изучил документы, которые клиентка загрузила в
онлайн-сервис.

По украинскому законодательству налог с выигрыша 18 %. Татьяне
выплатили денежный приз с удержанием налога в пользу украинского
бюджета — 9 тыс. рублей. (50 000 р. * 18%).  

Но в России тоже придется заплатить НДФЛ 13 %, а также
отчитаться. Расчет получился следующий: (50 000 р. – 4 000 р.) *
13% = 5 980 р.,

где 4 000 — необлагаемая сумма. 

Общая сумма налога в двух странах составит 14
980 р. (9 000 р.+ 5 980 р.).

Далее эксперт выяснил, что в том же году Татьяна заплатила 62
000 рублей за обучение сына. Свой максимальный социальный вычет она
уже использовала, но не знала, что по расходам за обучение ребенка
предоставляется отдельная льгота до 50 тыс. рублей в
году. 

Таким образом, за счет возмещения налога на обучение — 6 500 р.
(50 000 р. * 13%) платить за выигрыш 5 980 рублей не нужно. 
Но к декларации надо приложить документы, подтверждающие расходы на
обучение.

Как посчитать доход от
азартных игр

Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и
расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете
налоговой базы законодатель не во всех случаях
готов учитывать такие расходы.

Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же
принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других
азартных играх. 

С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка
налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный,
работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно
считать доходом на букмекерском счете.

Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы
выводите с игрового счета на свой банковский счет:

• Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то
  налога нет. 
• С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо
  платить НДФЛ без учета ставок.

Рассмотрим более подробно на примере:

Игрок сделал букмекерскую ставку 7 тыс. рублей.
По итогам года сумма на счете выросла до 12 тыс. рублей. Если
вывести деньги на карту, то налоговая база будет 8 тыс. рублей (12
000 р. – 4 000 р.). Пополнение счета на 7 тыс. рублей не
учитывается при налогообложении.

Если вы в течение года несколько раз выводили с букмекерских
счетов деньги до 15 тыс. рублей за раз, то они суммируются друг с
другом, а потом уже применяется вычет 4 тыс. рублей. С оставшейся
суммы надо заплатить налог в бюджет.

Расходы на пополнение игрового счета учитывают при снятии суммы
свыше 15 тыс. рублей. Налоговой базой является разница между
выведенной суммой и депозитом. Букмекерская контора, которая в этом
случае выступает в роли налогового агента, должна самостоятельно
удержать НДФЛ, прежде чем выплатить деньги.

В отличие от букмекерской конторы, тотализатора или организатора
лотереи, казино и залы игровых автоматов не выступают в роли
налогового агента. Они лишь подают сведения о выигрышах в ИФНС.

Кто оплачивает налог на
выигрыш

За выигрыши свыше 4 тыс. рублей в зависимости от суммы и условий
получения, НДФЛ удержит либо налоговый агент, либо вы сами должны
отчитаться в доходе и уплатить налог.

Когда НДФЛ удерживает налоговый агент:

Организатор мероприятия или легальный букмекер, выплачивающий
денежные призы или выигрыши свыше 15 тыс. рублей, является
налоговым агентом. Именно он обязан не только удержать и заплатить
НДФЛ, но и представить в налоговую инспекцию соответствующую
отчетность. При этом самому гражданину дополнительно отчитываться
перед ИФНС не надо.

Денежные призы дороже 4 тыс. рублей в рекламных акциях
организатор также выплачивает с удержанием НДФЛ. В таких
мероприятиях часто указывают итоговую сумму выигрыша уже без
налога. Но в правилах о проведении акции обязательно должна быть
прописана полная сумма с включенным НДФЛ. Налог удерживается из
суммы, указанной в правилах.

Когда надо самостоятельно заплатить НДФЛ и
отчитаться:

• С выигрыша в российских лотереях или с денег,
  снятых с букмекерского счета от 4 001 до 15 000 рублей за
  календарный год.
• С выигрыша в иностранной лотерее свыше 4 000
  рублей. Платить налог нужно и за рубежом, и в России.
• С выигрыша в казино. Казино только подает
  сведения о размере выигрыша в  налоговую службу.
• В случае получения приза в натуральной форме. У
  налогового агента нет  возможности удержать и перечислить в
  бюджет НДФЛ. Тогда организатор обязан не позднее 1 марта после
  окончания налогового периода (календарного года) письменно сообщить
  обладателю приза и налоговому органу по месту своего учета о
  невозможности удержать налог и сумме налога.

К выигрышам нельзя применить ни один из налоговых
вычетов для физических лиц. Единственная льгота — это 4
тыс. рублей в год, которые не облагаются налогом.

Срок уплаты налога и сдачи
декларации 3-НДФЛ при получении приза

Подать декларацию 3−НДФЛ со сведениями о выигрышах необходимо до
30 апреля следующего года. Заплатить налоги — до 15 июля.

Для выигрышей в казино и залах игровых автоматов установлен срок
уплаты НДФЛ — по 1 декабря следующего за отчетным периодом года. На
основании сведений по итогам года, полученных от организаторов, ФНС
направляет налогоплательщику уведомление о необходимости уплатить
НДФЛ.  Например, налог с выигрыша в казино в 2021 году надо
заплатить по 1 декабря 2022 года. 

Если по какой-то причине вы не успеваете лично посетить
налоговую инспекцию, то вправе подать пакет документов по почте
ценным письмом с описью вложения. Факт отправки документов
подтвердит опись, на которой поставят почтовый штамп с указанием
даты сдачи декларации. 

• Также можно отправить отчет из личного кабинета на сайте
  ФНС.
• За неуплату/неполную уплату налога и несвоевременную сдачу
  декларации о своих доходах предусмотрены административные наказания
  — штрафы от 5 до 40% в зависимости от вида нарушения, пени.
• Подводим итоги:

1. Любые выигрыши облагаются НДФЛ за исключением 4
   тыс. рублей в совокупности за год. 
2. Отчитаться перед ИФНС и заплатить налог на
   выигрыш от 4 001 до 15 000 рублей должен игрок, свыше 15 000 —
   налоговый агент (источник дохода).
3. За выигрыш в иностранном государстве нужно
   уплачивать 2 налога: один за рубежом, другой в России по
   соответствующим ставкам.
4. За несвоевременную уплату налога и подачу
   отчетности предусмотрены административные штрафы. 
5. При расчете налога, подаче декларации могут
   возникать такие ошибки, как: неверно определена налоговая база, в
   декларации пропущен важный показатель, предоставлен неполный пакет
   документов. На этих основаниях инспекция откажет в вычете или
   потребует доплатить неверно рассчитанный налог. Поэтому лучше
   сначала проконсультироваться с налоговым экспертом.

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2022 году

Время чтения 5 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налог на выигрыш в лотерею в России определяется по ставкам, указанным в НК РФ. Точный процент налога будет зависеть от целей и условий розыгрыша, в котором был получен приз. Оплачиваются налоги с выигрышей по общим правилам, предусмотренным для НДФЛ.

С каких видов выигрышей нужно платить налог

1. стимулирующие лотереи, проводимые в рекламных и маркетинговых целях для продвижения товара на рынок;
2. лотереи, основанные на риске, т.е. граждане участвуют в розыгрыше за счет собственных средств, заранее знают о возможности проиграть деньги.

При проведении стимулирующих мероприятий граждане не оплачивают лотерейные билеты за счет собственных средств. Розыгрыш может проводиться по товарным и кассовым чекам, по номерам бонусных карт, по анкетным данным путем прохождения несложных тестов и опросов. Так как риск потери денег в этом случае отсутствует, ставка НДФЛ будет выше, чем при лотереях на риске.

Проводя лотерею, организатор сразу должен довести до сведения участников все правила определения победителей, выдачи выигрыша и уплаты налога.

Доход от лотереи может быть выражен не только в денежной форме, но и  в виде вещей и предметов, туристических путевок, иных благ.

Если рассчитать налог с денежного выигрыша достаточно просто, то в иных случаях придется определить стоимость имущества или полученных выгод.

Налог нужно уплачивать при выигрыше по обоим вариантам проведения лотерей. Однако размер ставки НДФЛ будет существенно отличаться.

Ставки налога на выигрыш

При налогообложении денежных и товарных выигрышей в лотереях и конкурсах применяются 2 разные ставки:

• 13% от выигрыша придется отдать, если он получен по лотерее, основанной на риске;
• 35% от выигрыша уплачивается в бюджет по стимулирующим конкурсам, розыгрышам, лотереям.

Важно, что обязанность оплачивать налог по указанным ставкам возникает только при фактическом получении денег или имущества от организаторов лотереи. Если по условиям розыгрыша выплата отсрочена, подавать декларацию и платить НДФЛ нужно после фактической выдачи приза.

Организаторы конкурса обязаны раскрыть информацию об условиях лотереи, сроках ее проведения, порядке получения выигрыша и оплате налога. В частности, организатор может предусмотреть выдачу приза уже после удержания НДФЛ (в этом случае организатор выступает налоговым агентом). Если же весь выигрыш отдается победителю, ему придется самому декларировать доход, рассчитывать и уплачивать налог.

Порядок уплаты налога с выигрышей граждан предусматривает следующие нюансы:

1. платить НДФЛ сразу при получении денег или иного приза не нужно;
2. по итогам года, в котором был выплачен приз, заполняется и подается в ИФНС декларационный бланк 3-НДФЛ (сделать это нужно не позднее 30 апреля);
3. сумма НДФЛ, рассчитанная к уплате, должна быть перечислена в бюджет не позднее 15 июля.

Таким образом, чтобы правильно заполнить декларацию и рассчитать налог, победитель должен уточнить вид лотереи или конкурса. Сделать это можно непосредственно у организаторов, либо из общедоступной информации (такие данные организаторы должны размещать в открытом доступе).

В 2022 году не предусмотрено частичного или полного освобождения от уплаты налога на выигрыш.

Однако при заполнении декларационного бланка и расчете НДФЛ можно воспользоваться налоговым вычетом. От налогообложения освобождается сумма призов, не превышающая 4000 руб. в год.

Этот лимит действует даже на несколько выигрышей в пределах года, пока их совокупный размер не превысит 4000 руб.

Декларацию 3-НДФЛ нужно заполнять с учетом всех видов доходов за предыдущий календарный год. Однако для отдельных видов доходов, в том числе от победы в лотерее, предусмотрены специальные разделы в форме 3-НДФЛ.  Декларационный бланк можно подать:

• непосредственно в ИФНС по месту жительства;
• отравить по почте или через представителя;
• заполнить в электронном формате через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, либо через портал госуслуг (если гражданин зарегистрирован на этих интернет-ресурсах).

Рассчитанный налог гражданин должен перечислить в бюджет без дополнительного уведомления со стороны ИФНС. Если при проверке декларации будут выявлены ошибки, либо сведения будут расходиться с отчетностью организаторов конкурса, придется подавать корректирующую форму. Квитанцию об оплате желательно хранить при себе, во избежание проблем с налоговыми органами.

Что грозит за неуплату

При больших выигрышах можно столкнуться со следующими санкциями:

1. штраф за неподачу декларационного бланка, либо нарушение сроков ее подачи;
2. штраф за неправильный расчет суммы НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет (например, использование ставки 13% вместо 35%);
3. штраф за занижение размера выигрыша, что привело к уменьшению платежа в бюджет;
4. пени и штраф за нарушение сроков перечисления налога.

Выявить факт получения выигрыша достаточно просто. Деятельность по организации и проведению лотерей и конкурсов находится под жестким контролем государства.

Поэтому отчетность о призовом фонде, размере выигрышей и их получателях гарантировано окажется в ФНС или ином ведомстве.

При проведении камеральных проверок, специалисты ФНС выявят нарушение, определят период просрочки, рассчитают сумму штрафа, направят гражданину требование об оплате.

Какой налог на выигрыш в лотерею?

Если человеку посчастливилось выиграть автомобиль, недвижимость или денежную сумму, то ему потребуется оплатить налог на выигрыш в лотерею в России. Рассмотрим, с какой суммы он рассчитывается, куда обращаться и что будет, если вовремя его не заплатить.

Стандартный размер налоговых платежей для выигрыша – 13% для граждан РФ и 30% для представителей иностранных государств, а также для граждан РФ с продолжительностью гражданства менее 183 дней.

Если же размер выигрыша составляет более 4 тысяч рублей в рекламных или стимулирующих мероприятиях, то потребуется заплатить налог в размере 35% от полученной суммы. К подобным мероприятиям относятся акции магазина, розыгрыши в телевизионной передаче, викторины журнала.

При проведении стимулирующей лотереи на денежный приз организаторы обязаны самостоятельно вычислять размер налога и удерживать его из выигрыша, перечисляя в доход государства. Победителю перечисляется выигранная им сумма денег за вычетом НДФЛ.

В этом случае ему не потребуется беспокоиться о заполнении декларации и погашении налоговых обязательств самостоятельно.

Если человек получил денежный приз в размере 4 тысяч рублей и меньше, а также какой-либо объект, стоимость которого эквивалентна 4 тысячам или меньше, то от налогообложения он освобождается. Таким образом, если человек, например, выиграл в лотерею Русское лото и получил 3 тысячи рублей, то о налогах ему задумываться не нужно.

Если человек выиграл автомобиль, то ему потребуется заплатить налог в размере 13 или 35% от стоимости машины (в зависимости от того, каким образом он получил свой выигрыш). То есть при стоимости автомобиля в 2 млн рублей его новому владельцу потребуется оплатить 260 тысяч или 700 тысяч (когда мероприятие представляет собой рекламную игру).

Если победитель решит продать автомобиль, то с вырученной суммы ему потребуется оплатить 13%. Нередко люди так и делают, особенно если у них отсутствует сумма к уплате налога.

Сумма налога рассчитывается точно так же, как и в случае с получением автомобиля.

При отсутствии необходимой суммы человек по закону вправе воспользоваться отсрочкой, однако она не может превышать 12 месяцев.

Для этого ему потребуется направить заявление в территориальные налоговые органы, а также предоставить документы, которые подтверждают обоснованность просьбы (к примеру, справки о получаемой зарплате и об отсутствии суммы денег для оплаты налога).

Законодательство РФ не предусматривает возможности воспользоваться налоговым вычетом для участников лотерей. Сумма налога в 13 или 35% должна быть оплачена в полном размере. При этом человек может продать недвижимость, забрав оставшуюся после налогообложения сумму себе.

Если гражданин РФ выигрывает в иностранной букмекерской конторе сумму денег и выводит ее на карту со счета онлайн-сервиса, то в декларации он указывает перевод как поступление от зарубежных источников.

То же самое относится к тем, кто играет на биржах – НДФЛ оплачивается в России, несмотря на то, что в РФ онлайн-ставки находятся под запретом. Практика показывает, что наказания за это не предусмотрено – достаточно прописать в декларации название компании без каких-либо уточнений.

Размер налога в этом случае фиксированный и составляет 13%. [democracy id=»6″]

Порядок действий для любого типа выигрыша одинаковый и выглядит следующим образом.

• Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по адресу проживания. Документ направляется в территориальные налоговые органы. Если выигрыш был получен человеком в 2020 году, то декларацию следует составить и направить в налоговую до 30 апреля 2021 года. Когда дата выпадает на выходной или праздничный, документ подается в ближайший рабочий день.
• Вычисление суммы налога и ее перечисление до 15 июля того года, который идет за отчетным. При получении выигрыша в 2020 году налог оплачивается до 15 июля 2021 года.

Отправить все необходимые документы можно посредством не только личного посещения налоговых органов, но и использованием официального сайта ФНС или портала госуслуг (предварительно потребуется пройти регистрацию). Также допустимо направить ксерокопии запрашиваемой документации в ФНС по почте ценным письмом с описью вложения.

При срыве сроков или полном игнорировании финансовых обязательств человека ожидают нижеперечисленные наказания.

• 5% от подлежащего уплате налога за не вовремя предоставленную декларацию. Штраф насчитывается на каждый новый месяц просрочки. Его минимальный размер – 100 рублей, максимальный – 30% от налога.
• 20% потребуется заплатить, если человек не оплачивает начисленный налог. Злостное уклонение от налоговых обязательств влечет за собой штраф в 40% от размера налога. Дополнительно за каждый последующий день просрочки начисляются пени.
• Когда размер задолженности составляет 300 тысяч рублей или больше, то нарушитель рискует столкнуться с 12-месячным тюремным заключением или штрафом в размере 100-300 тысяч рублей – помимо выплаты долга и пеней.

Если человек так и отказывается оплачивать налог вместе со штрафами и пенями, то налоговые органы начнут процедуру по принудительному изъятию денежных средств. Они могут взыскать сумму в судебном порядке или направить по адресу трудоустройства должника исполнительный лист, по которому работодатель ежемесячно начнет взыскивать просрочку в определенной сумме.

Также на определенные виды имущества должника уполномоченные органы могут наложить арест.

https://www.youtube.com/watch?v=H6x6c5fxet8

Таким образом, полученный в лотерее или букмекерской конторе выигрыш облагается налогами в соответствии с НК РФ. Размер налога зависит от типа выигрыша, его размера, компании-организатора. При необходимости человек может воспользоваться отсрочкой в 1 год, особенно если в денежном эквиваленте размер выигрыша значительный.

При неоплате налога и не предоставлении декларации человека ожидают крупные штрафы, а в случае больших размеров задолженностей – тюремное наказание.

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2021

Кто из нас хоть раз в жизни не мечтал выиграть в лотерею, да не сто рублей, а миллион или даже больше? Размышляя о том, куда бы вы потратили выигрыш, учтите, что вам достанется не вся сумма. Расскажем, какой налог придётся заплатить государству со своего счастливого билета.

С какой суммы платится налог на выигрыш в лотерею

Выигрыши суммарно до 4 000 рублей в год в России налогом не облагаются вообще. 4 000 рублей — это, можно сказать, такой подарочный бонус для граждан от налоговиков.

Допустим, в течение 12 календарных месяцев вам повезло несколько раз выиграть небольшие суммы в лотерею. Тогда, согласно налоговому кодексу, их необходимо сложить, из получившегося числа отнять «неприкосновенные» 4 000, а с остатка, если он будет, уже полагается платить НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Все выигрыши в лотерею суммарно свыше 4 000 рублей в год облагаются налогом с 13-процентной ставкой.

Однозначно да, если победитель — нерезидент Российской Федерации. Но есть и ещё один нюанс. Все лотереи в нашей стране на сегодняшний день — исключительно государственные. Эту сферу курируют министерства спорта и финансов РФ. Они заключили контракт с крупными операторами, которые организуют и проводят розыгрыши, занимаются распространением билетов и выплатой выигрышей разных размеров.

Однако в России проводятся и другие виды розыгрышей. Они могут называться как угодно, только не лотереей, а, например, конкурсной раздачей призов, рекламной акцией и т. п. Зачастую на этом моменте организаторы просто не делают акцент, пока дело не дойдёт до выигрыша. И тогда окажется, что платить налог с выигрыша придётся со ставкой 35%, согласно всё тому же Налоговому кодексу.

Как понять, какой будет ставка налога с выигрышей: 13% или 35%?

Эта информация, по сути, указывается на самом билете. Если найдёте на нем слово «лотерейный», значит, 13, если такого слова нет, то 35. 

Во многих случаях устроители негосударственных акций сразу уменьшают заявленный выигрыш на сумму налога, и перечисляют его сами, а счастливчик-победитель этими вопросами не заморачивается. Но так бывает не всегда.

Нередко заниматься вопросами налогов с выигрышей приходится самому человеку. Тогда в нагрузку к приятному подарку он получает дополнительную заботу. Особенно, если выиграл не денежную сумму, а, например, машину, в то время как свободных денег на налог с 35%-ной ставкой от её стоимости просто нет.

Поэтому заранее читайте все условия участия в подобных акциях. Особенно то, что написано в примечаниях и мелким шрифтом. Это надо делать всегда, когда речь идёт о договорных отношениях, тогда не будет неприятных сюрпризов.

Как и когда платить налог, независимо от ставки

Если счастливый билетик принёс вам сумму выигрышей до 15 000 рублей, налог придётся платить самостоятельно — подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля, следующего за годом выигрыша, а деньги успеть перевести государству до 15 июня.

Соответственно, ваши действия зависят от того, в каком году и какой размер денег вы выиграли в лотерею.

Например, в 2020 году ваши выигрыши в лотерею составляют 14 000 рублей. Тогда до 30 апреля 2021 года следует подать декларацию и перечислить до 15 июня того же года налог с выигрышей на сумму 1 300 рублей (14 000 — 4000) х 13% = 1 300).

• В случае, когда выигрыш составил от 15 000 рублей включительно и до бесконечности, налоговым вопросом должен заниматься организатор лотереи — сам удержать и перечислить нужную сумму в госбюджет.
• Если налог с выигрышей приходится платить самостоятельно, проще всего это сделать дистанционно:
• Можно лично прийти в налоговую инспекцию по месту жительства, там сотрудники объяснят, как заполнить нужные бумаги и где оплатит налог с выигрышей.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею на «Госуслугах»

Способ 1.

Внимание! У вас должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись. Как её получить, смотрите здесь.

Заходите в раздел «Подача налоговых деклараций» — Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).

Выбираете «Заполнить новую декларацию» и отчетный год, за который будет представлена налоговая декларация 3-НДФЛ. Вводите нужную сумму.

Данные о поступлении информации в налоговый орган отразятся в режиме реального времени.

Способ 2.

В соответствующем разделе скачиваете бланк. Нас интересует налог 3-НДФЛ.

Заполненные бумаги с требуемой суммой отправляете в свой территориальный налоговый орган заказным письмом или в электронном виде (но с помощью квалифицированной подписи) — здесь. Сообщение о регистрации придёт в личный кабинет.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею через личный кабинет налогоплательщика

1. На сайте ФНС заходите в свой кабинет как физлицо (ведь даже если по факту вы ИП, в лотерею играли как «физик»).
2. Идёте по разделам «Налоги» — «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

3. Налог с выигрышей в лотерею на необходимую сумму можно оплатить онлайн (но для этого у вас должна быть электронная подпись, или её потребуется получить, для чего система перенаправит на соответствующую страницу).

4. Допустимо также уже заполненную предварительную информацию с высчитанной суммой загрузить с помощью специальной программы «Декларация».

А что, если… не заплатить налог с выигрышей в лотерею?

Если вас, как победителя, посещала подобная мысль, то знайте: так, конечно, делать не стоит. Да и не получится, ведь налог на выигрыш по сути — налог на доходы физических лиц. Если не уплатить требуемую сумму в установленный срок, последуют санкции: сначала начисление пени, а затем налоговики направят заявление в суд и тот вынесет решение о взыскании размера долга.

Заплатить всю сумму налогов с выигрышей можно дистанционно. Вопросы, связанные с мобильным номером, также удобно решать онлайн. Например, с помощью приложения Мой МТС можно следить за балансом, пакетами минут и интернета, подключать и отключать услуги, пополнять счёт.

Налог на выигрыш в России в 2021-2022: как рассчитать и уплатить, освобождение от НДФЛ

Популярность азартных игр с каждым годом неумолимо растет. Все большее количество человек узнаёт о том, что при помощи всевозможных акций, лотерей и увлекательных игр можно в действительности заработать достаточно неплохие средства.

Конечно, нельзя не упомянуть о достаточно весомом риске при участии в таких мероприятиях, однако это сегодня уже понимает практически каждый здравомыслящий человек.

И всё же возможность выиграть достаточно внушительную сумму денег (или туристическую поездку в другую страну – как вариант выигрыша) есть – и существуют соответствующие подтверждения от реальных победителей.

Очевидно, что государство старается всячески контролировать перемещение денежных масс в рамках государства. В этом плане каждый гражданин, который получает тот или иной доход (вне зависимости от источника дохода) согласно действующему законодательству должен в установленной форме отчитываться за полученные средства.

Это относится не только собственно к тем людям, которые на постоянной основе связаны определенными трудовыми правоотношениями. Обязанность отчитываться за полученные средства – и как следствие обязанность уплатить налог от дохода есть также и у победителей лотерей, акций и конкурсов.

В данной статье будет дано пояснение относительно уплаты налога на доход физического лица в случае денежного выигрыша. 

На каких условиях необходимо уплатить налог на денежный выигрыш

Законодательством установлены достаточно четкие условия, которые предусматривают уплату налога на выигрыш. Прежде всего стоит уяснить, что налог за выигранный приз не платится в том случае, если суммарно такой доход за год составляет менее 4000 рублей.

В этом случае такой выигрыш не облагается налогом и в полном объеме остается у победителя.

Однако в тех случаях, когда суммарный выигрыш за год составляет более 4000 рублей – необходимо отнять 4000 от общей выигранной суммы – и с получившегося уплатить налог на доход физических лиц.

Важно! Проще всего объяснить эту схему непосредственно на примере. В том случае, когда гражданин за год три раза выиграл сумму в 500 рублей – общий доход за счет выигрышей составил 1500 рублей. С этой суммы налог не уплачивается.

Однако если он три раза за год выиграл 2000 рублей – с общего дохода в 6000 рублей будет необходимо уплатить налог на доход физических лиц.

Для этого от получившихся 6000 необходимо отнять 4000 рублей – и с оставшихся 2000 рублей посчитать НДФЛ (процент в зависимости от ставки). 

Ставка на выигрыш и непосредственно сам уплачиваемый налог могут быть разными. Причем ставка не зависит от выигранной суммы – зависимость идет именно от источника дохода.

В подавляющем большинстве случаев речь будет идти именно о стандартных 13 процентах НДФЛ, однако некоторые выигрыши облагаются налогом в 35 процентов.

Полезно разобраться непосредственно на примерах, в каких случаях и какой процент будет отсчитываться от выигрыша. 

Денежный выигрыш в официально организованной лотерее

На самом деле участники далеко не всегда сами осознают, в чем же собственно они принимают участие.

Обычно это происходит тогда, когда человек становится участником того или иного мероприятия неожиданно и незапланированно – приобретая продукты питания, можно часто увидеть предложения поучаствовать в конкурсах при помощи мобильного телефона, специальных кодов и тому подобное. В этом случае потенциальные участники вряд ли полностью и полноценно знакомятся со всеми существенными условиями такой акции.

В этом плане очень важно научиться различать лотереи и иные акции, которые могут быть организованы кем угодно.

Дело в том, что лотерея – это грамотно и профессионально организованный конкурс, который может проводиться только с разрешения государства и специально организованной для этого компании.

Именно государственные органы в лице конкретных должностных лиц поручают оператору провести лотерею, устанавливается призовой фонд, указываются все самые важные условия проведения лотереи. 

Во всех остальных случаях с большой долей вероятности можно говорить не о лотерее, а о конкурсе или акции – они часто проводятся супермаркетами и более крупными сетями. В этом случае налог будет не 13 процентов, а обычно гораздо больший. Однако если вы все-таки участвовали и выиграли в лотерее, полезно будет узнать схему расчета налога на полученный выигрыш:

• Сначала от суммы выигрыша (должен быть больше 4000 рублей за год – в противном случае налог не уплачивается) отнимается 4000 рублей.
• После этого отсчитывается 13 процентов от полученной суммы.
• После вычисления 13 процентов итоговая сумма и будет составлять налог, который необходимо уплатить с общей суммы выигрышей за год.

Выигрыш в акции, проводимой в целях рекламы 

Чаще всего сегодня люди сталкиваются все же не с четко организованными лотереями, проводимыми по всем правилам и стандартам этой сферы. В большинстве случаев люди участвуют в рекламных акциях.

Надо понимать, что цель таких мероприятий – это отнюдь не раздача денег клиентам и случайным людям.

Основная задача организатора в этом случае – это реклама и продвижение определенного продукта, повышение продаж конкретных позиций, которые без таких акций не пользуются большой популярностью у потребителей.

В большинстве случаев выигрыши с таких акций предполагают уплату налога в 35 процентов – в связи со спецификой мероприятия законодательство предусматривает именно такой налог. Однако можно с уверенностью говорить о том, что при этом победители самостоятельно не будут уплачивать эту сумму. 

Тут есть две основных вариации – либо в условиях акции уже указывается сумма выигрыша с учетом уплаты налога (при этом сам налог выплачивается организатором в налоговые органы), либо в условиях проводимого мероприятия указано, что с выигранной суммы организатор самостоятельно осуществит уплату налога – однако сумма при этом может быть указана без учета налога. В любом случае необходимо очень внимательно читать условия любых подобных акций – они зачастую таят в себе множество тонкостей и малозаметных нюансов.

Важно! Взаимоотношения и расчеты с налоговой – это чаще всего достаточно сложные процедуры, которые без должной подготовки вряд ли получится провести любому гражданину.

Поэтому организаторы, чаще всего действуя из добросовестных побуждений, берут на себя обязанности по уплате налога на доход физических лиц.

Перед участием в акции полезно уточнить – как будет происходить уплата налога при возможном выигрыше, либо можно найти подобные условия в описании акции.

При этом победителю все равно придется частично взаимодействовать по всем этим вопросам с организатором акции. Дело в том, что на момент выплаты денежного выигрыша вы уже могли вычитать налог за прошедший год – и тогда вы получите всю предусмотренную сумму целиком.

В некоторых случаях, когда выигрыш имеет материальное оформление (победителю предоставляется не определенная сумма, а техника или ценный подарок) организаторы могут самостоятельно сообщить о вашем выигрыше в налоговую – и уже там будут отсчитывать конкретную сумму НДФЛ.

До 1 марта следующего года вам придет уведомление, которое и позволит вам узнать о необходимости уплатить налог.

Выигрыши в букмекерских конторах

Букмекерские конторы – это особые заведения, которые действительно позволяют выиграть большие суммы денег при должном везении. Понятное дело, что получится иметь стабильный доход со ставок далеко не у каждого – однако если человек все же выигрывает определенную сумму денег (опять же больше 4000 рублей) – необходимо будет уплатить налог на доход физических лиц. 

Важно! При этом совершенно не имеет значения, в какой букмекерской конторе вы играли (реальное заведение или онлайн), и насколько легальны оказываемые услуги. Также сюда и включаются случаи, когда выигрыш состоялся через иностранные букмекерские конторы. Как уже было сказано выше, государство стремится полностью контролировать движение денежных потоков в рамках страны.

Схема расчета налога будет выглядеть точно таким же образом. От общего выигрыша за год необходимо отнять 4000 рублей – а после вычесть из полученной суммы 13 процентов.

В итоге получится сумма НДФЛ, подлежащая уплате в налоговые органы.

К игре на спортивных ставках нужно относиться крайне внимательно – и заранее узнавать о порядке уплаты налогов с возможных выигрышей у руководителей и специалистов соответствующего заведения.

Выигрыш в казино

В этом случае также не будут иметь значения побочные особенности и детали – главное, чтобы характер самого мероприятия подпадал под определение «казино». В этом случае налог также будет составлять 13 процентов, рассчитываться он будет по стандартной схеме, которая уже была приведена выше. 

Важно понимать, что казино не может являться налоговым агентом – и практически всегда руководители таких заведений не утруждают себя взаимоотношениями с налоговыми органами. Поэтому сам победитель будет платить положенный налог, конечно, если выигрыш за год составляет более 4000 рублей. 

Как заплатить налог на выигрыш

Необходимо выделить основные особенности уплаты НДФЛ на выигрыш:

1. Для того чтобы отчитаться за выигрыш и уплатить положенную сумму, существует стандартная форма 3-НДФЛ. Эта декларация может быть подана в налоговую инспекцию по месту прописки. Однако на данный момент удобнее всего заполнить и отправить данный документ через личный кабинет на сайте налоговой службы. Данную декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за датой выигрыша.
2. Оплатить налог можно через личный кабинет на сайте ФНС, либо в отделении банка по платежному поручению (можно получить через официальный сервис ФНС).
3. Бывают случаи, когда победитель освобождается от уплаты налога. Например, когда суммарный выигрыш за год не превышает 4000 рублей. Или в тех случаях, когда налоговым агентом является организатор акции или лотереи. Кроме того, налог, разумеется, не уплачивается повторно – на момент выигрыша гражданин может уже уплатить НДФЛ за свой годовой доход.
4. В каких бы азартных играх и лотереях вы не принимали участие, в любом случае всегда полезно заранее запросить у организаторов всю необходимую информацию. Налоги – это важнейшая составляющая функционирования любого государства, законодательством предусмотрена серьезная ответственность за нарушение соответствующих положений. Поэтому необходимо относиться к данному вопросу очень внимательно.