Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Если вы приобрели жилую недвижимость или долю в ней, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке, читайте в статье.

Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб.

(2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб. (3 000 000×13%).

Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Возврат производят из уплаченного налога за календарный год. Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.

Бесплатный видеокурс «Личное финансовое планирование»

Начать обучение

Пример

В 2018 году Иванов Иван Иванович приобрёл по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 500 000 руб. с привлечением целевого кредита в размере 1 000 000 руб., за 2018 год он уплатил 35 000 руб. процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.

Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб. за приобретение и 4 550 руб. за уплаченные в 2018 году проценты. Поэтому сначала представляется вычет по приобретению, а потом вычет по уплаченным процентам.

В связи с этим в декларацию за 2018 год можно не вносить данные по уплаченным процентам.

Однако это не значит, что вычет по ним сгорит, г-н Иванов вправе на него рассчитывать после того, как полностью получит вычет за приобретение квартиры в размере 260 000 руб.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй годПример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

В первой вкладке содержатся общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, номер налоговой инспекции) программа подтягивает автоматически.

Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за этот год, это необходимо отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как налогоплательщик.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

На следующей вкладке сервис предлагает внести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Если заполнение декларации происходит в начале 2019 года, в ЛК налогоплательщика справки 2-НДФЛ за 2018 год может ещё не быть. В этом случае показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

В первом разделе справки 2-НДФЛ указана информация о налоговом агенте, её необходимо перенести, а после этого нажать кнопку «Добавить доход».

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй годПример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

В появившееся окно следует перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

При этом в новом личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, теперь нужно указать код дохода и проставить общую сумму, которая была получена за 2018 год. Так, Иванов по коду 2000 получил 640 000 руб., а по коду 2002 — 80 000 руб. Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».

Когда данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база. Также следует указать сумму налога удержанную. Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.

Кнопка «Далее» переводит на вкладку «Вычеты», в которой необходимо указать несколько параметров.

«Наименование объекта». Проставляется в зависимости от того, что было приобретено: квартира, жилой дом, доля в них и т.д. Иванов приобрёл квартиру.

«Признак налогоплательщика». Указывается в зависимости от того кто является собственником объекта. Иванов приобрёл квартиру самостоятельно и является собственником. Если бы он был женат, а квартира была оформлена на жену, то в данной графе он указал бы «Супруг собственника объекта». Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на приобретение жилья супругами».

«Вид номера объекта». Выберите его при наличии кадастрового номера. Иванов ввёл кадастровый номер своей квартиры из выписки из ЕГРН. Если кадастрового номера нет, но есть другой — выберите соответствующий вид номера. Если номер отсутствует, следует выбрать «У объекта нет номера» и ввести адрес объекта.

Ниже указывается информация, что квартира приобретена по договору купли-продажи. Право на имущественный вычет возникает в год, когда квартира была зарегистрирована. Это подтверждает выписка из ЕГРН, дату из неё нужно внести в поле «Дата регистрации права собственности».

Если жильё приобретено по ДДУ, то право на вычет возникает с года подписания акта о передаче жилья. В таком случае необходимо указать реквизиты данного акта. Подробнее об этом читайте в статье «В какой момент возникает право на имущественный вычет».

Квартира была приобретена за 2 500 000 руб., что превышает максимальный размер имущественного вычета по приобретению квартиры, 2 000 000 руб.

В графе «Сумма расходов на приобретение (строительство) объекта» следует внести сумму в рамках вычета — 2 000 000 руб. Даже если в эту графу внести полную сумму расходов на приобретение, превышающую 2 000 000 руб.

, то ниже в графе «Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)» программа автоматически проставит 2 000 000 руб.

  • В графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту» Иванов информацию не вносит, поскольку уплаченного НДФЛ не хватит для получения вычета по процентам за 2018 году.
  • «Общие суммы расходов» программа определяет автоматически, исходя из ограничений законодательства.
  • Иванов никогда раньше не обращался за имущественным вычетом, что отмечает в программе.
  • Если ранее уже было заявлено право на имущественный вычет по приобретению или процентам, то следует указать суммы, и был ли вычет предоставлен работодателем или получен через налоговую инспекцию.

Ниже необходимо прикрепить комплект подтверждающих документов. Какие именно документы необходимы, читайте в статье «Какие документы подтверждают право по приобретению жилья».

На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога.

Декларация готова. Для отправки необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.

В старом личном кабинете вместе с декларацией можно было сразу направить заявление на возврат налога. В новом ЛК такая функция отсутствует.

Программа даёт сформировать заявление только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу.

Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать заявление на возврат.

В какие сроки вы получите возврат, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой».

Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления – все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам совершенно бесплатно – просто свяжитесь с нами любым удобным способом.

3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год в личном кабинете налогоплательщика

Покупатель квартиры в 2022 году может заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть 13 процентов от потраченных средств на покупку в пределах 2 млн. руб. — в статье представлена пошаговая инструкция по заполнению отчета за 2021 года в личном кабинете налогоплательщика.

Электронный способ подачи декларации — один из самых удобных, избавляет человека от личного посещения ФНС. Заполнить форму 3-НДФЛ таким образом можно, если есть личный кабинет на сайте ФНС или подтвержденная учетная запись на госуслугах.

Имущественный вычет и возврат налога при покупке квартиры

Покупатель квартиры или иного объекта недвижимости имеет право вернуть 13 процентов от расходов в пределах имущественного вычета, размер которого составляет 2 млн. руб.

Максимальная сумма к возврату составляет 260 000 руб.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно можно воспользоваться имущественным вычетом по ипотечным процентам в размере 3 млн. руб. и вернуть до 390 000 руб.

Вычет по квартире и по ипотечным процентам — это два разных вида, каждый предоставляется отдельно друг от друга.

Для возврата налога необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, к ней приложить документы, подтверждающие расходы, а также справку о доходах, показывающую размер уплаченного НДФЛ в расчетном году. Вернуть за год можно сумму в пределах уплаченного налога за этот год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения положенного вычета.

Покупатель квартиры может заполнить 3-НДФЛ либо вручную, либо на компьютере, либо в личном кабинете налогоплательщика. Последний способ позволяет отправить декларацию в электронном виде и не посещать лично отделение ФНС.

Подробную инструкцию по самостоятельному заполнению декларации 3-НДФЛ в 2022 году на вычет за 2021 год можно посмотреть по ссылкам:

  • при покупке недвижимости;
  • по процентам по ипотеке.

Гражданин сам решает, возвращать ему налог или нет, в каком виде подавать декларацию — на бумаге или электронно. Законодательство не ограничивает физическое лицо в выборе.

Ниже представлена пошаговая инструкция для 2022 года, которая поможет подать 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2021 год.

Новая форма 3-НДФЛ с 2022 года

Если физическое лицо решает все-таки заполнить декларацию самостоятельно на бумаге или на компьютере, то важно убедиться, что заполняемый бланк актуален для текущего 2022 года.

С 2022 года форма 3-НДФЛ изменилась в очередной раз. Поменялись не только штрих-коды, но и содержание многих страниц декларации. Новый бланк утвержден  Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021. Сама форма декларации находится в Приложении 1 к данному приказу, а в Приложении 2 — официальный Порядок ее заполнения. Именно эту форму нужно использовать для заполнения за 2021 год.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ с 2022 года.

Срок для подачи декларации за 2021 год с целью получения вычета и возврата налога — с 1 января по 31 декабря 2022 год.

Если 3-НДФЛ подается с целью уплаты налога в связи с получением дохода (например, при продаже автомобиля или квартиры), то декларацию нужно сдать в ФНС до 30 апреля 2022 года, а НДФЛ заплатить до 15 июля 2022 (при совпадении этих сроков с выходным днем, срок переносится на следующий рабочий день).

Пошаговая инструкция по подаче декларации на вычет за 2021 год

Чтобы сэкономить время и не посещать лишний раз отделение ФНС, удобно подготовить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика.

Читайте также:  Льготы по поступлению в вуз/техникум ребенка инвалида

Пошаговая инструкция для подачи документов на возврат налога:

  1.  Сбор документов.
  2. Авторизация в личном кабинете налогоплательщика.
  3. Заполнение необходимых полей в личном кабинете.
  4. Прикрепление документов к заполненной 3-НДФЛ.
  5. Отправка документов в ФНС через личный кабинет.
  6. Ожидание результатов проверки — до 3 месяцев.
  7.  Внесение исправлений — если найдены ошибки в ходе проверки.
  8. Получение денежных средств на указанные платежные реквизиты — в течение месяца после одобрения права на вычет.

Какие документы нужны, чтобы вернуть 13 процентов от расходов

Первое, что нужно сделать — это собрать документы:

  • справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) за 2021 год — запрашивается у всех работодателей, которые удерживали подоходный налог с заработка покупателя квартиры, в 2022 году получится вернуть сумму, в пределах перечисленного НДФЛ согласно разделу 5 справки о доходах;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права собственности;
  • документы, подтверждающий оплату стоимости квартиры — например, расписка продавца в получении денег, или банковская квитанция о перечислении средств;
  • платежные реквизиты для получения денежных средств.

Необходимо снять копии или сфотографировать все указанные документы, их нужно будет приложить к подаваемой в электронном виде декларации 3-НДФЛ.

Налоговая при проверке отчета будет сопоставлять данные документов с указанными в декларации.

Сама проверка может длиться до 3 месяцев, а возврат налога осуществляется в течение месяца после одобрения.

Как заполнить форму 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

  • Шаг 1. Авторизация в личном кабинете на сайте ФНС.

Для начала налогоплательщику нужно авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС — ссылка.

Если известен логин и пароль, можно войти в кабинет с их помощью — в качестве логина выступает ИНН.

Если есть учетная запись на госуслугах, подтвержденная установленным образом, можно авторизоваться в личном кабинете через госуслуги. Для этого нужно нажать на ссылку «Войти через госуслуги».

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Далее вводятся логин и пароль от учетной записи на госуслугах и происходит вход в личный кабинет налогоплательщика.

  • Шаг 2. Переход в раздел предоставления вычетов.

После входа в личный кабинет необходимо нажать на «Доходы и вычеты».

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Далее нажать на ссылку в правом верхнем углу «Получить вычет».

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Выберите пункт «При покупке недвижимости».

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

  • Шаг 3. Заполните раздел «Данные».

Выберите отчетный год — 2021.

Укажите, подавали ли вы ранее декларацию 3-НДФЛ по этому объекту недвижимости. Это возможно, если квартира была куплена в 2020 году или ранее, и вы уже не первый год заявляете право на вычет.

Как правило, сумма, которую налогоплательщик может вернуть с покупки квартиры превышает уплаченный за год НДФЛ, поэтому возврат налога осуществляется постепенно в течение нескольких лет. В 2022 году можно вернуть ту сумму, которая находится в пределах перечисленных в 2021 году НДФЛ — посмотреть этот параметр можно в справке о доходах в разделе 5 «Налог перечисленный».

Рассмотрим случай, когда декларация подается налогоплательщиком впервые, например, квартира куплена в 2021 году.

Нажмите синюю кнопку «Далее».

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Если в профиле не будет найдено информации о доходах за 2021 год (то есть в ФНС еще не поступят данные сведения), то будет предложено перейти на полную версию декларации. Нажмите «Продолжить».

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

  • Шаг 4. Дополните данные декларации 3-НДФЛ информацией.
  • Год — 2021.
  • Подача декларации — первичная (отмечается «да»).
  • Являетесь ли вы резидентом РФ — Да.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

  • Шаг 5. Заполнить сведения о доходах.

Нажмите на ссылку «Добавить источник дохода», чтобы ввести сведения о работодателе. Заполнение этого раздела осуществляется на основании справки о доходах, которую заранее нужно запросить по месту работы.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Отметьте, кем является работодатель — организацией РФ, ИП или физических лицом.

Заполните реквизиты данного лица — для организации наименование, ИНН, КПП, ОКТМО; для ИП и физ.лица — ФИО, ИНН, ОКТМО. Эти реквизиты можно найти в первом разделе справки о доходах.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Выберите код дохода из выпадающего списка и соответствующую сумму за год. Данные берутся из раздела 3 справки о доходах, где указан код и сумма помесячная. Необходимо суммировать доход по каждому коду, данные приводятся в обобщенном виде за год.

Если в 2021 году было несколько видов дохода (например, заработная плата, отпускные, больничные), то каждый вид указывается отдельно (с кодом и годовой суммой). Дополнительный доход можно указать, нажав на ссылку «добавить доход».

Например, если в 2021 году налогоплательщик получил зарплату на общую сумму 741 230 руб. и отпускные 30 000 руб., то в заполненном виде данная часть декларации будет выглядеть следующим образом:

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

В разделе «Общие суммы дохода и налога» сумма дохода считается автоматически на основе введенных данных. Если вся указанная сумма облагалась НДФЛ, то в поле «сумма облагаемого дохода» ничего менять не нужно — это показатель должен совпадать с полем «Налоговая база» Раздела 5 справки о доходах.

  1. Сумма удержанного налога переносится из одноименного поля раздела 5 справки о доходах — этот показатель ограничивает НДФЛ к возврату.
  2. После заполнения всех полей на вкладке «Доходы» личного кабинета налогоплательщика нужно нажать на кнопку «Далее» в нижней правой части страницы.
  • Шаг 6. Выбор вычетов — третья вкладка декларации 3-НДФЛ в личном кабинете.

Отметить первый пункт — Имущественные налоговые вычеты.

  • Шаг 7. Выбрать объект недвижимости, по которому должен быть предоставлен вычет.

В личном кабинете налогоплательщика уже содержатся данные обо всех видах имущества. Если право на квартиру уже зарегистрировано в государственном порядке, то в списке имущества уже будет данный данный объект. Необходимо его выбрать.

После выбора нужного объекта недвижимости необходимо указать сумму фактических расходов на его покупку.

В подразделе «Итоговые суммы расходов» в поле «Стоимость всех объектов» стоит сумма расходов в пределах вычета (2 млн. руб.). Если ранее налогоплательщик обращался за имущественным вычетом, то нужно отметить «да» и пояснить, когда и в связи с чем это было:

  • сумма уже полученного имущественного вычета за прошлые годы (на основании деклараций 3-НДФЛ);
  • сумма вычета, полученного у работодателя (на основании налогового уведомления);
  • сумма вычета, предоставленного в упрощенном порядке.

Если ранее данная льгота не применялась, то нужно отметить пункт «Нет» и нажат «Далее».

  • Шаг 8. Распорядиться переплатой.

В данном разделе показывается, какая была переплата по налогу, эту сумму можно вернуть. Необходимо нажать кнопку «Распорядиться».

  • После нажатия на кнопку появляется возможность указать платежные реквизиты, на которые нужно осуществить возврат переплаты по НДФЛ за 2021 год
  • Шаг 9. Проверка готовой декларации 3-НДФЛ.

Далее нужно посмотреть на сформированную декларацию и убедиться, что она заполнена правильно. Нажмите на pdf или xml, чтобы скачать 3-НДФЛ.

Проверьте в скачанной декларации 3-НДФЛ следующие параметры:

  • раздел 1 — в поле 040 стоит 0, а в поле 050 та сумма налога, которую вы хотите вернуть в связи с покупкой квартиры;
  • в приложении 1 к разделу 1 — в поле 080 также указана возвращаемая сумма НДФЛ, в полях 110 — 140 указаны правильные платежные реквизиты, проверьте верность расчетного счета, именно на него должны прийти деньги;
  • в разделе 2 — в поле 010 и 030 отражается годовой доход из раздела 5 справки 2-НДФЛ, в поле 040 — сумма вычета (не больше полученных доходов за год, не больше 2 млн. руб. и не больше расходов на покупку квартиры), в поле 080 — удержанный налог из раздела 5 справки, в поле 160 — сумма к возврату;
  • в приложении 1 — правильно заполнены данные обо всех работодателях и полученных от них доходах, значение полей 070 и 080 должны совпадать с аналогичными показателями из справки о доходах в разделе 5;
  • в приложении 7 — проверить, правильно ли внесены данные о квартире, в поле 150 должна быть сумма вычета, которая используется за 2021 года, а в строке 170 — сумма имущественного вычета, которая переносится на следующие годы, обратиться за ней можно в 2023 году.

Рекомендуем полученную декларацию сохранить себе на компьютер или распечатать, она будет полезна в следующем году, когда вы продолжите получать вычет и возвращать налог с покупки квартиры.

  • Шаг 10. Прикрепить подтверждающие документы (договор купли-продажи квартиры, выписка ЕГРН, платежные документы, справку о доходах).

Сфотографируйте или отсканируйте все необходимые документы и прикрепите их к декларации 3-НДФЛ путем нажатия на ссылку «Добавить документ».

После добавления сканов всех документов необходимо ввести пароль от электронной подписи. Если она еще не создана, то необходимо создать. Для этого нужно перейти в Профиль в раздел «Получить ЭП».

  1. После выполнения всех шагов можно нажать на «Подтвердить и отправить».
  2. Если все действия выполнены правильно, то появится надпись об успешной подаче декларации 3-НДФЛ.

Теперь остается только ждать, когда пройдет камеральная проверка налоговой указанных данных. Об успешном прохождении поступит сообщение в личный кабинет налогоплательщика. После одобрения в течение месяца деньги поступят на счет налогоплательщика.

3-НДФЛ при покупке квартиры 2022: образец заполнения на вычет за 2021 год

Граждане, купившие в 2021 году недвижимое имущество (например, квартиру), в 2022 году могут вернуть часть своих расходов в размере 13 процентов от затрат в пределах 2 млн. руб. за счет права на имущественный налоговый вычет — для возврата НДФЛ необходимо заполнить и подать 3-НДФЛ.

Налоговую декларацию можно оформить в любое время в течение года, следующего за годом покупки жилья — с 1 января по 31 декабря 2022 года за 2021 год. В статье ниже вы найдете пошаговую инструкцию по заполнению новой формы 3-НДФЛ и можете бесплатно скачать образец заполнения декларации на вычет при покупке квартиры.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры — кратко

Вычет — это сумма, которая не облагается НДФЛ. В случае с покупкой недвижимости полагается имущественный вычет, величина которого составляет 2 млн. руб. — п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если человек в 2021 году приобретает квартиру за деньги, с которых удержан НДФЛ по ставке 13 процентов, то в 2022 году этот налог можно вернуть, но не со всей суммы расходов на покупку жилья, а только с затрат в пределах 2 млн. руб. (при условии, что раньше человек не пользовался имущественным вычетом).

Если квартира куплена по цене 2 млн. руб. или менее, то можно вернуть 13 процентов от всех расходов. Если цена на жилье превышает 2 млн. руб., то возврату подлежит НДФЛ с 2 млн. руб.

То есть максимальная сумма, которую получится вернуть у покупателя жилья = 260 000 руб. (13% * 2 млн.).

Для возврата денег нужно подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими покупку и произведенные расходы — договор купли-продажи, платежные документы, расписку в получении денег.

Читайте также:  После покупки машины с рук налоговый вычет как оформить и получить

Если куплено жилье в 2021 году, то с 1 января 2022 можно заполнять 3-НДФЛ и сдавать ее в ФНС. В декларации показывается сумма дохода, с которого был удержан подоходный налог в 2021 году, расходы на приобретение квартиры, размер имущественного вычета, а также сумма налога к возврату.

В 2022 году можно вернуть сумму, не превышающую уплаченный в 2021 году НДФЛ. Если весь вычет не получится использовать, то он переносится на следующий год. То есть человек не теряет права на льготу и может в последующие годы полностью вернуть всю сумму подоходного налога с положенного вычета.

Если в 2021 года человек не купил, а продал квартиру, которая была в собственности менее 3 или 5 лет, то также нужно заполнить 3-НДФЛ.

Кто может вернуть 13 процентов по расходам на жилье

Прежде, чем подавать декларацию 3-НДФЛ для возврата расходов, необходимо убедиться, что есть право на имущественный вычет.

Чтобы вернуть 13 процентов в 2022 году, необходимо убедиться в одновременном соблюдении следующих условий:

  1. квартира куплена в 2021 году или ранее, если вычет уже заявлялся в прошлые годы, но не полностью использован;
  2. покупатель квартиры является резидентов РФ;
  3. купленная квартира находится на российской территории;
  4. жилье куплено за свои деньги или за счет ипотечного кредита;
  5. недвижимость куплена не у близкого родственника;
  6. квартира оформлена в собственность покупателя;
  7. в 2021 году были доходы, с которого удерживался НДФЛ;
  8. покупатель ранее не брал вычет 2 млн. руб. либо использовал его не полностью (остаток можно переносить на другие объекты недвижимости).
  • Должны выполняться все условия для получения права на вычет.
  • Вся процедура возврата денег может занять до 4-х месяцев.
  • В некоторых случаях можно воспользоваться упрощенным порядком получения имущественного вычета без подачи 3-НДФЛ — условия для возврата налога в сокращенные сроки.

Также рекомендуем: Как вернуть 13 процентов по расходам на обучение — образец 3-НДФЛ на социальный вычет в 2022 году.

Новая форма 3-НДФЛ в 2022 году

В 2022 году в очередной раз изменилась форма налоговой декларации 3-НДФЛ. Обновленный бланк утвержден Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

В декларацию внесено множество изменений, в том числе в связи с введением упрощенного порядка получения вычета.

Что изменилось в декларации 3-НДФЛ — читайте в этой статье.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2022 года.

Порядок подачи декларации в налоговый орган

Помимо декларации 3-НДФЛ, необходимо собрать документы:

  • документ о права собственности (свидетельство или выписка из ЕГРН);
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • документ, подтверждающий расходы — чеки, платежные документы, расписка продавца в получении денег;
  • справка о доходах за 2021 год (ранее называлась 2-НДФЛ);
  • при распределении вычета между супругами — соответствующее заявление;
  • доверенность, если декларация сдается в ФНС в бумажном виде через представителя.
  1. Срок подачи документов для возрата 13 процентов за 2021 год — с 1 января по 31 декабря 2022 года.
  2. Формат подачи — либо бумажный в ФНС, либо электронный через личный кабинет налогоплательщика.
  3. Заполнить декларацию можно несколькими способами:
  1. Взять готовый распечатанный бланк в отделении ФНС, заполнить его и подать.
  2. Распечатать бланк 3-НДФЛ самостоятельно через официальные сайты и заполнить вручную — нужно убедиться, что распечатываемый отчет соответствует новой форме декларации для 2022 года.
  3. Заполнить 3-НДФЛ на компьютере и распечатать для бумажной подачи — также нужно убедиться, что заполняется актуальная форма декларации.
  4. Заполнить 3-НДФЛ в программе на сайте ФНС — далее распечатать и подать на бумаге либо передать через личный кабинет в электронном виде.
  5. Заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и подать в электронном виде — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете на реальном примере.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для возврата налога за 2021 год

В декларации много листов и приложений, для подачи 3-НДФЛ на имущественный вычет заполнить нужно:

  • титульный лист;
  • раздел 1 — показать итоговую сумму, подлежащую возврату;
  • приложение к разделу 1 — заявление о возврате налога;
  • раздел 2 — расчет НДФЛ;
  • приложение 1 — источники дохода в РФ (если были иностранные источники налогооблагаемого дохода, то они отражаются в приложении 2);
  • приложение 7 — сведения о купленной квартире и расчет имущественного вычета.

Порядок заполнения новой формы 3-НДФЛ можно найти в приложении 2 к Приказу ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

Титульный лист

На первой странице 3-НДФЛ нужно заполнить общие сведения. В новом бланке для 2022 года данный лист упрощен, с него удалены поля для указания данных о месте рождения, дате и месте выдачи паспорта.

Порядок заполнения:

  • ИНН — вверху страницы;
  • № страницы — 001;
  • № корректировки — 0— (для первичной подачи), если в бланк вносятся изменения, то указывается соответствующий номер корректировок;
  • период — 34;
  • год — 2021 (для подачи в 2022 году);
  • код ФНС — четырехзначный код налоговой, куда сдается декларация 3-НДФЛ;
  • данные о лице, которое претендует на вычет и возврат налога с расходов на квартиру (код страны для РФ — 643, категория налогоплательщика — 760, ФИО полностью, дата рождения);
  • данные о документе, удостоверяющем личность, для граждан РФ — это паспорт (указать его код — 21, номер и серию);
  • статус налогоплательщика — 1 для резидентов РФ, которые имеют право на имущественный вычет;
  • телефон — обязательно действующий, у сотрудников ФНС могут возникнуть вопросы;
  • раздел о достоверности — 1 ставят те граждане, кто сам подает форму 3-НДФЛ, 2 — кто передает декларацию через представителя; ФИО пишется только для доверенного лица; ставится дата подачи и подпись.

Пример заполнения титульного листа:

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Раздел 1

В первом разделе нужно заполнить всего 3 строки:

  • 020 — КБК (18210102010011000110);
  • 030 — ОКТМО можно посмотреть на сайте ФНС (заполнить строку с адресом);
  • 050 — сумма налога к возврату, которая рассчитана в разделе 2.

Пример заполнения первого раздела 3-НДФЛ для возврата налога в 2022 году с покупки квартиры:

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Заявление

С 2021 года в декларацию 3-НДФЛ включено заявление на возврат налога. Теперь заполнять его отдельно не нужно.

  • Третья страница формы отчета представляет собой данное заявление, в 2022 год его заполнение немного упростилось, убраны несколько полей.
  • Чтобы вернуть налог при покупке квартиры, необходимо заполнить в Приложении к Разделу 1:
  • Фамилию и инициалы вверху листа;
  • 075 — № заявления, ставится 1;
  • 080 — сумма к возврату (из поля 050 раздела 1);
  • 090 — КБК 18210102010011000110;
  • 100 — ОКТМО по аналогии с разделом 1 (берется с сайта ФНС);
  • 110 — название банка, где открыт счет для получения возвращаемого налога;
  • 120 — БИК данного банка;
  • 130 — для текущего счета заполняется код 02, если счет депозитный, то указывается код 07;
  • 140 — номер счета;
  • 150 — ФИО получателя денег полностью (на которого открыт данный счет).

Пример заполнения заявления на вычет при покупке жилья:

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Раздел 2

В данном разделе проводится расчет размера положенного вычета в связи с покупкой квартиры, а также сумма налога к возврату.

Покупателю квартиры, купившему жилье в 2021 году, в 2022 нужно заполнить:

  • фамилия и инициалы вверху листа;
  • 001 — код вида дохода берется из Приложения 3 к Порядку заполнения, для доходов, полученных от работодателя, облагаемых по ставке 13 или 15 процентов, нужно указывать код 10 (если были иные доходы, с которых удерживался НДФЛ, то для каждого кода нужно заполнять отдельно раздел 2);
  • 010 — годовой доход, рассчитывается на основании заполненных Приложения 1 и 2 декларации 3-НДФЛ, где показывают поступления от российских и иностранных источников (сумма показателей из полей 070 прил. 1 и 070 прил. 2, если иностранных источников не было, то показатель переписывается из строки 070 прил. 1);
  • 030 — облагаемый годовой доход, переписывается из строки 010;
  • 040 — имущественный вычет, рассчитанный в приложении 7 декларации 3-НДФЛ (сумма показателей строк 120, 121, 130, 131, 150, 160);
  • 080 — удержанный налог за 2021 год, берется из строки 080 Приложения 1;
  • 160 — итоговая сумма НДФЛ, которая подлежит возврату в связи с приобретением квартиры.

Пример заполнения второго раздела формы 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке:

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Прилолжение 1

Страницы декларации, где показывается, какой доход получен покупателем квартиры в 2021 году, и какой налог с него был удержан.

Обычно в качестве источника выплат выступает работодатель, в этом случае нужно заполнить:

  • 010 — код дохода из Приложения 3 к Порядку заполнения, 10 для поступления от работодателя;
  • 020 — налоговая ставка (13 процентов);
  • 030 — ИНН работодателя;
  • 040 — КПП работодателя (если это юридическое лицо);
  • 050 — ОКТМО работодателя;
  • 060 — название организации работодателя или ФИО ИП;
  • 070 — сумма годового дохода;
  • 080 — сумма удержанного НДФЛ за год.
  1. Все данные для заполнения данной страницы 3-НДФЛ берутся из справки о доходах 2-НДФЛ, которую нужно запросить у своего работодателя.
  2. Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ, если источник выплат — российская организация:
  3. Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Приложение 7

На данной странице декларации 3-НДФЛ рассчитывается имущественный вычет и приводятся данные о купленной квартире.

Налогоплательщику, купившему квартиру в 2021 году, необходимо заполнить:

  • фамилию и инициалы в верхней строке;
  • 010 — код объекта из Приложения 5 к Порядку заполнения (для квартиры — 2);
  • 020 — признак налогоплательщика из Приложения 6 к Порядку заполнения (для собственника купленной квартиры — 01);
  • 030 — заполняется, если в поле 010 указан код 1 (жилой дом);
  • 031 — ставится 1, если известен кадастровый номер купленного объекта, 2 — если номер не известен;
  • 032 — вносится кадастровый номер, если в поле 031 указано 1;
  • 033 — заполняется адрес квартиры, если в поле 031 стоит 2;
  • 040 — дата акта приема-передачи, если подписывался;
  • 050 — дата регистрация права на жилье;
  • 070 — размер доли, если жилье куплено в долевую собственность;
  • 080 — расходы на покупку квартиры (или иного объекта недвижимости) в пределах имущественного вычета, на котороый есть право у данного налогоплательщика (не более 2 млн. руб.), проценты по ипотеке здесь не учитываются;
  • 090 — расходы на оплату процентов по ипотеке в 2021 году, если квартира куплена на ипотечные деньги;
  • 100 — размер имущественного вычета, уже использованного в отношении данного жилья (если квартира была куплено до 2021 года и ранее подавались декларации 3-НДФЛ);
  • 110 — вычет по ипотечным процентам, уже использованный за прошлые годы по данному объекту недвижимости;
  • 120 — имущественный вычет, предоставленный работодателем на основании налогового уведомления (если предоставлялся ранее по тому объекту);
  • 121 — вычет, предоставленный в упрощенном порядке, если предоставлялся;
  • 130 — вычет по ипотечным процентам, полученный через работодателя по налоговому уведомлению (если предоставлялся;
  • 131 — вычет по процентам ипотеки, полученный в упрощенном порядке по новым правилам;
  • 140 — налоговая база, которая рассчитывается как годовой доход из строки 010 раздела 2 минус уже предоставленные вычеты в прошлых годах из стр. 120, 121, 130, 131;
  • 150 — расходы на покупку квартиры, принимаемые в качестве вычета, не более налоговой базы из строки 140;
  • 160 — расходы на оплату процентов по ипотеке, сумма не должна превышать показателя, равного разности строк 140 и 150 (как правило, по квартирам, купленным в ипотеку, сначала возвращается НДФЛ по расходам на оплату стоимости жилья, а потом уже по расходам на погашение ипотеки);
  • 170 — остаток вычета (строка 080 минус показатели строк 120, 121, 150);
  • 180 — остаток вычета по процентам.
Читайте также:  Пример прощального письма коллегам при уходе в декрет

Пример заполнения приложения 7 декларации 3-НДФЛ, если квартира куплена без ипотеки в 2021 году, вычет через работодателя не запрашивался, в упрощенном порядке не получался:

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Скачать бланк и образец заполнения

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2022 года.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ за 2021 на вычет при покупке квартиры.

Видео инструкция по оформлению

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Вам также может понравиться

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2022 году

«Заполнить 3-НДФЛ онлайн 2022» — подобный поисковый запрос очень актуален, ведь по итогам 2021 года в 2022-м кому-то нужно отчитаться в обязательном порядке, а кто-то захочет получить вычеты, полагающиеся по законодательству в связи с понесенными расходами. Расскажем в статье, можно ли 3-НДФЛ заполнить онлайн и какие программы и сервисы помогут в этом.

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2022 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Обратите внимание! С отчетности за 2021 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Что  изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.

Подаваться в ФНС декларация может:

  1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
  • лично;
  • через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
  • Почтой России (с описью вложения).
  1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать

Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2022 г. можно скачать программу «Декларация-2021».

С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога.

В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.

На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».

Федотов А. А. 23 января 2021 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2019 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.

Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика

Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость.

Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1.

В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.

В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Для приложения 1 нужно заполнить сведения об источнике дохода, т. е. о Семенове Б. Б.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Расчет налога и отправка декларации

Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Эту сумма отображается:

  • в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
  • разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Декларация сформирована, теперь ее нужно сохранить.

Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.

Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.

Итоги

Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.

Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как заполнить декларацию на налоговый вычет за 30 минут: инструкция с картинками

Бюрократия пугает людей. Бюрократия, связанная с налогами, пугает вдвойне. Но иногда от неё невозможно избавиться. Например, при оформлении налогового вычета за лечение, обучение, покупку недвижимости. Можно воспользоваться услугами помощников, а можно сэкономить и оформить декларацию самостоятельно через личный кабинет на сайте ФНС. Это проще, чем кажется на первый взгляд. 

Подготовительный этап

Чтобы не отвлекаться во время заполнения декларации, лучше сразу позаботиться о документах, которые понадобятся.

  1. Справки 2-НДФЛ за год, которые можно получить в бухгалтерии по месту работы или через Госуслуги. Если вы их уже заказывали для иных целей, например, оформления кредита, то повторно получать не надо — они есть в личном кабинете налоговой.
  2. Документы, подтверждающие право на вычет. Их перечень зависит от того, какой возврат вы делаете. Это может быть договор с образовательной организацией, договор с медицинской организацией, чеки и квитанции на уплату и т. д.

Когда документы готовы, можно заходить в личный кабинет налоговой по ИНН или с помощью учётной записи на Госуслугах (войти с помощью ЕСИА).

Для оформления декларации понадобится электронная цифровая подпись. Она оформляется здесь же, на сайте налоговой. Система сама предложит пройти эту процедуру при попытке заполнить декларацию.

Декларация

Чтобы найти форму для заполнения, с главного экрана личного кабинета надо перейти в раздел «Жизненные ситуации», а затем выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь будет перечень всех поданных вами деклараций и их статус.

1 этап

Чтобы создать новый документ, надо пройти в раздел «Заполнить онлайн».

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Здесь надо выбрать инспекцию, в которую уйдут документы на проверку, год, за который подаётся декларация, и информация о резидентсве.

Обращаем внимание, что вычет можно оформить только за три предыдущих года. За более ранние периоды нельзя, даже если право на возврат НДФЛ было, а вы им не воспользовались. В 2021 году вычет оформляется за 2020, 2019, 2018. Один год — одна декларация.

Как ответить на вопрос «Являетесь ли вы налоговым резидентом»?

Если вы гражданин РФ и постоянно проживаете на территории страны, то являетесь резидентом.

2 этап

Заполняем источники дохода. Для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ.

Выбирайте, откуда поступили доходы: от организации РФ (зарплата), индивидуальный предприниматель, физическое лицо или иной источник (налог, уплаченный за продажу недвижимости, сдачи квартиры внаём и прочие налоги, которые уплачивались индивидуально).

  1. Заполняйте реквизиты организации. В справке 2-НДФЛ — первый блок информации.
  2. Заполняйте данные о доходах. Это тоже делается по справке 2-НДФЛ по третьему и пятому блокам.
  3. Вид дохода — на справке прописан в столбце «код дохода». В декларацию достаточно внести цифры.
  4. Сумма дохода — в соответствующем столбце.
  5. Осталось заполнить ячейку «Сумма налога удержанная». В справке — пятый блок информации, одноимённая графа в таблице.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

Если источников дохода несколько, то они заполняются точно так же.

Затем выбирайте вид вычета. За покупку квартиры — имущественный. За лечение, обучение, благотворительность, НПФ — социальный. За детей — стандартный.

То, какая откроется страница, будет зависеть от вида вычета. Например, при социальном вычете надо указать суммы расходов. При стандартном — данные о детях и составе семьи.

Этап 3

После система подсчитает сумму переплаты (то, что можно вернуть) и попросит указать, как ею необходимо распорядиться: отправить на погашение налоговой задолженности или перечислить на счёт в банке.

Обращаем внимание, что если есть неуплаченный налог, то в первую очередь возврат НДФЛ пойдёт на погашение. Если что-то останется, то на счёт.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за 2022 второй год

На следующей странице можно посмотреть, как сформировалась сумма к возврату и сохранить форму декларации.

Здесь же необходимо прикрепить подтверждающие документы (договоры, чеки, свидетельства о рождении детей и т. д.). Их перечень будет указан.

На финишной прямой

Последний этап — ввести пароль от сертификата электронной подписи, нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Если не считать сбора документов, процедура заняла не более 30 минут.

На этом заполнение декларации закончено. Налоговая будет проверять документы 3 месяца. Если найдёт ошибки — направит комментарий в личный кабинет, поэтому туда стоит периодически заглядывать.

Ещё месяц уйдёт на перечисление средств. Итого — через 4 месяца деньги из бюджета переместятся к вам на карточку.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector