Максимальная сумма возврата ндфл при покупке жилья в 2022

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Налогия

Статьи

Это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ), благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

Важно! В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390000 рублей – это 13% от 3 млн. (п. 4 ст. 220 НК РФ) То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

Обратите внимание! До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости.

При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример

Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900000 рублей, и вернул за нее 117000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Пример

Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

1. Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
2. Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
3. Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Пример

Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Обратите внимание! Налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Возврат процентов по ипотеке

Основных требований всего два:

1. Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
2. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. лишь некоторые виды доходов можно учитывать к вычету:

• оплата по трудовому договору/договору ГПХ
• оплата за оказание услуг
• продажа получение имущества в дар (кроме ЦБ)
• некоторые другие виды доходов

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить все самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

• Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ) и потом подать документы.
• Перечень документов:
• ● заявление на возврат налога;
• ● справка 2-НДФЛ;
• ● договор о приобретении недвижимости
• ● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
• ● документы, подтверждающие право собственности на вторую недвижимость (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
• ● декларация 3-НДФЛ
• Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
• ● кредитный договор на вторую квартиру
• ● справку об уплаченных процентах

Перечень документов

Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Через три месяца после камеральной проверки еще десять дней уйдет на принятие решения. И если все в порядке, то у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить средства на ваш расчетный счет. Так вы сможете получить налоговую льготу за покупку второй квартиры.

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

1. Перечень документов:
2. ● договор о приобретении второй квартиры
3. ● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
4. ● документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
5. Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
6. ● кредитный договор на вторую квартиру
7. ● справку об уплаченных процентах
8. Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Частые вопросы

Я получил налоговый возврат с 2 млн за жилой дом, а сейчас взял вторую квартиру в ипотеку. Сколько я смогу вернуть денег?

+

В данном случае вы можете оформить только налоговую компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке, так как лимит основного налогоовго вычета уже исчерпан.

Если я получал компенсацию по процентам, но не 3 млн, а только с 2, при покупке нового жилья я смогу дополучить остаток?

+

Нет, не сможете, так как льгота на проценты дается только на 1 объект жилья. При этом неважно, всю сумму вы использовали или нет.

Мы с женой уже брали одну квартиру, и я получал по ней компенсацию. Сейчас взяли вторую, оформили на меня, жена не сможет получить льготу?

+

Сможет, так как имущество в браке считается общим. У нее также есть право получить 13% максимум от 2 млн., если ваша жена является резидентом и платит налоги.

Я купил жилье в России и работаю в российской компании, но живу за границей. Могу ли я оформить возврат?

+

Нет, так как для того, чтобы получить налоговую компенсацию, вы должны быть резидентом России, то есть проживать в РФ не менее 183 дней.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Особенности получения имущественного налогового вычета: новостройка, материнский капитал, изменения 2022 года

В этой статье мы расскажем, как получить имущественный
налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке, и какие
изменения вступили в силу с 2022 года. Как рассчитать налоговый
вычет при покупке жилья с использованием материнского капитала.
Приведем наглядные примеры.

Как получить имущественный
вычет на покупку квартиры в новостройке
Как получить налоговый вычет
на покупку жилья с участием материнского капитала
Что необходимо для получения
имущественного вычета

Как получить имущественный
вычет на покупку квартиры в новостройке

Когда вы покупаете жилье на вторичном рынке, вы заключаете
договор купли-продажи и сразу оформляете право собственности. При
покупке квартиры в новостройке между подписанием договора и
получением права собственности на жилье может пройти немало
времени. Кроме того, продавцом может быть не только застройщик, но
и другое лицо.

В связи с этим возникает вопрос, когда можно подавать документы
на налоговый вычет за квартиру в новостройке?

Если квартира куплена в новостройке по договору долевого
участия в строительстве. Если вы выбрали квартиру от
застройщика и заключили ДДУ. Нужно дождаться, когда дом будет сдан,
и подписать акт приема-передачи жилой недвижимости. С этого момента
наступает ваше право на налоговый вычет по ДДУ. 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Галина Д. продала в 2019 году комнату с целью улучшения
жилплощади. В этом же году она заключила с застройщиком договор
ДДУ. Дом был сдан в октябре 2021 года. Тогда же был подписан акт
приема-передачи квартиры. 

Галина обратилась за услугой “Быстровычет”, чтобы оформить
возврат налога с покупки квартиры в 2021 году в
новостройке. Изучив все документы и обстоятельства, налоговый
эксперт выполнил расчеты: 

Стоимость проданной в 2019 году комнаты — 950 тыс. рублей, НДФЛ
уплачен в сумме 123 500 рублей (950 000 * 13%). Стоимость квартиры,
купленной в новостройке — 3 млн рублей. Максимальный налоговый
вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей, вернуть можно
13% — 260 тысяч.

Галина официально трудоустроена, и работодатель отчисляет в
бюджет НДФЛ с ее заработной платы. С 2019 по 2021 г.г. зарплатный
налог уплачен в сумме 158 тыс. рублей. Таким образом, общая сумма
НДФЛ, перечисленного в бюджет за 2019-2021 г.г., составила 281 500
рублей (123 500 + 158 000).

Поэтому Галина вправе получить
максимальный налоговый возврат — 260 тыс. рублей. В январе 2022
года специалист заполнил налоговую декларацию за 2019, 2020 и 2021
годы и отправил в ИФНС вместе с полным пакетом документов. С
услугой «Быстровычет» Галина получила
свои деньги через 7 дней.

С 2022 года для возврата НДФЛ при покупке новостройки добавлено
еще одно условие. Право на вычет за новостройку возникает с
даты подписания акта приема-передачи квартиры, но сам
вычет можно заявить только после регистрации права
собственности. 

Это уточнение коснулось тех квартир, которые будут принимать
дольщики, начиная с 2022 года. Поэтому, для получения вычета за
новостройку, к декларации 3-НДФЛ за 2022 год добавляется документ,
подтверждающий право собственности — выписка из ЕГРН.

Для квартир, принятых ранее 2022 года, действует прежний
порядок.
Например, налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году можно
заявить после подписания передаточного акта.

Если квартира куплена по договору переуступки прав
требования. Квартиру в новостройке можно купить по
договору переуступки права требования.

То есть, когда вы берете
жилье не напрямую у застройщика, а у того, кто до вас получил право
требования.

Это может быть купивший квартиру у застройщика
дольщик-физическое лицо; подрядчик, с которым застройщик
рассчитался частью недвижимости в новостройке; соинвестор
строительства.

Переуступить право требования можно только тогда, когда дом еще
не сдан, а ваша будущая квартира не передана по акту
приема-передачи первичному приобретателю.

Как и для договора ДУ, подписанный акт приема-передачи —
основание для получения налогового вычета при покупке квартиры в
новостройке по договору уступки права требования.

К пакету документов для налоговой инспекции не забудьте
приложить копию ДДУ, копию договора уступки права требования и акт
приема-передачи. Начиная с отчетности за 2022 год добавляем к
документам выписку из ЕГРН. 

Пример. В 2020 году вы купили у дольщика жилье в новостройке.
Был оформлен договор уступки. Весной 2021 года дом был сдан и вами
подписан передаточный акт. В 2022 году вы имеете право получить
налоговый вычет за 2021 год. 

Если квартира куплена в ЖСК по договору
паенакопления. Если вы приобрели квартиру в новостройке по
договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом, то
право собственности получите, как только полностью внесете паевой
взнос.

Но одной лишь оплаты недостаточно. Квартира передается
покупателю после того, как дом введен в эксплуатацию, а передача
официально подтверждена актом. 

Пример. В 2020 вы заключили договор паенакопления с ЖСК и
полностью оплатили паевой взнос. Зимой 2021 дом был построен и сдан
в эксплуатацию. Тогда же вы приняли жилье, о чем подписали акт. В
2022 году вы имеете право подать декларацию на получение
имущественного вычета за 2021 год, приложив все документы, включая
документ о полной выплате пая.

Как получить налоговый вычет
при покупке жилья с участием материнского капитала

Материнский капитал — это государственная помощь, направленная
на поддержку семей, в которых родились дети.

Согласно налоговому
законодательству, в вычет нельзя включать расходы на приобретение
недвижимости, покрываемые материнским капиталом, другими
государственными субсидиями, средствами работодателя и т.

д. В
налоговый вычет включаются только расходы, понесенные за счет
личных средств.

Как правильно рассчитать налоговый вычет, если на квартиру
добавлялись средства маткапитала? 

Например, вы купили квартиру за 1, 6 млн рублей. Каким будет
имущественный вычет при покупке квартиры на материнский капитал в
размере 450 тыс. рублей?

Считаем размер налогового вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150
000. Возврат НДФЛ при покупке квартиры составит 13% от этой суммы:
149 500 рублей.

Это же правило действует при возврате НДФЛ по ипотечным
процентам.

Например, в 2020 году вы купили коттедж за 6 млн рублей. Из них
5 млн рублей взяли по договору ипотеки. В 2021 году вы получаете
маткапитал и решаете им частично погасить кредит. При этом субсидия
частично закрывает основной долг, а частично — проценты. Проценты,
как и часть основного долга, погашенные за счет материнского
капитала, не будут включаться в налоговый вычет.

Вычет при продаже квартиры, купленной ранее с
материнским капиталом. Если вы продаете жилье, которым
владели меньше минимального срока, вы обязаны заплатить налог.

Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов на
приобретение. В этом случае налог платится с разницы между суммой
продажи и суммой расходов на покупку этого жилья. 

Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если
ранее он был использован для покупки этой недвижимости? Нет, этого
делать не нужно. При декларировании дохода от продажи квартиры и
заполнении 3-НДФЛ применяйте всю сумму, потраченную на
квартиру. 

Например, в 2020 году вы купили жилье за 4 млн рублей, из
которых 450 тыс. рублей были материнским капиталом. Через год вы
решили продать эту недвижимость за 4,5 млн рублей. Минусуем расходы
и считаем налог: 

4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000 (расходы на покупку) =
500 000.

Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входит
материнский капитал. 

НДФЛ, который вы должны будете заплатить в бюджет = 65 тыс.
рублей (500 000 * 13%).

Если вы претендуете на возврат НДФЛ при покупке квартиры,
материнский капитал следует корректно учитывать при заполнении
декларации 3-НДФЛ. 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Наш клиент Светлана Ф. купила квартиру в ипотеку. Она решила
воспользоваться маткапиталом, чтобы оплатить ипотечные проценты.
При заполнении декларации эксперт не включил в расходы сумму
процентов по ипотеке, уплаченных материнским капиталом.

Во время камеральной проверки инспектор позвонил Светлане и
сообщил, что декларация заполнена неверно, так как нужно было
убрать из суммы расходов, в том числе и сумму основного долга.

Наш
специалист направил обращение в ИФНС, а также связался с
инспектором по телефону. В итоге удалось доказать, что декларация
на налоговый вычет на покупку квартиры была заполнена корректно.

Клиент получил вычет в положенный срок.

Что необходимо для получения
имущественного вычета

Заполните форму 3-НДФЛ и соберите подтверждающие документы:

• справку 2-НДФЛ с места работы о суммах
  начисленных и удержанных налогов за соответствующий год;
• копии документов, подтверждающих право на
  жилье;
• копии платежных документов, подтверждающих факт
  уплаты денежных средств за недвижимость.

Комплекты документов могут различаться в зависимости от
ситуаций. Налоговые консультанты НДФЛка.ру
расскажут, какие документы понадобятся именно в вашем
случае. 

Отчетность в ИФНС надо подавать на следующий год после получения
права на имущественный вычет. При этом вы не связаны датами, и
можете сделать это в течение всего года. 

Более того, вы можете подать документы на налоговый вычет и в
последующие годы. Тогда вам вернут НДФЛ за предыдущие три года.
Например, вы подписали акт приема-передачи жилья в 2019 году, но
вычет до сих пор не получали. В 2022 году вы можете оформить
декларации и получить вычет за 2019, 2020 и 2021 годы. 

Обычно камеральная проверка документов занимает три месяца.
Затем 10 дней отводится на решение, и еще месяц — на перечисление
денег на ваш счет. 

Существуют основания для отказа в вычете: неправомерно заявлены
расходы, допущены ошибки в декларации, предоставлен неполный пакет
документов. Тогда инспектор составит акт о неправомерно заявленной
льготе и руководитель ИФНС вынесет решение об отказе в
вычете. 

Подводим итоги:

• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в
  новостройке предоставят при наличии передаточного акта. Начиная с
  деклараций за 2022 год, к акту приема-передачи квартиры добавляется
  выписка из ЕГРН, подтверждающая регистрацию права
  собственности.
• Для получения вычета за квартиру, купленную в новостройке по
  договору паенакопления с ЖСК, необходимо полностью оплатить паевой
  взнос и иметь на руках подписанный акт приема-передачи жилья.
• Средства материнского капитала, участвующие в покупке жилья, не
  включаются в имущественный вычет.
• Перед тем, как подавать документы в налоговую инспекцию
  рекомендуем обращаться за помощью к специалистам. Если вы
  допустили какую-то ошибку, специалист ее вовремя заметит и
  устранит.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=wHThQ0cJQos

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

С 2022 года у налогоплательщиков появится возможность получать имущественный вычет автоматически в сокращенные сроки и без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Подобности можно узнать в разделе «Последние новости».

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году можно получить двумя способами:

1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2022 году

На величину налогового вычета в 2022 году влияют:

• доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
• максимальная величина вычета;
• подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры.

Один человек может получить только 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2021 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2022 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2021 год.

Пример

Официальная зарплата в 2021 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300 тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.

Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2022 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение. Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн рублей. Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Пример

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.

Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2019 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

1. Паспорта заявителя.
2. Свидетельства о браке.
3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2022

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2021 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2022 год можно будет подать только в 2023 году.

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составляет 3 года — вместо пяти лет как было ранее (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Однако уменьшение срока коснется только продажи единственного жилья — на момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры. Если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет.

Но если квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок также составит 3 года. Например, первую квартиру купили в январе 2018 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога.

Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.

С 2022 года процедура оформления налогового вычета

Как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году

Налоговое законодательство предлагает гражданам, осуществляющим легальную трудовую деятельность по трудовому договору, частично возвращать уплаченный ими подоходный налог (НДФЛ) — получать налоговый вычет, возврат налога.

Такая возможность предоставляется в определенных случаях, одним из которых является покупка недвижимости. Такой возврат НДФЛ называется имущественным налоговым вычетом. Давайте выясним, как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры.

На каких условиях можно получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Претендовать на получение имущественного налогового вычета могут исключительно официально трудоустроенные граждане, получающие легальный доход, с которого работодатель удерживает НДФЛ по ставке 13% для направления средств в бюджет Федеральной налоговой службы.

К получателям налогового вычета предъявляются определенные условия — некоторые требования являются общими для всех, а отдельные ограничения обусловлены характером сделки по приобретению недвижимости. К общим требованиям относятся следующие моменты:

• налоговый вычет можно получить только в том размере, в каком налогоплательщик уплачивал НДФЛ в течение последнего налогового периода (календарного года);
• максимальный размер имущественного налогового вычета не может превышать 13% от суммы в 2 млн. рублей (при этом, если недвижимость стоила меньше, 13% исчисляются на основании ее фактической стоимости);
• заявлять о своем праве на имущественный вычет гражданин может несколько раз, но общая сумма по всем вычетам не может превысить 260 000 рублей (13% от 2 млн. рублей), но это относится только к тем объектам недвижимости, что были приобретены позднее 1 января 2014 года;
• если недвижимость куплена в период до 1 января 2014 года, возврат налога можно осуществить лишь единожды;
• пенсионеры могут заявить о своем праве на имущественный вычет, только если недвижимость куплена в течение первых 3 лет после выхода на пенсию (тогда учитываются доходы по последнему месту работы за последние 3 года);
• если заявитель обращается за оформлением вычета в налоговую службу, написать заявление можно только в будущем году с момента совершения покупки (в новом налоговом периоде), а в бухгалтерию по месту работы можно обращаться сразу;
• если налоговый вычет оформляется через работодателя (путем освобождения от удержания 13% НДФЛ с зарплаты в течение рабочего года), предварительно следует получить в отделении ФНС справку о наличии права на получение вычета;
• воспользоваться своим правом на имущественный вычет необходимо в первые 3 года после покупки недвижимости.

На каких основаниях можно получить возврат НДФЛ при покупке квартиры, дома, земли и прочих объектов недвижимости

Имущественный налоговый вычет может быть оформлен при совершении следующих сделок с объектами недвижимого имущества:

• при наличии затрат по погашению процентов по ипотечному кредиту, оформленному с целью покупки/строительства жилья;
• при приобретении права на участие в долевом строительстве жилого многоквартирного дома;
• при оплате ремонта или отделки приобретенного жилья (включая затраты на строительные и отделочные материалы и оплату ремонтных работ);
• при оплате подключения к инженерным сетям, проведения коммуникаций;
• при покупке участка земли (без построек или с возведенным на нем домом);
• при оплате услуг по разработке сметной и проектной документации;
• при покупке частного дома, квартиры, комнаты, доли в квартире/доме (не важно, сданы объекты в эксплуатацию или находятся на стадии неоконченного строительства).

Где получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый вычет можно оформить двумя способами:

1. Обратившись в отделение налоговой службы по месту постоянного проживания.
2. Написав заявление в бухгалтерии по месту работы (все равно понадобится идти в отделение ФНС, чтобы взять справку-свидетельство о праве на вычет).

Как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры: алгоритм действий

Купив квартиру в ипотеку, налогоплательщик может сэкономить до 650 тысяч рублей: 260 тысяч рублей — максимальная сумма возврата НДФЛ при покупке жилья, 390 тысяч рублей — предельная сумма возврата за уплату процентов по кредиту.

Чтобы получить возврат НДФЛ после покупки квартиры или иной сделки с недвижимостью, нужно действовать согласно следующей схеме:

• собрать необходимые документы (перечень будет представлен ниже);
• отнести документы в отделение ФНС РФ, там же написать заявление на получение вычета (или получить справку для передачи ее в бухгалтерию предприятия);
• обратиться в бухгалтерию по месту работы для оформления вычета по НДФЛ (если возврат не был оформлен в ФНС);
• дождаться, пока документы будут изучены сотрудниками ФНС в ходе камеральной проверки (по итогам проверки будут перечислены деньги на счет, или придет письмо с обоснованным отказом);
• дождаться начисления средств на банковский счет.

Какие документы понадобятся, чтобы получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Налоговый вычет предоставляется также на процента по ипотеке, взятой для приобретения жилья. Невозмещенные проценты будут переноситься на будущие периоды, пока не окончится действия ипотечного договора (или пока они полностью не будут возмещены).

Перед тем, как обратиться в отделение ФНС, необходимо удостовериться в наличии следующих бумаг:

• заявления (в свободной форме или по образцу, выданному представителем налоговой службы);
• паспорта РФ (и нотариально заверенной ксерокопии);
• доверенности, заверенной у нотариуса (если за вычетом обращается представитель);
• декларации по форме 3-НДФЛ;
• справки по форме 2-НДФЛ от бухгалтера работодателя;
• договор купли-продажи объекта недвижимости с нотариально заверенной копией (если имела места покупка недвижимости);
• акт приема-передачи с нотариально заверенной ксерокопией (если речь идет о долевом участии в строительстве);
• квитанции, чеки, платежные документы, свидетельствующие об оплате строительных материалов и ремонтных работ (если вычет оформляется после проведения ремонта или отделки жилого помещения);
• расписка в получении денег продавцом недвижимости с нотариально заверенной ксерокопией;
• свидетельство о гос. регистрации права владения на жилье (с нотариально заверенной ксерокопией).

Если недвижимость приобреталась по кредитной программе, дополнительно придется предъявить:

• договор с банковским учреждением об оформлении кредита (с заверенной у нотариуса копией);
• справку-подтверждение от банка о размере уплаченных за год процентов по кредиту.

статью ⇒ «Возврат НДФЛ при покупке квартиры — форма заявления 2022».

Типичные ошибки

• Ошибка: Налогоплательщик не заявлял о праве на получение налогового вычета с начисленных банковским учреждением процентов по ипотечному кредиту.
• Комментарий: Если жилое помещение куплено в кредит, налоговый вычет предоставляется не только с суммы стоимости жилья, но и начисленных по кредиту процентов.
• Ошибка: Налогоплательщик надеется возместить себе за счет получения налогового вычета 3,5 миллиона рублей, которые он уплатил банку в счет процентов по ипотеке.

Комментарий: Закон ограничивает сумму вычета за уплаченные проценты по жилищному кредиту. Максимальная величина налогового вычета составит 3 млн.

рублей.

Ответы на распространенные вопросы о том, как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Вопрос №1: Можно ли отправить документы на получение налогового вычета при покупке квартиры в налоговую службу заказным письмом?

Ответ: Да, но нужно быть уверенным в том, что документы заполнены верно. В противном случае, процедура рассмотрения заявки продлится долго — понадобится время на изучение почтовых отправлений, проверку документов, возврат документов с указанием на ошибки, ожидание следующей камеральной проверки.

Вопрос №2: Сумма начисленных процентов по ипотечному кредиту, который я взял для покупки квартиры, превышает общий размер моих доходов за год. Смогу ли я получить налоговый вычет на оставшуюся сумму сверх величины уплаченного мной за год подоходного налога?

Ответ: Да, остаток налогового вычета может быть перенесен на следующий год, в начале нового периода Вам следует написать новое заявление об оформлении возврата налога.

Вам также может понравиться