Можно ли вернуть 13 процентов со строительства дома по чекам

Если вы построили дом, то можете вернуть часть
строительных расходов. При этом не важно, тратили вы личные
средства или заемные.

В первом случае вы получаете налоговый вычет
на строительство, во втором – на выплаченные банку проценты за
кредит.

Расскажем, за что предусмотрена льгота, когда можно
обращаться за вычетом на дом и землю и как его оформить, сколько
денег можно вернуть на свой счет. 

За что можно получить налоговый
вычет при строительстве дома
Когда возникает право на
имущественный вычет на постройку дома
Размер налогового вычета на
строительство дома
Когда можно получить имущественный
вычет на покупку земли
Порядок получения налогового вычета
за дом и землю

За что можно получить
налоговый вычет при строительстве дома

Имущественный вычет на строительство дома включает в себя:

• приобретение земли под строительство;
• покупку объекта незавершенного строительства
  (жилого дома);
• оплату проектно-сметных документов;
• подключение к общим инженерным сетям и
  коммуникациям: электроснабжения, водоснабжения, канализации,
  газоснабжения;
• строительство автономных сетей и
  коммуникаций;
•  строительные/отделочные материалы;
• строительные/отделочные работы.

В вычет не входит монтаж сантехники и душевой кабины, установка
газового и любого другого оборудования. Правило касается и
придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Когда возникает право на
имущественный вычет на постройку дома

Для того чтобы получить налоговую льготу на построенный дом,
надо учесть ряд условий.

1. Вы приобрели земельный участок и возвели на нем жилой дом. Речь
   идет именно о доме, а не о строении. Так как в соответствии с
   действующим российским законодательством, термины «жилой дом» и
   «жилое строение» — не одно и то же. 

Есть письменные разъяснения ФНС РФ и Минфина РФ о том, что
приобретение жилого строения, не признаваемого жилым домом, не
является основанием для получения имущественного вычета. 

Так что же считается жилым домом, а что жилым
строением? 

• Жилой дом построен для проживания с правом прописки в нем,
  зарегистрирован в Росреестре, о чем имеется свидетельство о праве
  собственности или выписка из ЕГРН. 
• Жилое строение. На строительство нет разрешительных документов,
  здание не введено в эксплуатацию, прописаться в нем нет
  возможности. 

Пример. В 2021 году вы купили участок земли под личное подсобное
хозяйство и построили на нем дом. По документам он оформлен, как
жилое строение без права регистрации. Налоговый вычет вам не
положен. Но если на земельном участке для садоводства построен
жилой дом, то вычет положен по расходам на строительство и покупку
земли.

1. Дом куплен на стадии строительства и достроен. Чтобы получить
   имущественный вычет не только при покупке дома, но и на его
   строительство, внимательно составьте договор купли-продажи. В нем
   должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного
   строительства.

Например, в коттеджном поселке продавался участок земли с
недостроенным домом. Вы оформили договор купли-продажи и прописали,
что покупаете объект незавершенного строительства.

После того, как вы достроите дом и получите выписку из ЕГРН о
праве собственности, можете подавать документы в инспекцию. В
налоговый вычет на имущество пойдут расходы на покупку
недостроенного дома и расходы на строительство.

Например, вы купили дом и перестроили его: провели
реконструкции, расширения и улучшения. Так как вы приобрели уже
готовый дом, а не объект незавершенного
строительства, вы не сможете включить в налоговый вычет
затраты на строительство.

Не всегда отделка дома заканчивается вовремя. Часто появляются
работы, которые необходимо продолжить после получения выписки из
ЕГРН. Попадают ли в налоговый вычет расходы на отделку дома после
получения права собственности? 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Алексей Т. обратился к нам за помощью по такому вопросу. В 2019
году он купил недостроенный дом, а стройку закончил в 2021 году.
Тогда же оформил право собственности.

Общая сумма всех расходов
составила 1,5 млн рублей. В 2022 году он продолжил отделку дома и
уже потратил на это 700 тыс. рублей.

Клиент хочет задекларировать
расходы за 2021 год и спрашивает, можно ли в дальнейшем дополучить
вычет на работы в 2022 году.

Эксперт изучил документы и доходы Алексея и предоставил
консультацию.

• За 2021 год Алексей вправе получить вычет на
  достройку дома в сумме 1,5 млн. рублей. 
• Согласно письменным разъяснениям ФНС РФ и
  Минфина РФ расходы, понесенные после получения права собственности
  на дом, можно внести в декларацию. Поэтому, в 2023 году клиент
  может заявить сумму затрат на отделку дома в 2022 году, но в
  пределах 500 тыс. рублей, так как лимит имущественного вычета — 2
  млн. рублей. В итоге в 2022 году на счет клиента вернется 195 тыс.
  рублей (1,5 млн * 13%), а в 2023 — 65 тыс. рублей (500 тыс.*
  13%). 

Клиент заказал услугу «Быстровычет», по которой через неделю получил
на счет 195 тыс. рублей за 2021 год.

Размер налогового вычета на
строительство дома

В имущественный вычет входит сумма, которую вы потратили на
жилье, но она ограничена Налоговым кодексом РФ до 2 млн рублей.
Поэтому для целей налогового вычета, расходы на землю и
расположенный на ней дом, не могут превышать эту сумму. На счет
вернется до 260 тыс. рублей (13% * 2 млн).

Напомним, что возмещают расходы
налоговые резиденты РФ, имеющие официальный доход и отчисляющие
с него НДФЛ по ставке 13 или 15%.

Размер налогового вычета за дом не может превышать ваши затраты.
Если на покупку или строительство дома вы потратили 1,5 млн рублей,
то и налоговый вычет будет 1,5, а не 2 млн рублей.

Если в течение года вы получили не всю сумму, остаток не сгорает
и переходит на последующие годы до полного исчерпания положенной
суммы.

Пример. Вы купили участок и построили дом. Общая сумма затрат
составила 8 млн рублей. Вы можете получить возврат, исходя из
установленного лимита, а значит 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).

Если вы состоите в официальном браке, то ваш супруг также может
претендовать на вычет за строительство дома. Так каждый из вас
вправе получить по 260 тыс. рублей, то есть 520 тыс. рублей на
семью.

Если вы покупали или строили дом на кредитные деньги, то можете

вернуть НДФЛ с процентов, выплаченных банку. Размер процентов,
принимаемых к вычету, составляет 3 млн рублей. В расчет входят
фактически выплаченные банку проценты.

Пример. В 2018 году вы взяли ипотечный кредит в размере 10 млн
рублей и купили недостроенный дом. В конце 2020 года закончили
строительство и получили документ о праве собственности. Подавать
заявление на вычет решили в 2022 году.

На сегодняшний день вами выплачено в банк 3 млн рублей
процентов. Вы имеете право получить вычет на 3 млн. рублей, а
вернуть: 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. рублей.

Если вы продолжаете выплачивать проценты, то больше не получите
право на вычет, так как уже выбрали лимит. 

Если вы состоите в официальном браке, то ваш супруг также может
претендовать на вычет по процентам. Каждый из вас может получить до
390 тыс. рублей, то есть до 720 тыс. рублей на семью.

До 1 января 2014 года налоговый вычет по ипотечным
процентам не имел ограничений. За дом, построенный до
этого времени, вы получаете вычет на всю сумму уплаченных в банк
процентов. Вы можете ежегодно оформлять вычет на фактически
выплаченные в течение прошедшего года проценты, пока не выплатите
все.

Как получить налоговый вычет
при покупке земельного участка

Сразу скажем, что для получения налогового вычета земельный
участок не рассматривается сам по себе. Если на нем нет жилого
дома, то вычет на участок не дадут. Если вы купите землю и
построите жилой дом или купите участок с готовым домом, тогда
расходы на участок можно включить в вычет. 

Подавать документы в инспекцию можно лишь после
регистрации права собственности на жилой дом,
расположенный или построенный вами на купленном участке земли.

Затраты на покупку земли, понесенные до 1 января 2010 года, не
попадали в имущественный вычет. Но если право собственности было
зарегистрировано после этой даты, то расходы на землю можно
включать в вычет. 

Например, в 2009 году вы купили землю, построили дом и
зарегистрировали право собственности. Вернуть часть денег можно
только за строительство дома, затраты на покупку земли в вычет не
попадают. 

Или, в 2009 вы купили землю под строительство жилого дома.
Построили дом и зарегистрировали право собственности в 2015 году.
Вы вправе компенсировать часть расходов на строительство дома и на
покупку участка.

Порядок получения налогового
вычета за дом и землю

Сначала вам нужно построить дом, затем зарегистрировать его как
жилой дом и получить документ о праве собственности. Лишь на
следующий год после этого следует обращаться в свою ИФНС.

Имущественный вычет оформляется путем подачи налоговой
декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и ваши
права. В числе прочих документов обязательно предоставление выписки
из ЕГРН.

Если вы каким-то причинам не получали налоговый вычет при
покупке участка и строительстве дома, то подать декларацию можно не
более, чем за три налоговых периода. Например, право собственности
на жилой дом оформлено в 2016 году, в 2022 году можно подать
декларации только за 2019, 2020 и 2021 год.

Проверка инспектором декларации и документов длится 3 месяца,
затем через месяц на ваш счет поступят деньги. Если инспектор
обнаружит ошибки, несоответствия показателей в документе и
декларации; сочтет пакет документов не полным и т.д., выносится
решение об отказе в предоставлении имущественного
вычета.  

Поэтому необходимо очень внимательно и скрупулезно заполнять
отчетность и собирать все нужные документы.

В практике наших экспертов есть много случаев, когда клиенты
обращаются к нам после того, как ИФНС отказала в налоговом
возврате. А бывали и такие казусы, когда вместо возврата денег,
наоборот начисляли налоги. 

Приведем такой пример. Ирина за 2020 год заявляла доход от
продажи квартиры, а также вычет на строительство дома. Налога к
уплате не было. Затем она вспомнила, что забыла включить расходы на
обучение дочери и подала уточненную декларацию с номером
корректировки «1». При этом она включила в вычет только сумму
обучения, полагая, что расходы на дом она уже заявляла в предыдущей
декларации. 

После того, как в личном кабинете ФНС Ирина увидела
задолженность, она обратилась к нам с просьбой исправить ситуацию.
Клиенту пояснили, почему возникли «долги» в личном кабинете,
подготовили декларацию с номером корректировки “2” и написали
обращение с целью убрать начисленную сумму пени на возникшую
задолженность.

Подводим итоги:

• При покупке/строительстве жилого строения, не
  признаваемого жилым домом, имущественный вычет не
  предоставляется.
• Только после того, как вы получите документ о
  регистрации права собственности на дом, вы вправе обратиться за
  налоговой льготой.
• Нельзя получить вычет при покупке земельного
  участка — на нем должен быть построен жилой дом.
• Перед тем, как подавать декларацию в ИФНС,
  рекомендуем консультироваться у налоговых
  экспертов.

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае

Simol1407/shutterstock

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство.

Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.

Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

• расходы на покупку земельного участка под строительство;
• расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
• расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на составление проектно-сметной документации
• расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора.

Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома.

Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб.

То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
• кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Из прошлой статьи вы узнали, как получить вычет при покупке квартиры. А если купить или построить дом? Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство. Давайте разбираться, как это можно сделать.

В каких случаях вы получите вычет

Условия такие же, как при покупке квартиры:

1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
2. Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
3. Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
4. Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
5. Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс.

рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый.

Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Вычет при покупке или строительстве дома

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

 Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2019 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами.

Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре. 

Вычет при покупке садового дома

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.).

Если строил сам или нанимал подрядчиков

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

https://www.youtube.com/watch?v=9_rF5fstKwg\u0026t=3s

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

1. Вы резиденты РФ.
2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
3. Построили дом в России.
4. Купили участок не у близкого родственника.
5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Также не удастся получить вычет, если вы купите или построите нежилое здание, а потом переведете его в жилой дом. Для вычета важно, чтобы вы изначально построили или приобрели именно жилой дом.

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет

2 000 000 Р

Налог к возврату

260 000 Р

Максимальный вычет

3 000 000 Р

Налог к возврату

390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость. Даже если все платежки, чеки и право собственности оформлены только на одного супруга, все равно вычет получат оба супруга — каждый по 2 млн рублей.

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

1. Разработка проектной и сметной документации.
2. Покупка строительных и отделочных материалов.
3. Строительные и отделочные работы.
4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Вот что нужно собрать для вычета:

1. Договор купли-продажи на земельный участок. Этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю.
2. Договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым. Если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком.
3. Подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты.
4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все расходные документы: выписки, чеки, расписки по оплате участка. Затем заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой по заявлению, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, банковские выписки, квитанции и расписки.

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

• Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.
• Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.
• Но в такой схеме есть две проблемы.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.

Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27,1% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам, ИП или самозанятым. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят, а фирмы ИП сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Строительство дома и налоговый вычет. За что можно вернуть часть расходов?

Вот вы купили участок и уже все распланировали: фонари-дорожки-баня, гараж-бассейн-парник, кондиционеры-окна-душевая и так далее, все как у людей и даже лучше.

Про имущественный вычет вы наслышаны, поэтому дали себе волю развернуться на 2 миллиона с хвостом. Или на четыре, с учетом налогового вычета драгоценной половины.

А теперь давайте посмотрим, какие расходы из ваших «мечт» попадут в налоговый вычет, а какие нет.

Итак, в имущественный вычет можно включить:

• Покупку земельного участка под стройку. Хорошо, это важно.
• Покупку жилого дома со статусом незавершенного строительства. И здесь без вопросов.
• Проектно-сметные документы. Отлично, тут нужен специалист, и часто недешевый.
• Подключение к общим сетям и коммуникациям: электричество, вода, канализация, газ. Ну без этого точно никак.
• Строительство автономных сетей и коммуникаций: электричество, вода, канализация, газ. Тут тоже все очевидно.
• Строительные и отделочные материалы. Да, это будет затратно и радует, что часть расходов вернется.
• Строительные работы и отделка. Важная часть расходов, если будете нанимать рабочих.

Но помните, что налог вернут только при наличии подтверждающих документов. Как на работы, так и на оплату.

И устная договоренность с загорелым бригадиром или покупка материалов через дыру в заборе на ближайшей стройке вычет вам не принесут.

Каждый вид работ – по договору, а каждый рулон обоев – по чеку! Это обязательное условие.

А теперь самое интересное – что нельзя включить в вычет:

• Перепланировка помещений в уже построенном доме. Купили готовый дом? Ломаем стены? За свой счет и без вычета.
• Переустройство и реконструкция построенного дома, строительство этажей или пристроек. То же самое (см выше): в готовом доме все нововведения без вычета.
• Монтаж сантехнического, газового и другого оборудования. А вот тут обидно, но ничего не поделать. Этот вид работ в вычет не попадает.
• Строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора. Ну вот мы и вернулись к истокам нашего рассказа… Жаль вас разочаровывать, но все что находится за пределами дома, в налоговый вычет не попадает.

Дальше еще грустнее.

Все это тоже не попадает в налоговый вычет:

• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения;
• любая сантехника: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
• изготовление и монтаж остекления лоджии;
• изготовление и монтаж пластиковых окон;
• системы кондиционирования;
• шумоизоляция;
• газовый котел;
• тёплые полы.

Ну вот как-то так. Но не расстраивайтесь, ведь предупрежден, значит вооружен. Строим дом, объединенный с гаражом и баней, а бассейн роем в цокольном этаже. Шутка. А может и нет, все зависит от ваших фантазий и желаний.

Более подробно о налоговом вычете при строительстве дома, читайте на нашем сайте.

**********************************************************************

Заходите, у нас много полезной информации по налогам и налоговым вычетам. Если вам понадобится декларация 3-НДФЛ, регистрируйтесь на сайте, и личный налоговый консультант заполнит декларацию с соблюдением всех норм налогового законодательства.

Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!

Как вернуть 13 процентов при строительстве дома: инструкция 2020 г

Построить дом – дело довольно затратное. К счастью, вы можете получить имущественный налоговый вычет в 13 процентов (%) (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Здесь мы подробно расскажем, кто и как может вернуть часть денег от строительства или покупки дома.

Вычетом при строительстве или покупке жилого дома вы можете воспользоваться при условии:

1. Если вы являетесь гражданином РФ, проживающим на территории более 183 дней;
2. Если выплачиваете налог, т.е. официально трудоустроены.

Если гражданин является безработным или ИП, т.е. не уплачивает НДФЛ, то права заявить вычет у него нет.

В имущественный налоговый вычет может включаться следующее:

• затраты на разработку ПСД (проектно-сметной документации);
• затраты на покупку материалов для строительства и отделки;
• затраты на покупку дома, в том числе недостроенного;
• затраты на строительные работы;
• расходы на работы по отделке;
• затраты на инженерные коммуникации (электричество, водо-, газоснабжения и канализация);
• платежи процентов по жилищному кредиту (если дом куплен в ипотеку);
• погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.

Возвратить 13 процентов (%) в 2020 г. вы можете только тогда, когда получите документы на собственность. Вернуть 13 процентов (%)  налога при строительстве дома вы можете не раньше, чем на следующий год.

https://www.youtube.com/watch?v=diY4NGHFLgg\u0026t=6s

Оформить вычет можно через ИФНС или у работодателя.

Все расходы должны быть подтверждены документально. Строительство осуществлено только на личные средства.

Сколько денег вернет государство?

Лимит ограничен:

• Два миллиона на постройку и отделку (основной вычет);
• Три миллиона на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Например, вы построили дом и потратили на него 3 млн. руб., взятые в ипотеку в банке под 12% в год. В первый год вы выплатили за процент 480 тыс. руб.

Для строительства дома ушло 3 млн., но вычет вы получите только в размере 2 млн. руб. И по процентам лишь в сумме уже уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

• 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
• 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Получить сможете 322 400 руб.

Для получения всей суммы на протяжении года, вы должны уплатить соответствующий подоходный налог (не менее 322 400 руб.).

После получения основного вычета вы имеете право возвращать 13 % с затрат по ипотеке (до 3 млн.руб.).

Какие нужны документы для возврата 13 процентов (%)

• выписка из ЕГРН;
• документы, подтверждающие покупку строительных материалов (товарные чеки, квитанции, расписки);
• договор со строительной фирмой или акты выполненных работ (прокладка коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).

• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• кредитный договор;
• справка об уплате процентов по кредиту;
• копия паспорта;
• данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Сроки возврата 13 процентов (%) 

При возврате налога через инспекцию срок возврата денег может длиться до 6 месяцев. Если возврат одобрен, то деньги придут в срок от двадцати дней до трех месяцев.

При возврате по месту работы деньги будут возвращаться на протяжении года. Из заработной платы не будут удерживать подоходный налог.

Соблюдая эти пункты, вы без труда вернете налоговый имущественный вычет в 13 процентов (%) при строительстве дома. Не стоит упускать возможность получить обратно часть потраченных средств.

19.12.2019

Расходы на строительство дома, которые «подойдут» для вычета по НДФЛ

При постройке жилого дома россиянам предоставляется право на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Между тем, строительство включает в себя несколько этапов и множество различных видов работ: от разработки проекта до подключения к газо-, водоснабжению.

Далеко не все и любые расходы, которые могут появится при строительстве и отделке жилого дома, можно предъявить для получения имущественного вычета по НДФЛ. Чтобы расходы «подходили» для вычета, нужно руководствоваться, как минимум, двумя документами: НК РФ – статьей 220 и Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014

Расходы, которые допустимы при подаче документов на имущественный вычет по НДФЛ при строительстве жилого дома приведены в письме Минфина РФ от 23.12.21 № 03-04-05/105255.

Статья 220 НК РФ (пункт 1 подпункт 3) дает право российским налогоплательщикам на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на:

• новое строительство или покупку жилых домов, квартир, комнат;
• приобретение доли (долей) в домах, квартирах;
• приобретение земельных участков или долей для индивидуального жилищного строительства,
• приобретение земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли.

Вычет предоставляется в размере фактических расходов на строительство, но не более 2 млн рублей.

В пункте 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ, перечислены фактические расходы на новое строительство либо покупку жилья, которые могут включаться сумму расходов для вычета. Это расходы:

• на разработку проектной и сметной документации;
• на приобретение строительных и отделочных материалов;
• на приобретение жилого дома или доли в нем, в том числе не оконченного строительством;
• на работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Но, в состав вычета можно включить расходы по строительным и отделочным работам, которые указаны в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), а также стоимость советующих строительных и отделочных материалов.

Расходы на отделку дома можно учесть в составе имущественного вычета только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что покупатель приобретает не достроенный жилой дом без отделки.

Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ при строительстве жилого дома расходов на строительство (отделку).

Ответ: Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при строительстве жилого дома и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Подпунктом 3 пункта 3 статьи 220 Кодекса установлено, что в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

При этом в соответствии с подпунктом 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

По мнению Департамента, налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением налогоплательщиком строительных и отделочных работ, относимых к таким работам Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), и (или) приобретением соответствующих строительных и отделочных материалов, при условии соблюдения положений подпункта 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса.

Заместитель директора Департамента

Р.А.ЛЫКОВ