Налог на апартаменты в 2022 году расчет калькулятор

Спросить юриста онлайн быстрее. Это бесплатно!

Физические лица – владельцы недвижимости и земли обязаны ежегодно платить имущественный и земельный налоги. Их исчисление производится по каждому объекту в отдельности на основании права собственности, зарегистрированного в Росреестре.

Расчет осуществляется налоговым органом с учетом:

• кадастровой стоимости объекта;
• ставки налога, установленного в регионе нахождения;
• доли собственности.

Срок оплаты, расчет налога на квартиру

Проверить правильность исчисления или установить размер платежа в 2022 году можно при помощи онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС. Принцип его работы следующий:

1. Перейдите к калькулятору по ссылке.
2. Выберите вид налога — на имущество физических лиц.
3. Из справочника определите год, за который следует исчислить налог. А также регион места нахождения объекта, подлежащего обложению.
4. Укажите кадастровый номер, присвоенный недвижимому имуществу.

Найти точный кадастровый номер можно в документах на собственность: свидетельстве, выданном при государственной регистрации, или выписке из ЕГРН. Если вы производите примерный расчет при планировании покупки квартиры, то определить кадастровый номер можно, зная его адрес.

1. Выберите вид объекта недвижимости «Квартира» или «Комната» и пропишите его кадастровую стоимость и площадь. Она определится автоматически, если кадастровый номер указан правильно и точно. Все данные соответствуют информации, содержащейся в базах Росреестра.

Проверить кадастровую стоимость

1. Укажите размер доли в праве собственности и период владения объектом в месяцах в календарном году, по которому производится расчет. За полный месяц при расчете налога принимают в зависимости от ситуации:

• при продаже, если после 15 числа;
• при покупке, если до 15 числа.

1. Некоторым категориям граждан в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ предоставляется налоговый вычет на некоторое количество кв. метров имущества. Это многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды, ветераны и иные категории. Если вы относитесь к одним из них, поставьте «Да» в соответствующих строках. Дополнительный вычет предоставляется органами местного самоуправления и, при наличии такового, укажите льготную площадь.
2. Ставка налога определяется автоматически в соответствии с регионом нахождения и стоимостью недвижимости. Вы можете уточнить ее в справочном сервисе ФНС.

1. В итоге система произведен расчет размера налога и выведет его на экран.

Вам также будет интересно

Налог на имущество в 2022 году: объект налогообложения, расчет | Пример расчета налога на имущество в 2022 году — Контур.Бухгалтерия

За последние годы правилах уплаты налога на имущество появились некоторые новшества. Изменилась форма декларации, скорректирован порядок расчета налога по кадастровой стоимости и появились новые основания, по которым её можно изменить. Мы расскажем о ставках налога, льготах, отчетности и штрафах по налогу на имущество в 2022 году.

Как изменится налог на имущество в 2022 году

В 2021 году приняли несколько законов, которые повлияли на порядок налогообложения имущественным налогом. Среди изменений можно выделить следующие:

• Обновили форму декларации по налогу на имущество — новый бланк нужно использовать уже для отчетности за 2021 год (Приказ ФНС от 14.08.2019 № СА-7-21/405@ в ред. Приказа ФНС от 18.06.2021 № ЕД-7-21/574@). Большинство компаний изменений не заметят, так как они связаны с добавлением в декларацию строк для федеральной территории «Сирус».
• Введены единые сроки уплаты налога: за 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года; авансовые платежи в 2022 году — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным.
• Разрешили не платить налог с первого дня месяца, в котором недвижимое имущество было утрачено, если уведомить об этом налоговую.
• С 1 января 2021 года в декларацию добавли раздел 4, где отражают сведения о среднегодовой стоимости движимого имущества.
• Больше неважно, учтена ли недвижимость как основное средство, налог платить все равно придется, если регион не решит иначе.
• Бухгалтерам не нужно сдавать авансовые расчеты по налогу, их отменили с 1 января 2020 года.
• Декларацию по налогу можно сдавать централизованно. Если налогоплательщик стоит на учете одновременно в нескольких налоговых органах по месту нахождения его имущества, то он имеет право сдавать декларацию в одну из инспекций по своему выбору.

С каких объектов платят налог на имущество в 2022 году

• здания, строения, сооружения, садовые дома, хозяйственные сооружения;
• объекты незавершенного строительства;
• гаражи, машино-места;
• жилые и нежилые помещения с неотделимыми улучшениями;
• предприятие, единый недвижимый комплекс;
• воздушные суда, морские суда и суда внутреннего плавания, зарегистрированные в установленном порядке.

Еще с 2019 года чиновники отменили налогообложение движимого имущества. Чтобы разобраться, какое имущество относится к движимому, а какое нет, ознакомьтесь со статьей 130 ГК РФ. Все объекты, которые не отнесены к недвижимости, признаются движимым имуществом, включая деньги и ценные бумаги. Кроме того, Минфин обращает внимание на то, что об объекте имущества должна быть запись в ЕГРН или наличие оснований, подтверждающих невозможность перемещения объекта без значительного ущерба. При этом записи в ЕГРН может и не быть, суды признают недвижимостью даже незарегистрированные объекты.

Еще один признак — учет на балансе в качестве основных средств. Это касается объектов недвижимости, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости, и прописано в п. 1 ст. 374 НК РФ. Основное средство должно отвечать ряду условий:

• его планируют использовать в производстве, сдавать в аренду или применять для управленческих целей;
• его планируют использовать более года;
• его не планируют перепродавать с целью извлечения прибыли;
• объект может приносить экономический доход.

Такое имущество переводится на бухгалтерский счет 01 «Основные средства» и подлежит налогообложению, даже если объект находится во временном или совместном пользовании.

Также компании платят налог по кадастровой стоимости с жилых помещений и домов, которые не отражены в составе основных средств (для этого должны быть выполнены дополнительные условия, о которых мы расскажем ниже).

Недвижимость, учтенная на счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности», тоже облагается налогом.

В правилах уплаты налога на имущество есть свои тонкости: если основное средство используется, его стоимость включают в налоговую базу.

Это делается, даже если средство еще не введено в эксплуатацию, не переведено на счет 01 и на объект не зарегистрированы права. Важно, чтобы при этом налоговая база определялась как кадстровая стоимость.

Оборудование к установке, отраженное на счете 07, не облагается налогом.

Кроме того, НК РФ устанавливает налог с кадастровой стоимости в отношении объектов, которые подпадают под налог на имущество для физлиц. Это касается и организаций на спецрежимах.

Под налог не подпадает имущество, которое перечислено в п. 4 ст. 374 НК РФ: земельные участки, культурные объекты, ледоколы, космические корабли и объекты, включенные в первую и вторую амортизационную группу по Классификатору ОС. 

Льготы при уплате налога на имущество в 2022 году

Для некоторых видов организаций применяются льготы, освобождающие от уплаты налога на имущество (см. статью 381 НК РФ):

• организация входит в свободную экономическую зону, принадлежит к религиозной сфере или уголовно-исполнительной системе;
• «сколковцы», протезно-ортопедические предприятия, адвокатские и юридические консультации, государственных научные центры, управляющие компании инновационных НТЦ;
• управляющие компании, участники, резиденты различных экономических зон;
• производители фармацевтической продукции, общественные организации инвалидов.

Также от налога освобождены некоторые виды недвижимости: федеральные автодороги общего пользования, Б/у энергоэффективная недвижимость, недвижимость для добычи углеводородов.

Регионы могут устанавливать собственные льготы, уменьшать ставки и освобождать от уплаты налога (п. 2 ст. 372 НК РФ). Уточняйте данные по льготам и ставкам в своем регионе на официальном сайте налоговой службы. 

Система рассчитает налог, подготовит платежку

«Бухгалтерия — удобная программа. Спасибо разработчикам. С Контуром работаю уже давно. И кадры удобно вести, никогда ничего не упустишь в начислении заработной платы. Налоги сами рассчитываются. Отчеты все вовремя попадают к адресату. Все обновляется в ногу со временем. Мне очень нравится, все удобно. А когда бывает что-то непонятно, можно позвонить — и вам всегда придут на помощь. Еще раз спасибо разработчикам».

Наталия Аббасова, бухгалтер, ст. Вешенская, Ростовская обл.

Как рассчитать налог на имущество в 2022 году

За предпринимателей налог рассчитывает налоговая служба и присылает им уведомление на уплату. Организации должны рассчитать налог самостоятельно. Потом налоговая им тоже пришлет сообщение с суммой исчисленного налога, но это происходит уже после уплаты. Поэтому рассчитывать все равно придется самостоятельно.

В бухгалтерском веб-сервисе Контур.Бухгалтерия вы можете рассчитать налог автоматически.

• Сначала нужно разобраться, какое имущество из имеющегося облагается налогом. 
• Далее, следует проверить, имеет ли организация право на льготы — данные о льготах содержатся в региональных законах. 
• Выяснить базу для исчисления налога.
• Выяснить налоговые ставки, установленные в регионе.
• Исчислить налог к уплате в бюджет.

Базой для исчисления налога на имущество может быть среднегодовая стоимость недвижимости или кадастровая стоимость. Отчего это зависит, разберем далее.

По среднегодовой стоимости

По среднегодовой стоимости облагается недвижимость, которая:

• не облагается по кадастровой стоимости в соответствии с региональным законодательством;
• принадлежит организации на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
• принята к учету в составе основных средств и отражена на счетах 01 или 03.

• Недвижимость, которая получена по концессионному соглашению и отражена на забалансовых счетах тоже облагается налогом по среднегодовой стоимости.
• Авансовые платежи по налогу уплачиваются ежеквартально. Расчет за квартал ведется согласно следующей формуле:
• Налог на имущество по среднегодовой стоимости = Средняя за отчетный период стоимость ОС × Ставка налога / 4

Например, для расчета авансового платежа за первый квартал нужно сложить остаточную стоимость недвижимости на 1 января, 1 февраля, 1 марта и 1 апреля. Полученный результат делится на 4. Для расчета по итогам года порядок аналогичный.

Обособленные подразделения платят налог по ставке того региона, где зарегистрировано подразделение. Если недвижимость расположена не по месту регистрации головной организации или подразделения, то налог рассчитывают по ставке того региона, где недвижимость находится.

Налоговая база вычисляется сложением показателей остаточной стоимости каждого объекта на первое число каждого месяца и на последний день расчетного периода. Налоговая база амортизированных объектов — нулевая, но объекты включают в отчет.

Остаточная стоимость объекта ОС:

• 1 января — 150 000 рублей
• 1 февраля — 145 000 рублей
• 1 марта — 140 000 рублей
• 1 апреля — 135 000 рублей
• 1 мая — 130 000 рублей
• 1 июня — 125 000 рублей
• 1 июля — 120 000 рублей
• 1 августа — 115 000 рублей
• 1 сентября — 110 000 рублей
• 1 октября — 105 000 рублей
• 1 ноября — 100 000 рублей
• 1 декабря — 95 000 рублей
• 31 декабря — 90 000 рублей

Авансовый платеж за 1 квартал

Налоговая база = (150 000 + 145 000 + 140 000 + 135 000) / 4 = 142 500 рублей Платеж = 142 500 × 2,2% / 4 = 783,75 рублей

Авансовый платеж за полугодие

Налоговая база = (150 000 + … +125 000 + 120 000) / 7 = 135 000 рублей Платеж = 135 000 × 2,2% / 4 = 742,5 рублей

Авансовый платеж за 9 месяцев

Налоговая база = (150 000 + … + 105 000) / 10 = 127 500 рублей Платеж = 127 500 × 2,2% / 4 = 701,25 рублей

Доплата налога за год

Налоговая база = (150 000 + … + 90 000) / 13 = 120 000 рублей Платеж = 120 000 × 2,2% – (783,75 + 742,5 + 701,25) =  412,5 рублей

По кадастровой стоимости

Многие компании рассчитывают налог по кадастровой стоимости. Власти должны предупредить организации и опубликовать список имущества для уплаты налога по кадастровой стоимости до 1 января на официальном сайте региона. Закрытый перечень объектов недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости, дан в статье 378.2 НК РФ.

Всего есть четыре обязательных условия для налогообложения недвижимости по кадастровой стоимости:

• недвижимость находится на территории РФ;
• недвижимость принадлежит организации на праве собственности, хозяйственного ведения или получена по концессионному соглашению;
• кадастровая стоимость недвижимости определена регионом;
• в регионе утвержден порядок налогообложения недвижимости и прописаны конкретные виды имущества из статьи 378.2 НК РФ, на которые он распространяется.

Если объект в законе не прописан, то он облагается налогом по среднегодовой стоимости. Если же вид объектов указан в законе, но по нему не определена кадастровая стоимость, то налог тоже платится со среднегодовой стоимости.

Порядок бухучета недвижимости для кадастрового налога не имеет значения. Она может числиться как в составе ОС, так и в составе оборотных активов или за балансом.

Налоговая база в данном случае — кадастровая стоимость недвижимости, указанная в ЕГРН на 1 января года, за который рассчитывается платеж. По каждому объекту база определяется отдельно.

Отчетными периодами для налога на имущество, исчисленного по кадастровой стоимости, являются 1 квартал, 2 квартал и 3 квартал. Налог считайте по формуле:

Налог на имущество по кадастровой стоимости = Кадастровая стоимость имущества на 1 января × Ставка налога

Если в вашем регионе предусмотрены авансовые платежи, то квартальный платеж равен четверти суммы налога. При расчете итогового платежа за год просто отнимите перечисленные авансовые платежи от полученной суммы.

ООО «Воздушный Шар» владеет торговым центром, который облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости. На 1 января 2022 года его кадастровая стоимость составила 120 000 000 рублей. Ставка налога на имущество в регионе — 2 %.

1. Авансовый платеж за I квартал = 120 000 000 × 2 % / 4 = 600 000 рублей;
2. Авансовый платеж за II квартал =120 000 000 × 2 % / 4 = 600 000 рублей;
3. Авансовый платеж за III квартал = 120 000 000 × 2 % / 4 = 600 000 рублей;
4. Налог к уплате по итогам года = 120 000 000 × 2 % – 1 800 0000 = 600 000 рублей.

Особенности расчета налога и авансовых платежей

В некоторых случаях формула для расчета налога меняется. Особенности могут быть при получении льгот, наличии данных о кадастровой стоимости только по всему зданию, покупке или продаже недвижимости в середине года или изменении кадастровой стоимости. Рассмотрим их все:

1. На недвижимость распространяется льгота. Льгота может быть предоставлена в виде необлагаемой части кадастровой стоимости или уменьшения налога.

В первом случае нужно вычесть из кадастровой стоимости, утвержденной на 1 января в ЕГРН, необлагаемую часть кадастровой стоимости и рассчитать налог с остатка.

Во втором случае — отнять сумму льготы от рассчитанного по стандартной формуле налога.

2. Кадастровая стоимость определена только для здания, а вы владеете помещением. Считайте налог за год и авансовые платежи в обычном порядке. Чтобы определить налоговую базу, найдите кадастровую стоимость своего помещения пропорционально его площади в здании целиком.

3. Недвижимость купили или продали в середине года. Воспользуйтесь коэффициентом владения (п. 5 ст. 382 НК РФ). Он показывает соотношение количества месяцев, в которых вы владели недвижимостью, к общему числу месяцев в году или квартале.

4. Кадастровую стоимость пересмотрели в середине года. Если характеристики объекта изменились и его стоимость была пересмотрена, скорректируйте налог и авансовые платежи (п. 5.1 ст. 382 НК РФ). Корректировочный коэффициент показывает соотношение числа месяцев, в которых действовала старая стоимость, к общему числу месяцев.

5. Власти в середине года исключили объект из перечня имущества для уплаты налога по кадастровой стоимости. Пересчитайте налог с начала года по среднегодовой стоимости. 

Отчетность по налогу на имущество организаций

По авансовым платежам больше не нужно сдавать ежеквартальные расчеты, остался только отчет по итогам года — декларация по налогу на имущество. С 2022 года изменяется форма декларации, она утверждена Приказом ФНС от 14.08.2019 № СА-7-21/405@ в ред. Приказа ФНС от 18.06.2021

Большинство компаний изменений не заметят, так как они связаны с добавлением в декларацию строк для федеральной территории «Сирус».

Декларация по налогу на имущество за 2021 год сдается до 30 марта 2022 года, с учетом переноса.

Сдавайте отчетность по имуществу в налоговую по месту нахождения имущества. Если налогоплательщик стоит на учете одновременно в нескольких налоговых органах по месту нахождения его имущества, то он имеет право сдавать декларацию в одну из инспекций по своему выбору. За непредставление декларации в срок предусмотрен штраф по ст. 119 НК РФ, ст. 15.5 КоАП РФ.

Попробуйте легко и быстро подготовить расчет по налогу на имущество в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. В конце года сформируйте и отправьте через Контур.Бухгалтерию отчет по налогу на имущество и другие налоговые декларации и отчеты в фонды. 

Попробовать бесплатно

Налог на апартаменты – «кот в мешке»

На этапе покупки обещания застройщиков относительно ставки налога на имущество часто расходятся с реальностью, которая приходит позже к жильцам в виде уведомления из налоговой службы.

Неразбериха с законодательством, наличие нескольких реестров для нежилых помещений, загадочные для обывателя акты обследования объектов Госжилинспекцией, – все это лишь усложняет поиск базовой, в общем-то, информации –налогообложение апартаментов. 

Налоговые горки

Апартаменты сложно отличить от квартир: похожи планировки, метраж, отделка. Однако в первом случае – это нежилые помещения, во втором – жилые. Соответственно, и налоги на апартаменты нужно платить, как на коммерческие помещения. То есть, существенно больше. 

Минимальный размер налога на апарты уменьшить невозможно – льгот ни на федеральном, ни на местном уровне нет.

Если для квартир стоимостью до 10 млн рублей установлена минимальная ставка 0,1 % от кадастровой стоимости, то за апартаменты придется отдать как минимум 0,5%, максимум – 2%. Минимальная ставка действует в отношении апартаментов гостиничного типа и тех объектов, которые попали в определенный льготный перечень (о нем – ниже).

В отличие от квартир, где есть налоговый вычет (20 кв. м площади), налогом облагается вся площадь апартаментов. При этом минимальный размер сбора (0,5%) уменьшить невозможно – льгот ни на федеральном, ни на местном уровне нет.

Для дорогих апартаментов, как и для квартир, действует «налог на роскошь»: апартаменты общей площадью более 300 кв. м и стоимостью от 300 млн руб. обкладываются максимальным налогом (в 2018 году — 1,5%).

Круто, ты «попал»…

В Москве создан реестр, куда входят нежилые помещения с максимальными налоговыми ставками. В него уже занесено более 25 тыс. объектов, полный список опубликован на сайте столичной мэрии. 

Объект попадает в реестр, если по данным акта Госинспекции, более 20% его площади фактически используется для размещения объектов торговли, офисов, общественного питания, бытового обслуживания. Госинспекция определяет вид фактического использования объекта и на этом основании он включается или исключается из реестра. 

Если объекта нет в реестре, на апартаменты действует налог 0,5%.

«На встрече жителей наш сосед показывал «прекрасный» документ от налоговой, где его апартаменты указаны как машиноместо. То есть он живет в «гараже».

Новостройка попадает в реестр только после ввода, поэтому до окончания строительства узнать о точном размере ставки не получится. Отсюда и недопонимание между девелоперамии покупателями. Например, на форуме жителей ЖК «Водный» Антон Е.

пытается узнать ставку налога на апартаменты в другом проекте MR Group – «Савеловский сити»: «Пишу вам на форум как владелец апартаментов в комплексе. Очень волнует тема ставки налога на апартаменты. Я так понимаю, требования об уплате налога многие уже получили. Пожалуйста, подскажите, какая ставка там указана, 0,5% или 2%?».

Комментарий другого форумчанина прозвучал неожиданно: «На встрече жителей наш сосед показывал «прекрасный» документ от налоговой, где его апартаменты указаны как машиноместо. То есть, он живет в «гараже».

В компании MR Group сообщили, что на всех объектах, включающих апартаменты, действует налоговая ставка 0,5%. 

Пусть кому-то повезет

Впрочем, в Москве есть и другой снижающий сборы реестр, который ведет департамент экономической политики и развития. По сути, это список, куда вошли объекты из первого реестра, но на которые власти разрешили применять понижающие ставки.

Вместо максимальной ставки объекты из реестра облагаются пониженной – в 0,5%. По условиям, общая площадь апартаментов, на которые распространяются льготы, не должна превышать 300 кв. м, а кадастровая стоимость «квадрата» не может быть больше 100 тыс. рублей (по состоянию на 1 января, предшествующего году включения здания в реестр).

По адресу объекта не должно быть зарегистрированных юрлиц, в апартаментах не может вестись предпринимательская деятельность. Пониженная ставка действует только на единственные апартаменты и на 150 кв. м в них. Если площадь помещения больше 150 кв. м, то оставшиеся метры облагается по налоговой ставке действующей в данный налоговый период для объектов офисно-торгового назначения.

Например, в 2017 г. – это 1,4% от кадастровой стоимости.

Согласно подсчетам Тимура Сайфутдинова, генерального директора компании Point Estate, собственнику апартаментов площадью 150 кв. м с кадастровой стоимостью 5 млн руб. без льгот пришлось бы заплатить налогов на 25 тыс. руб., со льготами – 16 тыс. руб.

На данный момент в реестре всего восемь объектов. Среди них три высотки ММДЦ «Москва-Сити», комплекс «Звезды Арбата» и др.

На данный момент в реестре апартаментов (утвержден постановлением правительства Москвы от 26.10.2016 № 706-ПП) всего восемь объектов. 

1. Три высотки в «Москва-Сити» – «Башня Федерация»;
2. «Империя»;
3. «Город Столиц»;
4. комплекс «Звезды Арбата» на ул. Новый Арбат, д. 32; 
5. клубный особняк на Таганке по адресу:  4-й Крутицком пер., д. 14; 
6. комплекс «А-48» на Алтуфьевском шоссе, д. 48, корп. 2;
7. здание в Марьино на ул. Братиславская, д. 6.; 
8. здание в Тверском районе Москвы по адресу: Б. Каретный пер. д. 24.

На столичном рынке экспонируется около 12 тыс. апартаментов в 112 проектах. В 2017 году предложение выросло почти на треть.

Мария Борисовааналитик ЦИАН

Налог против цены

Апартаменты стоят на 15-20% дешевле квартир аналогичного метража. И по мнению риэлторов, эта разница вполне компенсирует бОльшие налоги. 

Например, по расчетам «Метриум групп», налог на квартиру в 38 кв. м стоимостью 5,67 млн руб. составит в этом году 1613 руб. (с учетом налогового вычета). Апартаменты той же площади в аналогичном месте будут стоить 4,1 млн руб.

, а налог при ставке 0,5% составит 12 190 руб. (налоговый вычет в данном случае не применяется). При покупке апартаментов хозяин сэкономил 1,57 млн руб.

При нынешней ставке налогообложения этих денег хватит на оплату налога на имущество почти на 130 лет.

Это при идеальном варианте. При неидеальном ставка может быть и 1,5%, да и налоги на месте не стоят, ставки, однозначно, будут расти.

памятка покупателю

• Апартаменты приравнены в правах к нежилым помещениям.
• Минимальный налог на апартаменты (0,5%) в комплексах, где торговля и офисы занимают меньше 20% от общих площадей здания или апартаменты записаны в исходно-разрешительной документации как гостиничные. 
• При покупке апартаментов общей площадью более 300 кв. м и стоимостью от 300 млн рублей применяется максимальная ставка (в Москве – 1,5%). 
• В Москве создан реестр апартаментов с понижающими ставками (0,5%), а также реестр нежилых помещений, ставки по которым максимальные (1,5%).

Налог на сдачу квартиры в 2022 году

Налог на сдачу квартиры физическим или юридическим лицам рассчитывается и уплачивается согласно нормам действующего законодательства. В случае выявления факта нелегального платного проживания граждан в квартире составляется протокол и взымается штраф.

Что нужно предусмотреть заранее

Собственник жилья до момента поселения жильцрв должен определиться со схемой налоговых отношений с государством. Предусмотрено 3 варианта:

• подача декларации для начисления НДФЛ с указанием размера полученного дохода. В случае выбора такого варианта ставка НДФЛ стандартная — 13%;
• оформление патента. Для этого собственник квартиры регистрируется как ИП и выбирает патентную форму налогообложения. Стоимость патента на 1 месяц составляет 6% от ориентировочного дохода;
• регистрация в качестве самозанятого с уплатой 4% налога на профессиональный доход.

Оформление договора аренды

Арендное соглашение заключается у нотариуса. В тексте договора обязательно прописывается:

• информация о сторонах;
• предмет договора;
• срок действия соглашения;
• размер и условия внесения оплаты;
• перечень форс мажорных обстоятельств;
• права и обязанности сторон.

Документ подписывается сторонами, после чего вступает в юридическую силу. Согласно нормам ст.609 ГК РФ государственная регистрация соглашения между физическими лицами регистрируется в органах Росреестра в случае заключения соглашения на срок более 1 года.

Договор проходит государственную регистрацию в органах Росреестра по инициативе одного из участников соглашения после уплаты государственной пошлины.

Регистрация арендатора

Факт юридической регистрации в квартире никоим образом не связан с арендным соглашением. Прописка осуществляется по заявлению собственника при согласии других лиц, которые зарегистрированы в квартире.

Оптимальный вариант — оформление временной регистрации по месту пребывания сроком до 5 лет. В заявлении собственника указывается срок прописки.

По достижению указанной даты человек автоматически выписывается из данного жилья.

Процедура уплаты налога

На первом этапе решения вопросы владелец собирает необходимые документы:

• паспорт;
• договор аренды;
• подтверждение факта собственности на жилье.

После этого необходимо зайти в интернет и скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ. Заполнение допускается вручную или на компьютере. Гражданин подает декларацию до 30 апреля следующего года за отчетным. Документ можно предоставить лично или подать в отсканированном варианте через личный кабинет налогоплательщика. Средства вносятся на счет по реквизитам до 30 августа.

Как выгоднее сдавать квартиру

Анализ практики показывает, что наиболее оптимальным является вариант самозанятости, потому что наличие этого факта само по себе не мешает работать в качестве наемного работника на предприятиях.

https://www.youtube.com/watch?v=AElX7Y_ZLYk

Ставка НДФЛ составляет 13%. Размер налога на профессиональный доход — 4% от прибыли. По сути, экономится 9% от общего прихода средств за сдачу жилья.

Штраф за нелегальное проживание

Согласно нормам ст.ст.119 и 122 НК РФ применяются следующие виды штрафов:

• от 20 до 40% от реально полученного дохода за умышленное нежелание оплачивать средства в казну;
• просрочка предоставление декларации в налоговую — 5% от суммы полученного дохода за каждый период. Максимум начисляется 30% от прибыли, но не менее 1000 рублей.

В случае сокрытия факта сдачи квартиры в аренду на протяжении 3 и более лет при доходе от этой деятельности свыше 600000 рублей применяются нормы ст.ст. 198 и 199 УК РФ. Санкции данных статей предусматривают ограничение воли на определенный срок по решению суда или штраф.

Проверить задолженности у судебных приставов

Калькулятор расчета налогового вычета при покупке квартиры. Как рассчитать имущественный вычет

Простой и понятный онлайн-калькулятор для расчета имущественного вычета при покупке квартиры.

Напомним, что помимо основного вычета за приобретение квартиры в размере 2
000 000 руб, вы можете дополнительно получить вычет за проценты по ипотеке.
А это еще 3 000 000 рублей.

Значит, сумма, которую вы сможете вернуть за покупку недвижимости, равна:

• по основному вычету не более 260 000 руб.
• по процентам ипотеки не более 390 000 руб.

Что нужно знать, чтобы получить возврат налога при покупке квартиры?

• Во-первых, вам нужно быть резидентом, то есть проживать на территории
  России более 183 дней в году.
• Во-вторых, для получения вычета у вас должен быть доход, облагаемый налогом
  по ставке 13%.

Обратите внимание, что с 2021 года в расчет имущественного вычета будут
входить только доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от
оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в
дар имущества (кроме ценных бумаг), а также страховых выплат по пенсионному
обеспечению.

Также помните, что возврат НДФЛ при покупке квартиры ограничен той суммой
налога по ставке 13%, что вы заплатили налога за год.

Как рассчитать налоговый вычет на квартиру с помощью калькулятора?

• Расчет налогового вычета зависит от суммы, за которую вы купили квартиру,
  от даты ее покупки и от вашего годового дохода.
• Чтобы рассчитать сумму налогового возврата за квартиру внесите в
  соответствующее поле калькулятора стоимость жилья и год ее приобретения.
• Теперь в следующих трех графах калькулятора укажите годовой доход за 3
  последних года.

Удобнее всего смотреть сумму годового дохода в справке 2-НДФЛ. Запросите ее
у своего работодателя или получите через личный кабинет на официальном
сайте ФНС России.

Эту справку вам в любом случае придется получать — это
обязательный документ для получения налогового вычета.

Как только вы вносите какие-либо данные онлайн-калькулятор рассчитывает
налоговый возврат при покупке квартиры автоматически. Вы сразу же увидите,
сколько денег можно получить.

Если вы ранее уже пользовались имущественным вычетом, то поставьте галочку
в поле калькулятора. А также укажите год покупки жилья, по которой вы ранее
получали возврат, и сумму возврата.

Встроенный алгоритм калькулятора быстро рассчитает сумму возврата, которую
вы сможете получить на руки. Чтобы оформить налоговый возврат и получить
деньги, нажмите на кнопку в калькуляторе “Вернуть налог”.

Калькулятор НДФЛ 13 процентов онлайн

ЕЩЁ КАЛЬКУЛЯТОРЫ:
Калькулятор налога с процентов по вкладам
Калькулятор расчёта пени по налогам
Калькулятор налога на прибыль
Калькулятор налога на имущество юрлиц

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора расчета НДФЛ

1. Введите сумму и выберите ставку – 13%, 30%, 35%, 15% или 9%. Сумму можно ввести с копейками, например: 10521.75 руб.
2. Нажмите «ВЫДЕЛИТЬ НДФЛ -» для того чтобы вычесть НДФЛ из суммы. Нажмите «НАЧИСЛИТЬ НДФЛ +» для того чтобы прибавить НДФЛ к сумме.
3. Полученный итоговый расчет с прописью можно скопировать в буфер для вставки его в другое удобное вам место.

О калькуляторе ндфл

С помощью этого калькулятора вы легко можете:

• выделить НДФЛ из суммы
• начислить НДФЛ к сумме

Калькулятор НДФЛ относится к той разновидности полезных приспособлений, которая может пригодиться каждому россиянину, являющемуся плательщиком подоходного налога, независимо от того, трудоустроен он или нет. Дело в том, что НДФЛ взыскивается со всех видов доходов, независимо от источника их происхождения.

Варианты ставок НДФЛ

В калькуляторе предусмотрена опция выбора нужной ставки НДФЛ – 9, 13, 15, 30 или 35%.

Особенности применения той или иной ставки будут рассмотрены ниже. Что же касается непосредственных расчетов, то вам потребуется лишь выбрать нужную именно вам ставку и внести в поле калькулятора сумму, от которой требуется провести расчет на предмет налога на доход.

Удобство калькулятора в том, что сумму не нужно округлять до ближайшего целого числа. Можно ввести в поле сумму в рублях и копейках, разделив их запятой.

В зависимости от того, какой именно расчет вам необходим, вы можете кликнуть по опциям-кнопкам «Выделить НДФЛ» или «Начислить НДФЛ». Соответственно калькулятор выдаст вам результат в виде НДФЛ от суммы или суммe с приплюсованным к ней НДФЛ.

Стандартная ставка

Стандартной считается ставка в 13%. Она применяется для исчисления налога на доход в отношении граждан – резидентов Российской Федерации, для которых в соответствии со ст. 224 НК не предусмотрена иная ставка.

По ставке в 13% производится налогообложение:

1. заработной платы;
2. премиальных и отпускных выплат;
3. получаемых дивидендов.

Для нерезидентов РФ 13-процентная ставка применяется в случаях:

1. получения нерезидентом доходов в Российской Федерации;
2. официального трудоустройства нерезидента в РФ по приглашению для высококвалифицированных кадров;
3. трудоустройства нерезидента на территории Российской Федерации в рамках программы по переселению соотечественников, на все время пребывания их в качестве нерезидентов;
4. трудоустройство в РФ лиц, находящихся в статусе беженца либо на условиях временного пребывания в РФ;
5. трудоустройства нерезидентов на судах, портом прописки которых являются порты РФ.

Ставка в 30%

30-процентная ставка применяется для налогообложения доходов, получаемых от ценных бумаг, за исключением дивидендов по акциям российского выпуска, которые налогооблагаются по 13-процентной ставке.

Применяется ставка в 30 процентов для:

1. начисления налогов по доходам от ценных бумаг для нерезидентов РФ;
2. начисления налогов любому из налогоплательщиков, не предоставивших в ФНС данных, позволяющих провести налогообложение по другой ставке в соответствии с требованиями ст. 214 НК.

Вычеты по данной ставке налогообложения не применяются.

Ставка в 35%

Исчисление НДФЛ, исходя из ставки в 35%, применяется в силу ст. 224 НК РФ.

Плательщиками являются физические лица, как резиденты, так и иностранцы, получающие доходы в Российской Федерации.

При этом налоговые резиденты облагаются по ставке в 30% в случаях получения доходных средств от источников, находящихся как в России, так и за рубежом.

Иностранные граждане становятся налогоплательщиками по 30-процентной ставке только по доходам, получаемым из российских источников.

Применяется 30-процентный налог по доходам, происходящим из:

• выигрышных и призовых сумм по рекламным акциям на сумму более 4 тысяч рублей;
• доходов по банковским вложениям, которые превышают ключевую ставку Центробанка РФ на 5 пунктов по отечественной валюте и свыше 9% по вкладам в валюте других стран;
• доходов, полученных в результате экономии по кредитным средствам.

Вычеты по подобным видам доходов не применяются.

Ставка 15%

Применяется как ставка налогообложения для нерезидентов РФ, получающих доходы по результатам владения долями капитала компаний и организаций РФ.

В налоговую базу входят все виды дохода, а именно:

• денежные поступления;
• натуральный продукт;
• материальная выгода.

При наличии разных видов дохода начисление НДФЛ производится отдельно по каждому из вышеперечисленных видов.

Обратите внимание: с 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон № 372-ФЗ от 23.11.2020 г., который устанавливает повышенную ставку на доходы физлиц свыше 5 миллионов рублей.

Считаются все доходы: зарплата, доходы от ценных бумаг, дивиденды, купоны.

Чтобы посчитать налог при применении повышенной ставки разделите общий доход на 2 части: 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 13%), и всё, что сверх 5 миллионов рублей (их считаем по ставке 15%).

Ставка 9%

Ст.224 НК РФ определяет 9-процентную ставку для расчета налога по:

Как рассчитать налог на недвижимое имущество в 2022 году – физические лица

Кто рассчитывает и устанавливает размеры налогов на имущество физических лиц и по какой формуле рассказываем ниже.

Уплата налогов в 2022 году

Налог на недвижимость с 2022 года, как в других расчётных периодах основывается на налоговой ставке проценте от налоговой базы, то есть стоимости объекта, попадающего под налогообложение.

Оплата имущественных налогов в 2022 году подразумевает определение стоимости объекта недвижимости по его кадастровой стоимости.

В ст.406 НК РФ установлены базовые ставки для уплаты налогов на имущество физических лиц. Ели речь идёт о налоге с продажи квартиры в 2022 году, жилого дома, комнаты, гаража, налоговая ставка составляет 0,1 %, в отношении иных объектов недвижимости 0,5%.

• Каждый регион наделяется правом устанавливать размеры ставок в пределах своих территорий путём сокращения до нуля, либо повышения, но не больше, чем в три раза.
• Например, ставка 0,1% может быть увеличена до 0,3%, но не выше.
• Чтобы узнать ставку налога на квартиру в 2022 году и другой вид недвижимости в своём регионе, достаточно зайти на официальный сайт ФНС РФ в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным вычетам».
• Далее выбрав вид налога, налоговую территорию и период, сервис автоматически покажет документ, в котором указывает сроки уплаты налогов в 2022 году, ставки, местные и федеральные льготы.

Как рассчитать налог на имущество с 2022 года для физических лиц самостоятельно

Расчёт проводится по следующей формуле: налоговая база (стоимость объекта) за вычетом имущественного налога умноженная на процентную ставку налогообложения.Не забываем, что стоимость недвижимости берётся кадастровая.

Как самостоятельно узнать кадастровую стоимость недвижимого объекта для уплаты налогов в 2022 году

1. В личном кабинете на сайте Росреестра.
2. В личном кабинете на сайте ФНС РФ.
3. Через налоговый калькулятор на сайте ФНС.
4. На публичной кадастровой карте.

Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости. Так, для жилого дома вычитают 50 кв. м, для квартиры или части дома 20 кв.м, для комнаты 10 кв.

м, а для единого недвижимого комплекса 1 млн руб.

Если Иванов И.И. владеет квартирой в 70 кв.м, то 20 из них не облагаются налогом. А если площадь будет равна 20 кв.м, то налог на недвижимость не платится.

Как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости

1. Считаем налоговый вычет. Например, Иванов И.И. владеет квартирой. Кадастровая стоимость составляет 1 500 000 руб. В такой недвижимости налоговая ставка равна 0,1%. Площадь объекта 60 кв.м. Кадастровая стоимость одного кв.м. равна 1 500 000:60 = 25 000 руб. После вычета площадь квартиры равна 40 кв.м.

   Стоимость после вычета рассчитывается как 25 000 х 40 = 1 000 000 руб.

2. Рассчитываем сумму налога на недвижимость с 2022 года как 1 000 000 руб. х 0,1% и получаем 1000 руб.

Если Иванов И.И. владеет частью квартиры, тогда сумма налога уменьшается. Например, ему принадлежит 1/4, то есть 0,25. Тогда размер составит 1000 х 0,25 = 250 руб.

Когда квартира числится в собственности полгода, размер налога сокращается вдвое.

Нюансы при расчёте налогов с января 2022 года

1. Пользоваться нововведениями, о которых мы подробно рассказали в статье «Изменения в уплате налогов с 2022 года: что нового».
2. Не допускать задолженность, чтобы не платить пени, которые начисляют с первого дня просрочки.

3. Если не согласны с размерами налогов, незамедлительно обращаться в ФНС и предоставлять доказательства правоты (собственные расчёты).

Подведём итог: чтобы каждый год не задаваться вопросом о том, как рассчитать налог на недвижимость, придерживайтесь указанным нами формулам, не забывайте читать обзоры с изменениями налогового законодательства и следить за новостями на нашем сайте. Мы публикуем только свежую информацию.

Налог с продажи квартиры, калькулятор

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.

Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года

Тут действует очень простое правило: необходимость платить налог с продажи квартиры зависит только от срока владения квартирой.

• Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то при продаже платить налог не нужно.
• Если квартира находится в собственности менее 3-х лет, то при продаже необходимо заплатить налог.

Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет. Значит, если продавать квартиру раньше, придется заплатить налог.

Если исключения, при которых минимальный срок владения – 3 года:

• Жилье получено в наследство.
• Квартира куплена у члена семьи или близкого родственника.
• Квартира приватизирована после 1 января 2016 года.
• Жилье получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
• Если это единственное жилье. (Условие действует с 1 января 2020 года)

Жилье считается единственным, если нет другой жилой собственности, в том числе комнат и долей. Также жилье будет считаться единственным, если оно продано в течение 90 дней со дня покупки новой недвижимости.

• Срок владения исчисляется с момента регистрации собственности на жилое помещение.
• Начиная с 1 января 2020 года, для новостроек, приобретенных по ДДУ, срок владения для расчета налога исчисляется с момента полной оплаты стоимости объекта недвижимости согласно договору.
• Если производится дополнительная оплата в случае увеличения площади объекта, то срок владения исчисляется с момента оплаты дополнительной площади.

Существует два типа вычетов при продаже квартиры:

1. Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Налогооблагаемый доход с продажи квартиры может быть уменьшен на эту сумму.

   Например, стоимость квартиры 3 500 000 руб. Тогда доход, с которого необходимо заплатить налог будет равен Налогооблагаемая база = 3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 руб.

2. Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры. В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученной от перепродажи.

   Например, гражданин Иванов купил квартиру за 5 000 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. В качестве вычета здесь можно использовать сумму покупки, при наличии договора купли-продажи. Таким образом, заплатить налог придется с разницы: Налогооблагаемая база = 6 000 000 — 5 000 000 = 1 000 000 рублей.

   Более того, если вы покупали квартиру в ипотеку, то сумму уплаченных процентов можно также включить в вычет. Для подтверждения этих расходов необходимо лишь взять в банке соответствующую справку.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Доход, полученный в результате продажи недвижимости, облагается налогом по ставке 13%.

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

T = (S — S0) × R

S – стоимость объекта недвижимости S0 – налоговый вычет R – налоговая ставка, %

Например, Вася купил квартиру за 6 млн. руб., а продал за 12 млн. руб. Рассчитаем, сколько ему придется заплатить в бюджет:

1. Доход Васи составил 12 000 000 — 6 000 000 = 6 000 000 руб.
2. С этой суммы необходимо залатить 13%. 6 000 000 × 13% = 780 000 руб.

Закон не позволит искусственно занизить стоимость квартиры с целью уменьшения налога. Если стоимость, прописанная в договоре купли-продажи ниже, чем кадастровая стоимость × 0.7, то доход от продажи рассчитывается как кадастровая стоимость × 0.7

Ипотечный калькулятор

* Мы отобрали предложения банков с минимальным ежемесячным платежом. Расчёт платежа производился по следующим параметрам: сумма кредита — 5 000 000 рублей, первоначальный взнос 20% и сроком на 15 лет

Банк	Ставка	Сумма	Первоначальный взнос	Ежемясячный платёж *
ФК Открытие	6%	500 000 ₽ – 12 000 000 ₽	15% — 29,99%	33 754 ₽
Альфа-Банк	6%	600 000 ₽ – 12 000 000 ₽	от 15%	33 754 ₽
Росбанк Дом	6%	300 000 ₽ – 12 000 000 ₽	от 15%	33 754 ₽
ПИК	6,99%	300 000 ₽ – 12 000 000 ₽	от 15%	35 930 ₽
Альфа-Банк	12%	600 000 ₽ – 12 000 000 ₽	от 15%	48 006 ₽
Росбанк Дом	12%	300 000 ₽ – 12 000 000 ₽	от 15%	48 006 ₽
Росбанк Дом	от 16,95%	от 4 000 000 ₽	от 20%	61 418 ₽
Росбанк Дом	от 17,2%	от 300 000 ₽	от 20%	62 128 ₽
Альфа-Банк	17,3%	600 000 ₽ – 70 000 000 ₽	от 20%	62 412 ₽
Альфа-Банк	17,8%	600 000 ₽ – 70 000 000 ₽	от 20%	63 842 ₽

Мнение эксперта

Максим Глазков

Шеф-редактор

Рассказываю про вклады и инвестиции, веду канал Сравни.ру в Дзене. Получал дополнительное образование на Мальте, во Франции и США. Побеждал во многих финансовых и общественных конкурсах.

Приведём список дополнительных расходов, которые стоит учитывать при планировании бюджета:

1. Оценка стоимости недвижимости. Актуально для ипотеки на вторичку и ипотеки с залогом имеющейся недвижимости. Оценка стоит от 2 000 рублей до 9 000 рублей, конечная стоимость зависит от типа жилья и компании, проводящей оценку.
2. Различные справки и выписки из реестров. Обойдутся вам в 1 500 – 2 000 рублей.
3. Страхование недвижимости. Обязательное. Стоимость зависит от многих факторов. Рассчитать её стоимость и оформить полис можно так же у нас на сайте.
4. Страхование жизни и здоровья. Добровольно-принудительное. Будет стоить около 1% от остатка по ипотеке в год.
5. Страхование титула. Актуально для покупки жилья на вторичном рынке. Некоторые банки поднимают ставку, если клиент не покупает этот полис. Обходится примерно в 0.5% от остатка по ипотеке. Выгодно оформлять на 3-5 лет, дадут скидку.

Онлайн-калькулятор позволяет в течение нескольких секунд рассчитать ипотеку во всех банках и получить для каждого:

• общую сумму выплат;
• размер ежемесячного платежа:
• сумму переплаты по ипотечному кредиту.

Помимо различных видов приобретаемого жилья, калькулятор ипотечного кредита позволяет рассчитать варианты с учетом наличия или отсутствия поручителей, использования материнского капитала, подтверждения дохода и т.д. Примеры таких расчетов с указанием ключевого параметра и аналогичными исходными данными приведены ниже.

При определении параметров кредита крайне важно правильно рассчитать платеж по ипотеке. Он бывает двух видов: аннуитетный и дифференцированный.

Первый вариант предполагает одинаковые выплаты в течение всего срока займа, а второй – начисление процентов только на остаток основного долга. Например, при выдаче займа 4 млн. руб.

сроком на 10 лет и процентной ставке 10%, величина регулярного платежа составит:

• при аннуитетной выплате – 52 860,30 руб. ежемесячно;
• при дифференцированном платеже – от 66 666,67 руб. в первый месяц до 33 611,11 руб. в последний.

На практике для расчета точных условий ипотеки могут быть использованы как универсальные сервисы, так и специализированные. При этом условия выдачи кредита определяются каждым банком самостоятельно. Наиболее частыми требованиями к потенциальным заемщикам выступают:

• наличие постоянного места трудоустройства и достаточного уровня дохода;
• оформление залога на приобретаемую или имеющуюся у клиента недвижимость;
• заключение договора с созаемщиком и поручителями.