Вы оплатили собственное лечение или лечение супруга, своих родителей или детей до 18 лет? Если да, то вы вправе вернуть 13% от произведённых расходов. Есть два варианта получения вычета — через работодателя и через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ. В статье мы рассмотрим, как заполнить декларацию.
Чтобы воспользоваться данной налоговой льготой, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Прежде всего, необходимо иметь официальный доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%.
Вычет предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 руб. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, значит, вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%).
Однако существует понятие дорогостоящего лечения. По такому лечению нет лимита, вы можете вернуть 13% от всей суммы понесённых расходов. Конечно, если у вас хватит уплаченного налога за тот же календарный год, когда было оплачено лечение.
Узнать, относится лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно предоставить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги. Если проставлен код 1, то лечение не является дорогостоящим, значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит код 2 — лечение дорогостоящее и вычет не лимитируется.
Подробнее об этом мы говорили в статьях «Налоговый вычет на лечение» и «Вычет на лекарства: ограничения сняты».
Начать обучение
ПримерИванов Иван Иванович в 2018 году оплатил лечение своей жены, которое признано дорогостоящим, на сумму 200 000 руб., а также оплатил собственное лечение, которое не относится к дорогостоящему, на сумму 130 000 руб.
За 2018 год он получил доход в размере 600 000 руб., из которого работодатель удержал НДФЛ в размере 78 000 руб. Иванов в 2019 году заполняет декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика для применения права вычета на лечение.
Для этого он выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Далее сервис перенаправляет на вкладку, в которой отражены общие сведения. Часть из них программа подтянет автоматически. Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как декларация за 2018 год представляется впервые, это следует отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ.
На вкладке «Доходы» необходимо внести данные из справки 2-НДФЛ за 2018 год. Если данная справка уже загружена в ЛКН, то показатели подтянутся автоматически. Если нет — их необходимо перенести вручную, нажав кнопку «Добавить источник».
При добавлении источника дохода информацию следует переносить из справки 2-НДФЛ. Данные о налоговом агенте — из первого раздела. Из третьего раздела переносятся показатели общей суммой по каждому коду дохода.
После этого ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база (поля будут отмечены серым), останется внести сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
Далее следует указать, на какой из налоговых вычетов заявлено право.
В появившемся окне проставляются суммы расходов на лечение. Поскольку расходы на обычное лечение превысили лимит и составили 130 000 руб., следует отразить сумму в рамках лимита — 120 000 руб. Однако, даже если указать сумму сверх лимита, сумму возврата на итоговой странице программа автоматически будет рассчитывать с учётом законодательных ограничений.
На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога.
Ниже необходимо подкрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет по лечению. К таким документам относятся:
- справка 2-НДФЛ;
- договор с медицинским учреждением;
- платёжное поручение;
- лицензия медицинского учреждения;
- справка из медучреждения;
- свидетельство о браке.
Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.
ЛКН позволяет сформировать заявление на возврат только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав которую, можно будет сформировать данное заявление.
В какие сроки вы получите возврат, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой».
Заполнить 3-НДФЛ можно c помощью программы «Декларация2019», которую следует скачать на сайте ФНС России.
В первом разделе «Задание условий» необходимо отметить, что вы подаёте 3-НДФЛ, и указать код своей налоговой инспекции. Если вы не знаете код, вам поможет сервис ФНС России.
Вы вправе не вносить ОКТМО, если заполняете декларацию на основании справки 2-НДФЛ. Эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“…».
Если вы представляете декларацию самостоятельно, нужно отметить поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, то нужно указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности.
На второй вкладке «Сведения о декларанте» указываются ваши персональные данные.
На вкладке «Доходы, полученные в РФ» необходимо выбрать жёлтую ставку налога 13% и добавить источник выплат, нажав «+». Далее следует построчно перенести информацию из третьего раздела 2-НДФЛ.
На последней вкладке «Вычеты» необходимо указать сумму расходов на лечение в пределах законодательного лимита.
Декларация готова. Теперь можно её распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога. Распечатайте по два экземпляра декларации и заявления: один экземпляр вместе с отметками инспектора оставите у себя для подтверждения того, что вы представили документы.
В каком виде нужно представить данные документы, читайте в статье «Копии или оригиналы, что готовить для налоговой?».
Срок возврата налогового вычета: когда налоговая должна перечислить деньги
Налоговые вычеты возвращают за покупку квартиры, выплату процентов по ипотеке, лечение, обучение, при получении дохода от профессиональной деятельности, инвестиций. Чтобы вернули налоговый вычет, обращаются в отделение ФНС, подают заявление через личный кабинет налогоплательщика или подписывают предзаполненное налоговой заявление.
Разбираемся, когда можно получить деньги от государства, в течение какого времени возвращают налоговый вычет, и что можно сделать, если срок уже прошел, а деньги не поступили.
Вернуть налоговый вычет могут граждане РФ, которые платят НДФЛ. korkino-raion.ru
Какие бывают налоговые вычеты
Граждане России платят НДФЛ. Это налог, перечисляемый в бюджет страны. В определенных случаях можно вернуть часть перечисленного НДФЛ. Налогоплательщики возвращают такие виды вычетов:
- имущественные — при покупке жилья, продаже имущества, погашении процентов за оформленный ипотечный кредит;
- стандартные — при несении расходов на детей, инвалидов и других расходов, предусмотренных для отдельных категорий лиц;
- социальные — при лечении, оздоровлении, перечислении средств на благотворительные цели;
- инвестиционные — при получении доходов от операций с ценными бумагами.
Кто может получить налоговый вычет
Для каждого вида налогового вычета законом установлены отдельные правила, но общие условия получения денег такие:
- заявитель на возврат вычета должен иметь официальный доход, с которого в бюджет страны перечисляется НДФЛ;
- заявитель должен быть резидентом РФ. Резидент — это тот, кто проживает на территории РФ не меньше, чем 183 дней в календарном году. В отдельных случаях, чтобы считаться резидентом страны, можно проживать меньшее количество дней. Например, в 2020 году можно было стать резидентом, находясь на территории РФ всего 90 дней. Но для этого налогоплательщики направляли заявление в ФНС.
Налогоплательщики часто путают сроки подачи деклараций о доходах и деклараций для получения налогового вычета. Срок подачи декларации о доходах — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Но это правило касается именно декларирования доходов. Если налогоплательщик хочет получить налоговый вычет, он может обратиться в течение 3 лет после несения расходов.
Для получения налогового вычета нужно направить заявление в ФНС. j.etagi.com
Как получить налоговый вычет?
В общих случаях налоговый вычет можно получить:
- На указанный счет после одобрения заявления специалистами отделения ФНС. В ФНС заявитель обращается лично или оформляет заявку через личный кабинет. Перечень документов и способ обращения в налоговую определяют в зависимости от типа вычета, который заявитель хочет получить.
- Через работодателя. Для этого предоставляют уведомление на вычет, полученное в налоговой, непосредственному работодателю. На основании уведомления работодатель перестает удерживать НДФЛ. Кроме этого, заявитель имеет право вернуть весь НДФЛ, который был перечислен в бюджет с начала года. НДФЛ не будут удерживать до тех пор, пока вся сумма, указанная в полученном от ФНС уведомлении, не будет исчерпана.
При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 650 тыс. рублей. odstroy.ru
Через какое время придет налоговый вычет?
В общих случаях деньги перечисляют в течение 4 месяцев со дня подачи декларации и документов, подтверждающих право на получение налогового вычета. Такой срок состоит из:
- 3 месяцев, в течение которых сотрудники ФНС проводят камеральную проверку декларации;
- 1 месяца, отведенного на возврат налогового вычета. Его считают со дня окончания срока камеральной проверки при условии, что заявление подавали одновременно с декларацией. Если заявление подано позже, срок отсчитывают со дня направления заявления.
Датой подачи декларации считают:
- при направлении документа почтой — день, когда в отделение ФНС направили письмо;
- при подаче через личный кабинет на сайте налоговой — дату направления заявки;
- при личном визите — дату приема декларации инспектором отделения ФНС.
В течение какого времени возвращают налоговый вычет при упрощенном порядке?
С 21 мая 2021 года изменились законодательные нормы, определяющие правила получения вычета. На их основании некоторые вычеты возвращают в упрощенном порядке. Такой порядок действует для вычетов:
Порядок возврата конкретного налогового вычета можно посмотреть на сайте госуслуг. www.gosuslugi.ru
С учетом изменений:
- налогоплательщику не нужно предоставлять документы и декларацию 3-НДФЛ;
- право получения вычета подтверждается на основании данных, которые находятся в налоговом органе. Это информация, которая есть у ФНС, и данные, которые получают при информационном обмене с органами власти и налоговыми агентами. В качестве агентов ФНС выступают банки. Но они могут быть агентами в случае, если на добровольной основе участвуют в обмене информацией с ФНС России;
- для получения вычета заявитель подписывает предзаполненное заявление;
- сокращены сроки на проверку и непосредственное получение средств.
Любой клиент может обратиться в финансовую организацию и получить информацию о том, является ли его банк налоговым агентом. Например, это может быть банк, в котором оформлен ипотечный кредит. Если банк не является агентом, заявление на вычет нужно направлять лично.
После того как от налогового агента или органа исполнительной власти в ФНС поступает информация:
- Налогоплательщика информируют о поступлении информации о нем сообщением, направленным в личный кабинет на сайте ФНС.
- Если налогоплательщик имеет право получить вычет, налоговый орган формирует и направляет предзаполненное заявление для его утверждения.
- Налогоплательщик получает в личный кабинет заявление и подписывает его.
- Заявление рассматривают, и при его одобрении деньги поступают на счет налогоплательщика.
В какие сроки налоговая возвращает имущественный вычет по новым правилам? Для упрощенного порядка установлены такие сроки:
- 1 месяц на проверку;
- 15 дней на возврат средств.
Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки
- Требование. Его направляют при условии, что у проверяющего инспектора возникают претензии к заполнению декларации или предоставленным документам. В требовании будет указано, какие пояснения нужно предоставить или что уточнить.
- Акт камеральной проверки. Его оформляют, если выявляют налоговое нарушение. Акт составляют и передают не позднее 10 дней с момента окончания проверки.
- Сообщение о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового вычета или решение о его предоставлении. Сообщение направляют в течение 10 дней после того, как завершат камеральную проверку.
Сколько времени возвращают налоговый вычет после заявления и что делать, если деньги не пришли?
Если в утвержденный законом срок возврата вычета по НДФЛ после заявления деньги не поступили, нужно направить жалобу. Это делают на сайте налоговой службы или пишут заявление, которое лично отдают в отделение ФНС. По правилам жалобу должны рассмотреть и ответить в течение 30 дней с момента ее направления.
Если истек срок возврата вычета, направляют жалобу в ФНС. journal.tinkoff.ru
Если после подачи первой жалобы деньги не поступили, ее направляют повторно. Во второй жалобе указывают реквизиты первой и передают уже в управление ФНС.
Если превышен максимальный срок возврата вычета, можно взыскать компенсацию. Ее считают с момента последнего дня, когда налогоплательщик должен был получить вычет. Размер компенсации определяют с учетом ключевой ставки ЦБ России. Чтобы получить компенсацию, нужно рассчитать ее сумму и направить заявление в отделение ФНС.
- Как получить налоговый вычет
- Налог с продажи квартиры: кто может не платить НДФЛ при продаже недвижимости
- Досрочное погашение ипотеки. Как выгоднее и быстрее рассчитаться с банком
- Подписывайтесь на наш Дзен-канал МИР КВАРТИР, чтобы не пропустить важное в недвижимости
Налоговый вычет на лечение и медикаменты в 2022 году
Расходы на лечение, включая обследования и лекарства, на
покупку полиса ДМС можно частично компенсировать. Из нашей статьи
вы узнаете, кто вправе вернуть потраченные на медицину средства,
какие документы нужно собрать и сколько денег можно вернуть на свой
счет.
Что такое налоговый вычет на
лечение
Кому положен налоговый вычет на
лечение
Налоговый вычет на лечение
ребенка
Как получить налоговый вычет за
лечение
Что такое налоговый вычет на
лечение
Это налоговая льгота, которую дает государство на оплату
медицинских услуг и лекарств, а также на добровольное страхование
здоровья.
Компенсировать расходы можно не только за свое лечение, но и за
лечение ближайших родственников супругов, родителей, детей (в т.ч.
усыновленных) и подопечных до 18 лет.
Как работает этот механизм? За счет вычета снижается
налогооблагаемый доход и, соответственно, НДФЛ, подлежащий
уплате в бюджет.
Например, заработная плата менеджера за 2021 год составила 840
тыс. рублей. Удержанный из зарплаты и уплаченный в бюджет НДФЛ —
109 200 рублей (840 000 * 13%). В этом же году он заплатил за
лечение зубов 100 тыс. рублей.
Налоговую базу (зарплату) сотрудник вправе уменьшить на свои
расходы: 840 000 — 100 000 = 740 000. Так как НДФЛ был уплачен со
всего дохода, то он может вернуть 13 тыс. рублей (100 000 * 13%).
Для этого в 2022 году ему нужно подать декларацию и сопутствующие
документы в ИФНС по месту прописки.
Если сумма уплаченного НДФЛ оказалась меньше суммы, заявленной к
возврату, то налог вернется только в пределах его уплаты. Например,
за год заплатили налога 40 тыс. рублей, а 13% от расходов 45 тыс.
рублей, можете вернуть только 40 тысяч.
В отличие от имущественного остаток социального вычета
на следующий год не переносится и сгорает.
Ежегодный размер социального вычета ограничен 120 тысячами
рублей. Это значит, что общую сумму всех расходов за год: учеба,
лечение, спорт, пенсионное страхование и другие можно уменьшить не
более, чем на 120 тыс. рублей. Максимальная сумма, которую вы
можете вернуть за все расходы, подпадающие под социальный вычет,
это 15 600 рублей (120 000 * 13%).
Есть исключение из этого правила расходы на дорогостоящее
лечение. Принципиальное различие между простым и дорогостоящим
лечением неограниченный размер налогового вычета. Это значит, что
вы можете заявить все фактически понесенные расходы и вернуть 13%
от этой суммы.
Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне
дорогостоящих видов лечения, установленном Правительством РФ. Но не
обязательно искать лечение заболевания в длинном списке Перечня.
Достаточно справки об оплате медицинских услуг, которую выдает
клиника. В справке вид услуги обозначен специальным кодом:
- Код 01 простое лечение. Можно заявить к вычету
до 120 тыс. рублей и вернуть 13% — до 15 600 рублей. - Код 02 дорогостоящее лечение. Такие расходы не
входят в 120 тыс. рублей и считаются отдельно. Вернуть можно 13% от
фактических затрат, но не более суммы уплаченного за год НДФЛ.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру
Наш клиент Роман П. обратился за расчетом и оформлением
налогового вычета. Он предоставил документы через онлайн-сервис НДФЛка.ру, в
которых содержалась следующая информация.
В 2021 году Роман потратил на восстановление зубов 135 тыс.
рублей. В этом же году он оплатил жене дорогостоящую операцию на
коленном суставе, которая обошлась в 250 тыс. рублей.
Зарплата Романа в течение 2021 года составила 960 тыс. рублей.
Из нее было выплачено 124,8 тыс. рублей НДФЛ.
Налоговый эксперт внимательно проверил документы и пришел к
выводу. По документам услуги стоматолога не относятся к
дорогостоящим, поэтому клиент не сможет предъявить к
вычету более 120 тыс.
рублей. Но операция по замене сустава
присутствует в списке дорогостоящих манипуляций, и она подтверждена
справкой с кодом. Это значит, что клиент вправе получить вычет на
всю сумму расходов на операцию жены.
Расчет получился такой: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250
тыс. рублей (операция)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма
меньше выплаченных Романом в течение 2021 года налогов, в 2022 году
он вправе заявить к возврату всю сумму.
На какие лечебные расходы можно получить налоговый вычет
- Оплата медицинских услуг за
себя, супруга, родителей или детей/подопечных в возрасте до 18 лет.
При этом не важно, на чье имя заключен договор с клиникой, главное,
чтобы было подтверждение того, что оплата производилась именно
вами. Медицинская клиника должна быть лицензирована и находиться на
территории России. - Оплата любых медикаментов.
Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для
собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18
лет. - Оплата ДМС (добровольное медицинское
страхование) для себя, супруга, родителей или детей до 18
лет.Полис ДМС должен быть оплачен лично вами. Полисы,
оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.
Страховая компания имеет лицензию на подобный вид
деятельности.
Кому положен социальный вычет
за лечение
Социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение, предоставляются
налоговым резидентам России, имеющим официальный доход.
Например, вы трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно платит
в бюджет 13 % от вашей зарплаты, вы вправе вернуть часть денег,
потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги,
которые вы уплатили государству в виде налога на доходы. Поэтому
сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, уплаченного вами
за тот же год.
Можно возвращать НДФЛ и с других доходов, например: сдача
имущества в аренду, продажа имущества (кроме ценных бумаг) и
прочих.
С 2021 года применять вычеты можно не ко всем доходам. Специалисты НДФЛка.ру
проконсультируют вас на предмет ваших доходов, а также по всем
остальным вопросам.
Налоговый вычет за лечение
ребенка
Законодательно установлен предельный возраст детей 18 лет.
Льгота также распространяется на усыновленных и опекаемых детей до
18 лет.
Каждый из родителей имеет право на социальный налоговый вычет на
лечение ребенка. И если расходы семьи за год превысили 120 тыс.
рублей, декларации могут подать оба родителя, независимо от того,
кто был плательщиком. Один родитель получает вычет в пределах
установленного лимита, а второй на сумму превышения.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру
Мама Саши консультировалась на предмет, можно ли заявить
всю сумму, потраченную на лечение ребенка, к вычету.
Лечение мальчика в 2021 году стоило 210 000 рублей. Из документов
видно, что лечение проводилось простое, поэтому налогоплательщик
вправе вернуть налог в пределах 15 600 рублей. (120 000
(максимальная сумма вычета) * 13%).
Наш эксперт выяснил, что мама и папа Саши официально
трудоустроены. Поэтому мы подготовили для родителей Саши декларации
3-НДФЛ за 2021 год, где мама заявляет к вычету 120 тыс. рублей,
папа 90 тыс. рублей. Возврат НДФЛ за лечение составит: у мамы 15
600 рублей, у папы 11 700 рублей. ИТОГО: 27 300 рублей.
Заказав услугу Быстровычет в онлайн-сервисе НДФЛка.ру,
родители Саши вернули деньги через 7 дней после того, как ФНС
подтвердила получение отчетности.
- Если родители разведены, то каждый может получить льготу на
медицинские услуги для ребенка в пределах уплаченной им суммы. - Рекомендуем родителям, подающим документы для налогового вычета
на лечение ребенка, получать в клинике раздельные справки об оплате
медицинских услуг персонально на имя каждого из родителей с
указанием суммы расходов на ребенка. - Если так сделать не удастся, например, все платежи шли со счета
одного из родителей, плательщик предоставляет оригинал справки и
копию свидетельства о рождении ребенка, а второй родитель дубликат
справки (можно заказать в медучреждении), свидетельства о рождении
ребенка и свидетельства о заключении брака.
Как получить налоговый вычет
за лечение
Для того чтобы получить налоговый вычет, нужно заполнить
декларацию 3-НДФЛ и собрать полный пакет подтверждающих расходы
документов. В обязательном порядке прикладывается копия договора с
клиникой, справка об оплате медицинских услуг, платежные и прочие
документы. Состав документов формируется в зависимости от того, чье
лечение вы оплачивали: свое или родственника.
Декларация заполняется по окончании отчетного года. Например, вы
оплачивали лечение в 2021 году документы подавайте в ИФНС не ранее
2022 года.
Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех лет
с момента оплаты лечения. Например, оплаченное в 2021 году лечение
можно задекларировать в 2022, 2023 или 2024 году.
После получения документов ИФНС начнет проверку, которая может
занять до трех месяцев. Если результат проверки будет
положительный, то в течение 30 дней вам на счет поступят
деньги.
Налоговики могут выставлять требования о внесении изменений
и/или представлении недостающих документов. Проверяющий может
потребовать письменные пояснения или вызвать в инспекцию. Если вы
не исправили ошибки и не представили пояснения, ИФНС может вынести
решение об отказе. Придется все делать заново.
Вычет на лечение можно оформить через работодателя. Сначала
нужно взять уведомление о праве на вычет в инспекции. Для этого в
ИФНС подается заявление и пакет документов, подтверждающие право на
вычет. Уведомление о сумме подтвержденного вычета инспекция
направит работодателю самостоятельно по истечении 30 дней с момента
подачи заявления.
Работодатель предоставит вычет только за текущий год. Если до
конца года вы не успеете использовать весь вычет, остатки придется
дополучать через ИФНС.
Подведем итоги:
- Право на налоговые вычеты предоставляется
налогоплательщикам — резидентам
РФ. - Сумма налогового возврата не должна превышать
уплаченный в бюджет НДФЛ. - Суммарный объем социальных вычетов за год, в том
числе лечебные расходы, не должен превышать 120 тыс. рублей.
Исключение расходы на дорогостоящее лечение, налогоплательщик
возвращает 13% от суммы фактических расходов. - Чтобы избежать досадных ошибок и получить свои
деньги вовремя, лучше доверить работу профессионалам. Вам не
придется проверять правильность оформления документов, заполнять
декларацию и общаться с инспектором.
Как получить налоговый вычет за лечение
Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.
Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:
- на себя;
- на родителей;
- на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
- на супруга (супругу).
- При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
- Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
- Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.
При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
- справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).
Если вы оплачивали медицинские услуги:
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг.
Если вы оплачивали лекарства:
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
- копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).
Если вы оплачивали медицинское страхование:
- копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
- копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.
Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Подать документы можно:
Не позднее 30 календарных дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета и направить вам и вашему работодателю соответствующее уведомление. Затем вы должны будете представить работодателю составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Вам нужно будет:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
- составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.
Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.
Расскажите друзьям
Документы для получения налогового вычета за лечение
Документы для налогового вычета за лечение позволяют вернуть часть средств, потраченных на покупку медикаментов, оплату услуг медицинской организации или взносов на добровольное медицинское страхование. О составе таких документов и особенностях их оформления при получении вычета в налоговой инспекции расскажем в нашей статье.
Декларация 3-НДФЛ, заявление на вычет, справка о доходах 2-НДФЛ, паспорт — с такого набора документов потребуется начать оформление вычета любому человеку, решившему воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ от потраченных на лечение сумм.
ВАЖНО! Возможность налогового вычета с расходов на лечение предусмотрена подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:
- Оплативший медицинские расходы и получивший медицинскую услугу — один и тот же человек либо указанные лица являются близкими родственниками.
ВАЖНО! Близкими родственниками считаются родители, супруги и дети в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленные и подопечные). См. также «Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг».
- Оплативший медицинские расходы и заявитель вычета — один и тот же человек.
ВАЖНО! Если лечение оплачено предприятием, налоговики в вычете откажут.
- Заявляющий вычет налогоплательщик имеет доходы, облагаемые по ставке 13%, и уплаченный в бюджет НДФЛ.
ВАЖНО! Пенсионеры или ИП на УСН и ЕНВД смогут заявить вычет только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.
- Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов для вычета НДФЛ на лечение (об этом речь пойдет ниже).
- Ознакомиться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ вы можете в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».
- Оформите пробный бесплатный доступ к К+ и получите полную информацию о порядке получения с 2021 года нового социального вычета на фитнес.
Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ
В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:
- во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).
При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.
Справка из медучреждения
При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением.
Эта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги.
ВАЖНО! Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
Сроки подачи на налоговый вычет в 2022 году
Налоговые вычеты по НДФЛ позволяют уменьшить размер налогооблагаемого дохода физлиц и вернуть часть подоходного налога, если он уже был уплачен.
Некоторые вычеты можно получать ежегодно (например, социальные вычеты на обучение, лечение), а некоторые – только один раз в жизни (имущественные вычеты при покупке жилья, по ипотечным процентам).
Для реализации права на вычет налогоплательщику необходимо подать заявление и соответствующие подтверждающие документы в ИФНС либо своему работодателю. Каковы сроки подачи налогового вычета в 2022 году, расскажем в этом материале.
Сроки подачи декларации на налоговый вычет в ИФНС
Обратиться за вычетом в ИФНС налогоплательщики могут:
- если налоговым агентом при удержании НДФЛ не были применены полагающиеся физлицу налоговые вычеты (стандартные, профессиональные), в связи с чем возникла переплата по налогу;
- если физлицом совершались расходы, дающие право на заявление социальных, имущественных вычетов (ст. 219, 220 НК РФ);
- если физлицо имеет право на инвестиционные вычеты в связи с тем, что вносило средства на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), а также получало прибыль от реализации ценных бумаг, или по операциям, учитываемым на ИИС (ст. 219.1 НК РФ).
Обращаясь за вычетом в инспекцию, налогоплательщику необходимо заполнить и подать декларацию о доходах формы 3-НДФЛ, где указываются вычеты, которые желает получить налогоплательщик, и доходы, из которых в течение года исчислялся НДФЛ.
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Срок подачи декларации на вычет законодательно не установлен. То есть вы вправе заявить вычет вне зависимости от года, в котором у вас появилось право на такой вычет.
Но вернуть НДФЛ можно лишь за последние 3 года. Например, вы купили квартиру в 2015 году, но 3-НДФЛ декларацию на вычет по каким-то причинам не подавали.
В этом случае вы сможете заявить вычет за 3 последних года: 2019, 2020, 2021.
Как заполнить 3-НДФЛ за 3 года см. в этой статье.
Исключением из этого правила является ситуация, когда вы обязаны были задекларировать доход. Напрмер, вы продали автомобиль в 2021 году и меете право на вычет. Эти 2 операции вы заявляете в одной 3-НДФЛ декларации. Но подать ее в ФНС нужно в сроки, установленные для подачи формуляра.
Срок подачи 3-НДФЛ на декларирование дохода и на вычет
Общий срок подачи 3-НДФЛ – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). В этот срок должны отчитываться о своих доходах ИП (работающие на ОСНО), нотариусы, адвокаты и другие частнопрактикующие лица, а также физлица, получившие доходы не от налоговых агентов (например, при продаже недвижимости, при сдаче жилья в аренду, получении выигрышей и т.д.).
Загрузка...
